【正文】 具體說，第一支柱要達(dá)到信用風(fēng)險主要資產(chǎn)采用內(nèi)部評級法，在2010年首先有條件達(dá)到高級法要求，（2013年待條件具備時實施高級法）；市場風(fēng)險要達(dá)到內(nèi)部模型法的要求；操作風(fēng)險要達(dá)。其余監(jiān)管指引將陸續(xù)發(fā)布。9 銀監(jiān)會目前針對新資本協(xié)議實施發(fā)布了哪些政策法規(guī)/監(jiān)管指引？答：銀監(jiān)會將根據(jù)國內(nèi)銀行業(yè)的具體情況針對新資本協(xié)議在中國銀行業(yè)的實施出臺一系列具體的監(jiān)管指引。其他商業(yè)銀行自2010年底開始實施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。銀監(jiān)會自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請。9 銀監(jiān)會對中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的整體時間安排是怎樣的？答：根據(jù)《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的主要時間表如下：銀監(jiān)會將于2009年進(jìn)行定量影響測算，評估新資本協(xié)議實施對商業(yè)銀行資本充足率的影響。另一類是其他商業(yè)銀行，這類商業(yè)銀行（含外國銀行子行）可以自愿申請實施新資本協(xié)議，若不選擇實施新資本協(xié)議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。9 我國哪些銀行要實施新資本協(xié)議？答：按照分類指導(dǎo)的原則，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為兩大類，實施不同的資本監(jiān)管制度。隨著中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議工程的開展，銀監(jiān)會還將會下發(fā)新的監(jiān)管指引，中國銀行業(yè)的資本監(jiān)管將會進(jìn)入全新階段。主要內(nèi)容包括：銀行資本充足率的計算應(yīng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上；銀行應(yīng)同時計算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率；銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四等等。8 新資本協(xié)議對哪些風(fēng)險類別的披露提出了明確要求？答：新資本協(xié)議對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、銀行賬戶股權(quán)和操作風(fēng)險提出了明確的披露要求，同時還包括了信用風(fēng)險緩釋和資產(chǎn)證券化的有關(guān)披露。8 披露的基本原則是什么？答：總體披露原則是：銀行應(yīng)具備一套經(jīng)董事會批準(zhǔn)的披露政策，政策應(yīng)設(shè)計銀行決定披露內(nèi)容的方法和對于披露過程的內(nèi)部控制。另外，如果有關(guān)風(fēng)險暴露或其他項目的信息變化較快，銀行也要按季披露這些信息。8 披露的頻率如何？答：第三支柱規(guī)定的披露應(yīng)每半年進(jìn)行一次，但下列情況除外：有關(guān)銀行風(fēng)險管理目標(biāo)及政策、報告系統(tǒng)及各項口徑的一般性概述的定性披露每年一次。巴塞爾委員會認(rèn)為，共同的披露框架是將銀行風(fēng)險暴露告知市場的有效途徑，并為增強(qiáng)可比性提供了一致、合理的披露標(biāo)準(zhǔn)。8 披露的目的是什么？答：巴塞爾委員會要求銀行將其所面臨的風(fēng)險以及銀行識別、測量、檢測、控制這些風(fēng)險的技術(shù)向市場參與者通過有效途徑進(jìn)行信息傳達(dá)。巴塞爾新資本協(xié)議第一次引入了市場約束機(jī)制，作為對第一支柱最低資本要求和第二支柱監(jiān)督檢查的補(bǔ)充。 第一支柱可能未考慮單個銀行或整個經(jīng)濟(jì)面臨的各類風(fēng)險。 銀行追加資本金的成本可能比較高，特別是要在短時間內(nèi)迅速追加資本，或者遇到不利的市場情況時；167。所以出于競爭的考慮，銀行很可能選擇在高于第一支柱所要求的最低資本的水平上經(jīng)營；167。銀行需要持有超額資本的原因在于：167。 定期報告。 與銀行管理層進(jìn)行討論；167。 現(xiàn)場檢查；167。檢查的重點在于銀行風(fēng)險管理和控制的質(zhì)量上，但監(jiān)管職能不可代替銀行的管理職能。 壓力測試和對各種假設(shè)及參數(shù)的分析。 銀行評估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性和完整性；167。 針對業(yè)務(wù)的性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，銀行資本評估程序的合理性；167。第二支柱的原則一明確指出嚴(yán)格的程序具有以下五個主要特征：董事會和高級管理層的監(jiān)督；健全的資本評估；全面評估風(fēng)險；檢測和報告系統(tǒng)；內(nèi)部控制的檢查。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平降至防范風(fēng)險所需的最低要求之下；如果銀行未能保持或補(bǔ)充資本，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求迅速采取補(bǔ)救措施。若對檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。