增值稅納稅申報實訓資料(參考版)
2025-06-28 15:54本頁面
【正文】 增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：(公章) 金額單位： 元至角分序號抵減項目期初余額本期發(fā)生額本期應抵減稅額本期實際抵減稅額期末余額123=1+24≤35=341增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費2分支機構預征繳納稅款 3 4 5 6 。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員： 財務負責人：法定代表人： 聯系電話：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱（公章）： 經辦人： 聯系電話：主管稅務機關： 接收人： 接收日期： 增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日納稅人名稱（公章）： 金額單位：元至角分應稅服務扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－30000應稅服務計稅銷售額計算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=37＝5－68＝7247。（四）實訓要求計算RZ鑒證咨詢公司本月應納增值稅，并填制小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表。業(yè)務四：2013年8月1日初次購買增值稅稅控系統專用設備，取得增值稅專用發(fā)票，價稅合計1萬元。業(yè)務二：2013年8月15日提供納稅咨詢服務，含稅銷售額103萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（二）實訓內容；。 聲明人簽字：主管稅務機關：接收人：接收日期： 增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：（公章） 金額單位：元至角分項目及欄次開具稅控增值稅專用發(fā)票 開具其他發(fā)票未開具發(fā)票納稅檢查調整合計應稅服務扣除項目本期實際扣除金額扣除后銷售額銷項(應納)稅額銷售額銷項(應納)稅額銷售額銷項(應納)稅額銷售額銷項(應納)稅額銷售額銷項(應納)稅額價稅合計含稅(免稅)銷售額銷項(應納)稅額123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=111214=13247。稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分納稅人識別號所屬行業(yè)：納稅人名稱法定代表人姓名 注冊地址生產經營地址開戶銀行及賬號登記注冊類型電話號碼項 目欄次一般貨物、勞務和應稅服務即征即退貨物、勞務和應稅服務本月數本年累計本月數本年累計銷售額（一）按適用稅率計稅銷售額1 其中：應稅貨物銷售額2 應稅勞務銷售額3
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