我對巴塞爾新資本協(xié)議的幾點(diǎn)看法(參考版)
2025-05-30 18:34本頁面
【正文】 [11] 參見巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會翻譯：《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議：修訂框架》，第140～141頁，中國金融出版社2004年9月版。按新資本協(xié)議的規(guī)定，實(shí)行高級計量法的銀行應(yīng)當(dāng)使用自己操作風(fēng)險的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情境分析和定性指標(biāo)來開發(fā)這些模型?！ 10] 高級計量法是指銀行經(jīng)過監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)，采用規(guī)定的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過銀行內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求的方法。如果銀行必須自己估計違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露，必須自己計算有效期限，為內(nèi)部評級高級法。它以銀行對重大風(fēng)險要素的內(nèi)部估計值作為計算資本的主要參數(shù)，從而極大的提高了資本對風(fēng)險資產(chǎn)的敏感度。 [8] 參見巴塞爾委員會公布的《資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》第一部分：適用范圍。資料來源：——國際交流2004年10月18日。資料來源：——國際交流2003年8月8日。”參見美國貨幣監(jiān)理署署長約翰用市場和銀行自己的風(fēng)險判斷補(bǔ)充監(jiān)管人員的風(fēng)險判斷。突出風(fēng)險管理科學(xué)中的技術(shù)進(jìn)步和概念更新，鼓勵銀行改善風(fēng)險管理。 [5]巴塞爾新資本協(xié)議的起草人員為自己制定的幾項雄心勃勃的遠(yuǎn)大目標(biāo)是：“把我們在過去幾年學(xué)到的有關(guān)資本監(jiān)管和風(fēng)險的知識，融合到新協(xié)議中去。另外，各銀行應(yīng)該開始著手收集借款人和債項的所有必要的信息，為今后采用定量分析方法監(jiān)測、管理信用風(fēng)險做好基礎(chǔ)性工作?？紤]到其國內(nèi)和海外經(jīng)營的性質(zhì)和規(guī)模，大銀行應(yīng)建立有效的、與新協(xié)議一致的內(nèi)部評級體系。然而，為提高資本監(jiān)管水平，我們已對現(xiàn)行的資本規(guī)定進(jìn)行了修改，將第二支柱和第三支柱的內(nèi)容(即：監(jiān)督檢查和信息披露)包括在內(nèi)?！ 4]這一點(diǎn)，從中國銀監(jiān)會主席劉明康就“新資本協(xié)議第三次征求意見稿”致巴塞爾委員會主席卡如納先生的信及2004年2月23日發(fā)布、同年3月1日實(shí)施的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》可以得到佐證?！ 3] 如1988年7月巴塞爾委員會通過的《巴塞爾協(xié)議》(即舊資本協(xié)議)，規(guī)定商業(yè)銀行必須對信用風(fēng)險計提8%的資本?！ ∽⑨? [1] 因此，有人認(rèn)為我國是國際清算銀行的正式成員，因而就必須實(shí)施 “巴塞爾新資本協(xié)議”的觀點(diǎn)是不成立的。隨著我國銀行業(yè)全面開放的到來，以及新資本協(xié)議規(guī)則對銀行人才提出的新的更高層次要求，我國銀行經(jīng)營、監(jiān)管人才的匱乏可以想見。改革、開放以來，我國雖已培育了眾多中資銀行專業(yè)人才，但并不代表中資銀行能夠留住和充分使用人才?！ ∽詈螅仨毲袑?shí)加強(qiáng)對我國銀行專業(yè)人才隊伍的建設(shè)。充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)加強(qiáng)對風(fēng)險的管理。但無論是全面風(fēng)險管理理念的提出還是風(fēng)險計量方法的改進(jìn)，都意味著我國商業(yè)銀行原有的那種孤立、片面、靜止的風(fēng)險管理方法和技術(shù)越來越不適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的需要。我國銀行風(fēng)險管理框架是以1988年舊資本協(xié)議為基礎(chǔ)建立的，定量管理還只是停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理與頭寸管理的簡單匹配上。