80、 監(jiān)督檢查的四項主要原則是什么？答：第二支柱有四項主要原則：原則一：銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評估與其風(fēng)險輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。第八部分 新資本協(xié)第二支柱和第三支柱（一） 新資本協(xié)議第二支柱對監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的要求7 第二支柱的主要內(nèi)容和目標(biāo)是什么？答：第二支柱是巴塞爾委員會針對銀行業(yè)風(fēng)險制定的監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度，其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險（壓力測試、違約定義、剩余風(fēng)險和貸款集中風(fēng)險）、操作風(fēng)險、加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。操作風(fēng)險管理功能用于開發(fā)出識別、監(jiān)測、控制/緩釋操作風(fēng)險的策略；制定全行的操作風(fēng)險管理和控制政策和程序；設(shè)計并實施銀行的操作風(fēng)險評估方法；設(shè)計并實施操作風(fēng)險報告系統(tǒng)。高級管理層的責(zé)任包括貫徹執(zhí)行董事會審批的銀行戰(zhàn)略和政策；建立程序以鑒別，度量，監(jiān)視和控制銀行的風(fēng)險；維持一個清晰的組織架構(gòu)，以清晰地分配責(zé)任，職權(quán)和報告的關(guān)系；確保被賦予的責(zé)任能有效的實行；制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策；并監(jiān)視內(nèi)部控制系統(tǒng)是否能充分有效的發(fā)揮。內(nèi)審部門必須擁有一支獨立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊伍。董事會有最終責(zé)任確保銀行已建立并且維持充足和有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。壓力測試的結(jié)果應(yīng)由高級管理層定期審閱，并體現(xiàn)在管理層和董事會制定的政策和限額。對總體的風(fēng)險管理流程也需進(jìn)行定期的審閱，其頻率最好不低于每年一次。銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)對風(fēng)險計量系統(tǒng)進(jìn)行定期獨立審閱。這個部門應(yīng)該生成和分析銀行風(fēng)險管理模型的日常報告，包括根據(jù)限額對風(fēng)險敞口進(jìn)行評估。7 市場風(fēng)險的管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？答： 銀行董事會和高級管理層應(yīng)該主動參與風(fēng)險控制，將風(fēng)險控制視為業(yè)務(wù)核心，投入大量的資源。信用風(fēng)險主管部門應(yīng)獨立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級管理層匯報，并具備向董事會報告的途徑。銀行高級管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評級體系的開發(fā)和運(yùn)作，明確對內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化技術(shù)、運(yùn)行表現(xiàn)以及相關(guān)監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評級體系設(shè)計、運(yùn)作、改進(jìn)、報告和評級政策，確保內(nèi)部評級體系持續(xù)、有效運(yùn)作。銀行還需要定期對風(fēng)險管理程序進(jìn)行檢查，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。銀行的董事會有責(zé)任確定銀行對風(fēng)險的承受能力，還應(yīng)當(dāng)確保管理層建立一套評估各類風(fēng)險的框架，還應(yīng)采取并支持有力的內(nèi)部控制，制定書面政策和程序，確保管理層在銀行內(nèi)部有效地傳達(dá)這些政策和程序。第七部分 對銀行風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職能職責(zé)方面的要求7 董事會和高級管理層在銀行資本管理方面的職能職責(zé)是怎樣的？答：新資本協(xié)議第二支柱中提出，一套健全的風(fēng)險管理程序是有效評估銀行資本充足率的基礎(chǔ)。這里的模型是指商業(yè)銀行用于市場風(fēng)險資本計量的風(fēng)險價值模型以及與之相關(guān)的產(chǎn)品定價模型，商業(yè)銀行用于日常資金交易業(yè)務(wù)市場風(fēng)險管理的其他產(chǎn)品估值和風(fēng)險計量模型（包括中臺部門的監(jiān)控模型和后臺結(jié)算部門的估值模型）。信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系的驗證包括了對數(shù)據(jù)的驗證、對評級模型的驗證、對違約概率的驗證、對違約損失率的驗證、對違約風(fēng)險暴露的驗證、對IT系統(tǒng)的驗證以及對政策和流程的驗證。定性驗證方法側(cè)重于通過專家評估等方法，對計量模型中各組成部分、支持體系相關(guān)治理結(jié)構(gòu)、政策、流程、控制、文檔管理、模型結(jié)果運(yùn)用等的評估。