企業(yè)常用節(jié)稅方法匯總-文庫(kù)吧資料
2025-07-03 08:10本頁(yè)面
【正文】 二十六)對(duì)方偷稅你遭殃有個(gè)房地產(chǎn)公司，在廣告里承諾：買房子送契稅。所以建議企業(yè)在合同中加上保護(hù)條款：由于對(duì)方提供的發(fā)票不符合稅法規(guī)定，給甲方造成的損失由乙方承擔(dān)賠償責(zé)任。對(duì)方違規(guī)提供發(fā)票，購(gòu)貨者要承擔(dān)法律責(zé)任。(二十五)對(duì)方違法對(duì)方陪簽訂合同是對(duì)雙方的一個(gè)法律約束，現(xiàn)在經(jīng)常出現(xiàn)的情況是：對(duì)方履行了合同，但對(duì)方提供的發(fā)票存在問(wèn)題，例如：有一些提供的是從第三方購(gòu)買的發(fā)票、有些是請(qǐng)其他單位開(kāi)發(fā)票、有些購(gòu)買失控發(fā)票、有些直接使用假發(fā)票。稅務(wù)代理實(shí)質(zhì)上是中介機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供的服務(wù)，與代理不同，代理有第三方出現(xiàn)，例如：企業(yè)委托一家公司采購(gòu)一批產(chǎn)品，業(yè)務(wù)中有賣方，買方還有中間方，因此屬于代理，而稅務(wù)代理是中介機(jī)構(gòu)直接為企業(yè)服務(wù)，沒(méi)有出現(xiàn)第三方，因此，不屬于代理合同，在執(zhí)行合同中發(fā)生的墊付、代收都需要計(jì)入應(yīng)稅收入納稅，不能按差額納稅。其實(shí)，稅務(wù)代理合同應(yīng)該按服務(wù)業(yè)中的其他服務(wù)繳納稅金，應(yīng)該按全額納稅。所以，如果合同金額一時(shí)不能確定，應(yīng)該先簽訂金額未定的合同，等到金額確定以后再補(bǔ)充進(jìn)去，這樣就可以避免多繳稅。領(lǐng)導(dǎo)作廢了該合同，不簽了，由于印花稅已經(jīng)繳納，并且不能退還，因此，由于作廢合同導(dǎo)致多繳了稅。簽了合同要繳印花稅，即使合同作廢。如果事先提出要求，對(duì)方也就無(wú)法乘機(jī)“訛詐”了。財(cái)務(wù)人員說(shuō)明道理，要求對(duì)方一定配合重簽。(二十二)依法而簽可節(jié)稅一家設(shè)備公司，生產(chǎn)設(shè)備以后，需要為客戶在大廈中提供安裝服務(wù)，財(cái)務(wù)人員很清楚：這是一條龍服務(wù)，銷售產(chǎn)品再安裝，屬于混合銷售行為，合同中如果分別注明設(shè)備價(jià)款和建筑安裝價(jià)款，可以分別適用增值稅和營(yíng)業(yè)稅。有些營(yíng)銷人員認(rèn)為這樣做很無(wú)聊。如果當(dāng)贈(zèng)送，要按2400元繳納增值稅。所以，企業(yè)財(cái)務(wù)人員一定要讓管理人員都明白：運(yùn)費(fèi)與運(yùn)雜費(fèi)不是一回事，少出差錯(cuò)就能少繳稅。運(yùn)輸方在開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候要將運(yùn)費(fèi)與其他雜費(fèi)分開(kāi)，托運(yùn)方按運(yùn)費(fèi)計(jì)算可以抵扣的金額。建議企業(yè)在管理人員的名片背面印上企業(yè)一般納稅人資料，在采購(gòu)的時(shí)候出示資料盡量要求對(duì)方開(kāi)具專用發(fā)票，這也是企業(yè)節(jié)稅的一個(gè)好方法。積少成多，日積月累，企業(yè)就能降低稅負(fù)。(十九)多拿進(jìn)項(xiàng)多抵扣作為一般納稅人，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)就是要繳的稅，因此，多拿進(jìn)項(xiàng)就可以少繳稅。如果沒(méi)有證據(jù)，損失不能進(jìn)成本，等于丟失的不僅僅是一臺(tái)電腦。丟了手提電腦屬于財(cái)產(chǎn)損失，要憑相關(guān)證明在公司的成本費(fèi)用中列支。難過(guò)以后心理平坦了，繼續(xù)工作。(十八)遭遇意外要報(bào)案不幸的事讓人痛苦，但確實(shí)會(huì)發(fā)生。例如：政府機(jī)關(guān)、民政部門、慈善機(jī)構(gòu)，另外還需要有符合稅法規(guī)定接受捐贈(zèng)的專用收據(jù)。