中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總79(參考版)
2025-06-28 15:58本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)部7檢查記錄；考評(píng)結(jié)果2 / 2?？毓勺庸?籌資分析報(bào)告經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未進(jìn)行考核，降低資金管理效果。財(cái)務(wù)部7籌資分析報(bào)告經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：籌資分析報(bào)告不準(zhǔn)確，影響決策。財(cái)務(wù)部分（子）公司記賬稽核8會(huì)計(jì)憑證√√√長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款財(cái)務(wù)費(fèi)用未確認(rèn)融資費(fèi)用未實(shí)現(xiàn)融資收益經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：籌資分析報(bào)告不準(zhǔn)確，影響決策。，按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證需由不相容崗位人員稽核。核對無誤后，按規(guī)定權(quán)限辦理付款審批手續(xù)，按時(shí)償還本息。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異和處理，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 財(cái)務(wù)部按照臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款協(xié)議按期計(jì)算并及時(shí)收回分公司、全資子公司短期借款本息。 財(cái)務(wù)部統(tǒng)一償還用于分公司、全資子公司的長期借款和融資租賃本金；并按照內(nèi)部分割協(xié)議，從分公司、全資子公司收回利息和租金。融資租賃由分公司、全資子公司具體執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部根據(jù)投資計(jì)劃和分公司、全資子
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