【正文】 贊同成績評定一、單項評分： 實驗項目1. 分，占 30 ﹪ 實驗項目2. 分，占 30 ﹪ 實驗項目3. 分，占 40 ﹪二、綜合評分綜合成績： 分（折合等級 ） 指導教師簽名：張帆帆 時間：2012年 月 日 28。財會部門審核無誤后留下記賬聯，其余憑證據以向開戶銀行辦理托收貨款手續(xù)。其業(yè)務程序一般由供貨單位的業(yè)務部門填制“專用發(fā)票”，留下存根聯備查，其余各聯交儲運部門向倉庫提貨，并辦理商品發(fā)運手續(xù)。送貨費用一般由供貨單位負擔。一般情況是貨到后收取貨款，也有先辦理貨款結算后送貨的。供貨單位財會部門在收到貨款后，在“發(fā)票聯”上加蓋收款戳記，留下“記賬聯”，其余聯次退還給購貨單位采購員到指定的倉庫提貨。采用“提貨制”交接貨方式，一般由購貨單位派采購員到供貨單位去選購商品，由供貨單位的業(yè)務部門填制統(tǒng)一規(guī)定的“專用發(fā)票”，如聯次不夠，可增開補充聯或另開發(fā)貨單作附件。設計光明機械股份有限公司銷售環(huán)節(jié)的業(yè)務處理程序及管理制度。（7）將完工產品成本轉入產成品明細帳。（5）編制制造費用分配表。（3）編制輔助生產費用分配表。設計光明機械股份有限公司成本核算環(huán)節(jié)的業(yè)務處理程序及制度；成本核算流程圖（1）根據原始憑證及其他有關資料編制材料、工資費用分配表。并將第二聯傳遞會計作往來帳。 （3）訂單采購：供應商貨到后，由采購員到倉庫辦理入庫手續(xù)，由倉庫保管員驗收并開出入庫單（入庫單必須注名：供貨方名稱，貨物的名稱，數量、單價、金額、用途）。隨同購貨發(fā)票或收據才能由經理簽字。 （2）現款采購：采購員必須憑有經理簽字的借款單向財務部借款，采購回來后，采購員持貨品、購貨發(fā)票或收據到倉庫辦理入庫手續(xù)，由倉庫保管員驗收并開出入庫單，（入庫單必須注名：供貨方名稱，貨物的名稱，數量、單價、金額、用途簽字）。 （5）所有已經簽發(fā)的支票，應于當日及時記入銀行存款日記賬中，并應定期與應付款或其他總分類賬借方進行核對。作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記，防止被他人使用。作為簽署支票書面證據的有關憑證，應于簽署支票后，加蓋“已付訖”戳記，以防他人用來作為重復付款的憑證。 （3）每項支票支出，都必須有經核準的發(fā)票或其他必要的憑證作為書面證據。 單位支票支出的內部控制，應當包括下列各點： （1）所有支票必須預先連續(xù)編號，空白支票應存放在安全處，嚴格控制，妥善保管，有權簽署支票人員不得保管空白支票。 工薪的現金支出，單位的人力資源部門編制工薪支付單，財務部門應根據人力資源部門主管簽字同意的工薪支付單來提取和發(fā)放現金。 單位各部門的零星開支，如需預支現金，必須首先由各部門填制現金借款單說明預支理由，并經由本部門主管審核，財務經理或經其授權的人，應對預支部門主管簽字同意的現金借款單的理由進行審核，出納人員根據已經審核確認的現金借款單，預支現金，會計人員根據出納簽章的借款單登記賬。財會部門應對報銷單據加以審核，現金出納見到加蓋審核戳記的支出憑據后方可付款。 對于支票報銷和現金報銷，單位應建立報銷制度。收款人員根據留存的一聯編制收款日報，營業(yè)日報與收款日報應核對一致，其中營業(yè)日報作為記錄營業(yè)收入的依據，收款日報作為記錄現金日記賬依據。如果發(fā)現現鈔收入數同收銀機記錄的累計數不一致，應對差異進行調查。 。 。（11）利稅管理崗位利稅崗位職責是：。6負責匯總各下屬企業(yè)資金使用情況的旬報表，并提出分析意見。 。（9）總賬報表崗位總帳報表的崗位職責是：；、利潤表、現金流量表等有關財務會計報表；。，核算和控制固定資產修理費用。，參與編制固定資產更新改造和大修理計劃。對于超過正常儲備和長期呆滯積壓的存貨，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關部門處理。 ，處理清查賬務。對已驗收入庫尚未付款的材料，月終要估價入賬。 ，控制采購成本，防止盲目采購。、班組經濟核算。（6）成本核算組成本會計的崗位職責是：，并分析其執(zhí)行情況。（5）工資核算工資核算的崗位職責是：，參與編制工資計劃。（4）往來結算會計往來結算會計的崗位職責是：；。、賬冊、報表等會計資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。、確定會計核算方法和核算原則。，負責會計人員的考核，參與研究會計人員的任用與調整工作。，降低資金成本，提高資金使用效果。 ，投放、收入分配等工作。及時辦理分公司網上銀行從收入賬戶到支出賬戶轉帳業(yè)務，并負責登記審核款項性質和用途。做好離退休人員工資、福利費等發(fā)放和上報工作，并做好工會賬戶管理工作。負責辦理各種轉賬結算業(yè)務，根據會計憑證簽發(fā)各種票據辦理付款手續(xù)，同時取回承付結算單據，登記后交各有關人員。積極協調稅務、財政、審計、統(tǒng)計和金融等各部門關系，完成分公司經理室交辦的其他工作。負責管理留置在分公司的會計檔案，按類別裝訂成冊，按《會計檔案管理辦法》上保管期限規(guī)定執(zhí)行。整理和上報上市審計和集團需要提供的各種原始資料和需要分公司填寫的各種表格。負責按時發(fā)放職工工資、承包費、福利費等各種職工收入，正確做好“五險一金”和個人所得稅代扣代繳工作，并建立輔助賬戶做好與勞動保險所和住房管理中心對賬工作。負責做好庫存現金和各種有價證券保管工作，負責登記支票等各種票據領用繳銷登記工作，負責發(fā)票的領購、開具、繳銷和保管登記工作，做好增值稅專用發(fā)票認證，增值稅和地方稅納稅申報繳納和其他資料統(tǒng)計報送工作。督促進銷部門按集團規(guī)定要求和時間做進銷賬，協作核算會計做好一體化系統(tǒng)“進、銷、調、存、退、付”與實際差異對照核實工作，協助核算會計做好與銷售、業(yè)務部門庫存商品賬賬核對工作。 經費會計：（經費會計設置5人）貫徹執(zhí)行國家財經政策和公司內部財務管理規(guī)定，保護公司財產的安全與完整，對子分公司雙重負責，業(yè)務上受市公司財務部指導。按照權責發(fā)生制原則和集團公司要求，負責計提稅費和資產減值損失以及利潤結轉等工作。對不符合財務制度規(guī)定的應退回補辦有關手續(xù)或不予入賬。完成主任交辦的其他工作。按單位、個人進行其他應收款明細核算，及時入賬定期清理，及時催收結清賬目，月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。每月進行銀行存款對賬工作，于每月15號前把銀行余額調節(jié)表傳主辦會計，月末不容許出現大額未達賬項，少量當月確實無法處理的未達賬項要及時查詢處理，并注明款項性質。每年兩次定期盤存后，要及時與各進銷部門存貨