新巴塞爾資本協(xié)議與我國銀行風(fēng)險管理(參考版)
2025-03-12 10:13本頁面
【正文】 結(jié)束 。 ? （五）最終解決方案：讓銀行上市 ? 市場化的改革將迫使資本約束“硬化” ? 只有通過上市，中國國有銀行的體制，包括其傳統(tǒng)的治理制度、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理制度才能從更本上得到轉(zhuǎn)變，因為，只有在市場上，資本金約束、市場約束和監(jiān)管約束三種力量才能結(jié)合起來，真正發(fā)揮作用。 ? 量化技術(shù)的高級化往往伴隨著方法的復(fù)雜化，進(jìn)而形成新的風(fēng)險，如模型風(fēng)險、定價風(fēng)險等認(rèn)識失誤的風(fēng)險。 ? （四）提高風(fēng)險量化和衡量技術(shù) ? 風(fēng)險量化是現(xiàn)代風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是風(fēng)險管理乃至資本監(jiān)管得以有效實施的基礎(chǔ)和前提條件。 ? 在良好的治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立起包括內(nèi)部審計部門和風(fēng)險管理部門在內(nèi)的全面的內(nèi)部控制體系是開展風(fēng)險管理工作的前提條件，也是重要內(nèi)容。 ? 相對于外部法律和監(jiān)管力量產(chǎn)生的硬約束，資本金對承擔(dān)風(fēng)險的硬約束還表現(xiàn)在內(nèi)部管理和控制的要求。 ? （二）硬化資本金規(guī)則與約束 ? 資本金對包括銀行在內(nèi)的任何企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險具有約束力，而且，這種約束應(yīng)該是“硬性的”，是“硬約束”，即，資本金完全損失后應(yīng)該依法破產(chǎn)和重組或重新注入資本，以示對承擔(dān)過度風(fēng)險負(fù)責(zé)。 三、如何讓資本發(fā)揮它的作用 —— 促進(jìn)風(fēng)險管理更加全面的方法 ? （一）加強(qiáng)現(xiàn)代風(fēng)險教育，樹立現(xiàn)代風(fēng)險管理和資本金理念 ? 在市場經(jīng)濟(jì)中，風(fēng)險首先被視為是經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)在的屬性 ，其不僅被視為損失的可能，也被視為盈利的機(jī)會，具有雙向性 ? 在市場經(jīng)濟(jì)制度下，資本金無論是從經(jīng)濟(jì)、會計、管理還是監(jiān)管和法律的含義上都得到了明確的界定，資本金成為包括銀行在內(nèi)的任何公司承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任（損失）的最后底線。然而，對像中國這樣處在轉(zhuǎn)制和發(fā)展進(jìn)程中，市場經(jīng)濟(jì)制度還很不成熟的發(fā)展中國家，更加現(xiàn)實和合理的目標(biāo)應(yīng)該是“先讓資本發(fā)揮它的作用，然后再讓它對風(fēng)險具有敏感性”。 二、新巴塞爾資本協(xié)議的缺陷 —— 轉(zhuǎn)制與發(fā)展中的中國的視角 ? 新巴塞爾資本協(xié)議應(yīng)用于轉(zhuǎn)制和發(fā)展中國家，最大的問題在于新協(xié)議忽略了其實施和運(yùn)行應(yīng)該具備的基礎(chǔ)設(shè)施條件。 （三）中國現(xiàn)階段銀行資本問題 ? 因此，中國的銀行資本問題不僅僅表現(xiàn)在資本充足率不高，資本金的計量缺乏科學(xué)性，更重要、更根本的是中國的銀行資本的性質(zhì)和概念沒有得到有效確立，資本所應(yīng)有的功能和作用沒有得到發(fā)揮。 ? 最后，為銀行管理，尤其是風(fēng)險管理，提供最根本的驅(qū)動力。 ? 第三，限制銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險承擔(dān)。 一、資本的作用與中國的銀行資本問題 （一）市場經(jīng)濟(jì)條件下銀行資本的作用 ? 首先，提供融資。 ? 中國的接受并不是簡單的照搬和套用，而是充分考慮和結(jié)合了中國作為發(fā)展中國家，作為由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家的發(fā)展歷史和現(xiàn)實條件，而這實際上更加有利于中國實現(xiàn)新巴塞爾資本協(xié)議的根本目標(biāo)。 ? 在監(jiān)管當(dāng)局的大力推動和市場開放的壓力下，中國各銀行近年來都普遍加大了對風(fēng)險管理的努力和投入。 ? (二 )加強(qiáng)銀行風(fēng)險管理 ? 中國銀行監(jiān)督管理委員會提出了以風(fēng)險監(jiān)管為核心的新的監(jiān)管理念：統(tǒng)一并表監(jiān)管、風(fēng)險監(jiān)管、促進(jìn)銀行加強(qiáng)風(fēng)險控制和提高透明度。 ? 1999年，將人民幣 離，從降低風(fēng)險和減少損失方面改善了銀行的資本充足率水平。 ? 1998年，財政部發(fā)行了人民幣 27
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