企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)的款項(xiàng)和實(shí)物，一是可能涉及視同銷售，繳納增值稅，因此，在捐贈(zèng)的時(shí)候，要考慮到后面還有稅務(wù)負(fù)擔(dān)。(十七)做善事也有講究企業(yè)對(duì)外承擔(dān)的是一種社會(huì)責(zé)任，每當(dāng)遇到天災(zāi)人禍，作為一個(gè)有責(zé)任的企業(yè)家就會(huì)熱心公益事業(yè)，捐款捐物，風(fēng)險(xiǎn)一片愛(ài)心。就目前的就餐情況可以分為：、工會(huì)費(fèi)等在劃分這些科目時(shí)，要附有充分的依據(jù)作為支撐,列入不同的科目開(kāi)支后，就會(huì)出現(xiàn)不同的稅負(fù)問(wèn)題。所以，平時(shí)公司內(nèi)部的各種聚餐，應(yīng)該做好記錄，歸入不同的費(fèi)用項(xiàng)目，不要一見(jiàn)餐費(fèi)就作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)，影響公司納稅。員工離職，一頓送別餐。開(kāi)會(huì)時(shí)，各個(gè)部門聚會(huì)。在公司內(nèi)部，聚餐的原因各種各樣。(十六)吃飯一定是陪客中國(guó)是美食天堂，大家喜歡通過(guò)聚餐交流溝通，杯子碰一碰，事情就搞掂。廣東規(guī)定的免稅條件是不分自用還是出租。企業(yè)無(wú)奈，只好咬緊牙關(guān)繳納了18%的房產(chǎn)稅。對(duì)外資企業(yè)，廣東規(guī)定：新購(gòu)置的房產(chǎn)可以銷售免征房產(chǎn)稅三年的優(yōu)惠政策。(十五)出租就不能免稅單位租賃房屋需要按租金繳納房產(chǎn)稅，房產(chǎn)稅率為12%，外資企業(yè)適用城市房產(chǎn)稅稅率為18%。另外，外資企業(yè)稅前不能計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，內(nèi)資企業(yè)稅前可以按規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，這也是一個(gè)差異。對(duì)于外資企業(yè)而言，兩年不能收回的款項(xiàng)屬于壞帳，對(duì)于內(nèi)子企業(yè)而言，三年不能收回的款項(xiàng)作為壞帳。(十四)到底幾年算壞帳企業(yè)經(jīng)營(yíng)不能收回的款項(xiàng)變成壞帳，壞帳是企業(yè)經(jīng)營(yíng)難以避免的損失。由于文件發(fā)布時(shí)間早，很多財(cái)務(wù)人員那時(shí)還沒(méi)有走出校園，對(duì)這些規(guī)定很陌生，%的當(dāng)。有些人立即會(huì)問(wèn)：有法律依據(jù)嗎?法律依據(jù)肯定有。企業(yè)人員應(yīng)該明白：不拿發(fā)票就會(huì)多繳稅。多給100元，所得稅少交330元，少給100元，所得稅多交330元。有些人不以為然，不開(kāi)發(fā)票對(duì)方收得便宜，要開(kāi)發(fā)票對(duì)方收得貴，羊毛出在羊身上，結(jié)果是一回事。(十二)不拿發(fā)票多繳稅稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施“以票控稅”，企業(yè)所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。其他形式并無(wú)規(guī)定需要繳納個(gè)人所得稅。旅游要不要扣個(gè)稅?稅務(wù)規(guī)定要扣個(gè)稅的包括兩種情況：一是以現(xiàn)金發(fā)放旅游費(fèi)用，應(yīng)并入當(dāng)月工資薪金繳納個(gè)人所得稅。(十一)旅游就要繳個(gè)稅現(xiàn)在一些企業(yè)財(cái)務(wù)人員一聽(tīng)說(shuō)單位要安排旅游就恐懼。千萬(wàn)不要固執(zhí)己見(jiàn)，認(rèn)為雙薪是外資企業(yè)的玩意，我不玩，我還是發(fā)過(guò)節(jié)費(fèi)，這樣就會(huì)費(fèi)力不討
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