每一個驗證循環(huán)可分為內(nèi)部投入使用前全面驗證、定期持續(xù)監(jiān)控和內(nèi)部投入使用后全面驗證三個階段，每一階段驗證結(jié)果應(yīng)作為啟動下一階段驗證以及改進(jìn)資本計量方法的重要依據(jù)。70、 資本計量方法驗證的范圍是什么？答：商業(yè)銀行對資本計量方法的驗證工作主要包括對計量模型和支持計量模型應(yīng)用的政策、流程等體系的驗證。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期檢查、測試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制，以確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)嚴(yán)重中斷時這些方案和機(jī)制的正常執(zhí)行。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)能夠反映系統(tǒng)、流程、產(chǎn)品、人員等風(fēng)險信息的變化情況，對于風(fēng)險預(yù)警、日常監(jiān)控具有重要作用。因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應(yīng)商及銷售商發(fā)生糾紛導(dǎo)致的損失事件。因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)行、應(yīng)用開發(fā)、安全管理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素，造成系統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務(wù)或系統(tǒng)速度異常所導(dǎo)致的損失事件。因自然災(zāi)害或其他事件（如恐怖襲擊）導(dǎo)致實物資產(chǎn)丟失或毀壞的損失事件。指因未按有關(guān)規(guī)定造成未對特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如誠信責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失事件。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇導(dǎo)致的損失事件。指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。風(fēng)險與內(nèi)控自我評估通常采用流程分析法、情景模擬法、專家預(yù)測法、調(diào)查問卷法等評估方法對業(yè)務(wù)活動和作業(yè)流程中的風(fēng)險點和控制活動進(jìn)行識別和評估，并以此支持流程的不斷優(yōu)化，同時建立持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，不斷完善內(nèi)控管理。（2）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險計量系統(tǒng)應(yīng)通過驗證，驗證的標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)符合銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。6 什么是高級計量法，商業(yè)銀行使用高級計量法有什么定性要求？答：高級計量法是商業(yè)銀行通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求的方法。（6）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受驗證和審查，驗證和審查應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)條線和全行的操作風(fēng)險管理。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理的部門應(yīng)定期向高級管理層和董事會提交全行的操作風(fēng)險管理報告，報告中應(yīng)包括操作風(fēng)險及控制措施的評估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、主要操作風(fēng)險事件、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險損失等信息，并對報告中反映的信息采取有效舉措。（3）商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，包括業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險損失金額和損失頻率，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險監(jiān)測和控制。該管理系統(tǒng)應(yīng)能夠記錄和存儲與操作風(fēng)險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險事件信息，能夠支持操作風(fēng)險及控制措施的自我評估和對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測，能夠幫助商業(yè)銀行有效地識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋操作風(fēng)險。6 采用標(biāo)準(zhǔn)法需滿足哪些條件？答：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》的要求，銀行使用操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)符合以下條件：（1）商業(yè)銀行董事會應(yīng)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任，高級管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理策略、總體政策及體系。