目前，我國銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中仍然較為普遍地存在“重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險管理”或僅僅關(guān)注授信風(fēng)險管理的偏頗認(rèn)識。同時，也使銀行在市場壓力下不斷自我完善以提高其經(jīng)營管理水平和績效。對此，2004年2月中國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第四章專章就銀行信息披露主體、披露內(nèi)容、頻度、披露地點(diǎn)等作出了較為明確的規(guī)定。而遵照《商業(yè)銀行法》有關(guān)信息披露的規(guī)定，2003年3月底中國銀行對外公布的年報可說是開創(chuàng)了我國國有銀行正式信息披露的先河。另外，如果有關(guān)風(fēng)險暴露或其他項目的信息變化較快，銀行也要按季披露這些信息 [11]。按照新資本協(xié)議第三支柱“市場紀(jì)律”的要求，銀行應(yīng)及時公開披露包括適用范圍、資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀態(tài)、資本充足率、對資本的內(nèi)部評價機(jī)制以及風(fēng)險管理戰(zhàn)略等在內(nèi)的信息，市場參與者信息披露應(yīng)每半年進(jìn)行一次，但下列情況除外：有關(guān)銀行風(fēng)險管理目標(biāo)及政策、報告系統(tǒng)及各項口徑的一般性概述定性披露每年一次?！ 〉谒模仨毲袑?shí)加強(qiáng)我國銀行信息的有效披露。各國監(jiān)管當(dāng)局還應(yīng)該確保，不執(zhí)行巴塞爾新協(xié)議的銀行應(yīng)該受到審慎的資本監(jiān)管和穩(wěn)健的會計政策和損失準(zhǔn)備金計提政策的制約”。該委員會發(fā)布的《實(shí)施巴塞爾新協(xié)議的具體考慮》稱：各國“考慮到資源和其它條件的限制，可以計劃在2006年以后實(shí)施巴塞爾新協(xié)議。這與新資本協(xié)議要求的權(quán)威性與法治監(jiān)管制度有相當(dāng)大的差距。我國目前仍處于由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過渡階段，長期以來形成的計劃經(jīng)濟(jì)體制烙印在短時間內(nèi)無法根除。此外，還要真正切實(shí)做到政企分開、政銀分開，為銀行自主經(jīng)營、提高資產(chǎn)質(zhì)量創(chuàng)造良好的外部環(huán)境條件。面對嚴(yán)峻的局面，我國銀行一方面應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部約束，提高資產(chǎn)質(zhì)量，加大處置不良資產(chǎn)力度，改善經(jīng)營狀況，增強(qiáng)自我積累能力，提足貸款損失準(zhǔn)備。如果采用新資本協(xié)議的計算方式，退一步采用我國新頒《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定進(jìn)行計算，則中資銀行就面臨著不及格的危險。我國的銀行雖然經(jīng)過兩次較大規(guī)模的財政、央行注資，亦曾進(jìn)行數(shù)以萬億計的不良資產(chǎn)的剝離，但總的看來資本充足水平仍然不如人意。 其次，必須著力提高我國銀行業(yè)的資本充足率水平，切實(shí)加強(qiáng)有關(guān)資本充足率管理的制度建設(shè)。特別是要結(jié)合法規(guī)語言和巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容，研究起草一系列有關(guān)資本管理的法律文件和監(jiān)管指引，把巴塞爾新資本協(xié)議確立的目標(biāo)和原則“翻譯”成符合中國國情需要的銀行資本監(jiān)管法律制度，以進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我國銀行系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定?！ ∈紫?，必須從觀念上充分認(rèn)識巴塞爾新資本協(xié)議的公布及其確定的金融監(jiān)管框架對國際銀行業(yè)發(fā)展的重大作用和深遠(yuǎn)意義，全面評估該協(xié)議的實(shí)施可能對我國銀行業(yè)帶來的影響和挑戰(zhàn)，切實(shí)認(rèn)識到在我國實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議所確定的框架和規(guī)則的不可逆轉(zhuǎn)性。我國是改革開放中的發(fā)
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