將各產(chǎn)品線監(jiān)管資本按年簡單加總后取三年的平均值，即可得出總資本要求。每年各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本等于當(dāng)年該業(yè)務(wù)條線的總收入與該業(yè)務(wù)條線對應(yīng)β系數(shù)的乘積。6 什么是操作風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法？答：商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計量的操作風(fēng)險監(jiān)管資本，等于前三年操作風(fēng)險監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)。國際活躍銀行以及操作風(fēng)險較大的銀行（例如從事專業(yè)化服務(wù)的銀行）所選用的方法應(yīng)比基本指標(biāo)法復(fù)雜并與其風(fēng)險輪廓相適應(yīng)。資本計算公式如下：其中， = 基本指標(biāo)法需要的資本， = 前三年總各年為正的總收入， = 前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)， = 15%，由巴塞爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。采用基本指標(biāo)法的銀行持有的操作風(fēng)險資本應(yīng)等于：前三年總各年正的總收入乘上一個固定比例（ 用α表示）并加總后的平均值。在銀監(jiān)會公布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》中，銀監(jiān)會對新資本協(xié)議的計量方法框架進(jìn)行了一定的調(diào)整，要求銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法計算操作風(fēng)險的資本需求。但同時，巴塞爾委員會還建議當(dāng)銀行的流動性風(fēng)險管理存在不足時，可以通過更高的資本水平來彌補(bǔ)這些缺陷，盡管增加資本并不能根本解決流動性不足或長期的流動性管理缺陷的問題，但銀行的資本水平可以影響銀行在危機(jī)情況下獲得流動性的能力。融資流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風(fēng)險；市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。5 流動性風(fēng)險是否需要計提資本？流動性風(fēng)險管理體系的主要內(nèi)容是什么？答：流動性風(fēng)險是一類比較特別的風(fēng)險，當(dāng)銀行發(fā)生流動性危機(jī)事件時，即使銀行具有較為充足的資本仍然有可能因為流動性問題而破產(chǎn)，因此從銀行業(yè)目前的普遍做法來看并不會對流動性風(fēng)險有資本要求，而更多的是要求銀行具備完善的流動性管理體系和相關(guān)措施。止損限額的一般原則是，當(dāng)風(fēng)險頭寸達(dá)到或沖破所規(guī)定的限額時，就要求采取一個具體措施或?qū)⑵渥儸F(xiàn)或?qū)ζ溥M(jìn)行套期保值。5 什么是止損限額（Stop Loss Limit）？答：止損限額即可以允許的最大損失額。例如在發(fā)生金融市場危機(jī)時，銀行未能及時將部分交易持倉平倉，以及這些持倉的價值波動較大的風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備按日實施壓力測試的能力。5 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法還必須定期開展壓力測試，對壓力測試主要有哪些一般性的要求？答：商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險資本要求，應(yīng)制定相應(yīng)的市場風(fēng)險壓力測試方案。 商業(yè)銀行必須根據(jù)最低為每月一次的頻率更新數(shù)據(jù)集。 商業(yè)銀行必須確保用于內(nèi)部模型的數(shù)據(jù)的可靠性。 計算風(fēng)險價值時，商業(yè)銀行使用的持有期應(yīng)為10個交易日，商業(yè)銀行可以使用更短的持有期并將結(jié)果轉(zhuǎn)換為10天的持有期（如時間平方根法），但銀行必須向監(jiān)管證明此種方法的合理性167。在風(fēng)險量化方面的具體計量要求包括：167。 商業(yè)銀行應(yīng)建立足夠支持其內(nèi)部模型運(yùn)行的信息系統(tǒng)167。 在內(nèi)部模型被認(rèn)可之前，商業(yè)銀行應(yīng)實施包括返回檢驗在內(nèi)的模型驗證。 商業(yè)銀行必須確保對模型演變、返回檢驗、模型維護(hù)驗證及相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)置等方面有著足夠的控制167。 商業(yè)銀行必須定期執(zhí)行壓力測試方案167。 商業(yè)銀行必須設(shè)有獨立于業(yè)務(wù)部門并直接向高級管理層報告的風(fēng)險管理部門167。 商業(yè)銀行運(yùn)用內(nèi)部模型計量市場風(fēng)險資本要求時，必須與其日常市場風(fēng)險管理活動緊密結(jié)合167。銀行使用該方法之前，必須得到監(jiān)管當(dāng)局的同意。VaR值可被直接用來計算資本要求。所謂在險價值VaR，是指在一個事先確定的時間區(qū)間內(nèi)，由于市場變量波動而導(dǎo)致銀行在某個概率水平上所發(fā)生的最大的預(yù)期外損失。5 什么是市場風(fēng)險的內(nèi)部模型法？答：內(nèi)部模型法和