經濟責任審計工作底稿(參考版)
2025-05-17 03:30本頁面
【正文】 我將按內審管理制度，在規(guī)定的期限內交回你室。多謝配合！附件：審計報告（征求意見稿）審計報告征求意見表審計報告征求意見簽收單廣州股份有限公司審計室 年 月 日審計報告征求意見表文件名被審計人審計項目主審返回時間意見反饋注：若本表不敷使用，請另附A4 紙。廣州股份有限公司審計室年 月 日 2 審計報告征求意見書審計報告征求意見書審字[ ]第 號同志：茲把根據(jù)上實發(fā)展審字[]第號審計通知書實施審計后撰寫的“審計報告（征求意見稿）”送達你處征求意見。三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題主要包括：審計查出的被審計單位財務經濟違法違紀行為或損失浪費問題；審計查出的不合理、不規(guī)范的行為；審計查出的被審計領導干部存在的問題；具體發(fā)現(xiàn)問題的事實，產生問題的原因；違反有關法律法規(guī)的具體內容，存在問題所造成的影響或后果等。二、審計情況（一）基本情況：依據(jù)的審計規(guī)范、實施的審計手段、采用的主要審計方法，被審計單位內部控制及財務收支、資產、負債、損益情況?，F(xiàn)將審計結果報告如下：一、基本情況（一）被審計單位情況主要包括：被審計單位的經濟性質、管理體制、業(yè)務范圍及經營規(guī)模等。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日其他需要說明情況表審計項目：審計期限： 年 月至 年 月問題類型情況說明審計確認123對外經濟擔保未入賬的應收應付款公款私存私立銀行賬戶存在的問題與審計建議：注：12 欄由被審計人員填寫；3 欄由審計部門填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日經辦的債權債務情況表審計項目： 審計期限： 年 月至 年 月 發(fā)生時間對方單位（名稱）業(yè)務內容審計截止日余額財務鑒證審計確認賬面余額鑒證人審定余額其中：可能壞賬12345678存在的問題與審計建議：注：1－4 欄由被審計人員填寫；5－6 欄由財務部門填寫；7－8 欄由審計部門填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日資產管理情況表審計項目： 審計期限： 年 月至 年 月資產名稱及規(guī)格計量單位實有數(shù)量賬面數(shù)審計確認數(shù)量金額鑒證人數(shù)量金額盈、虧數(shù)量盈、虧金額12345678910存在的問題與審計建議：注：1－3 欄由被審計人員填寫；4－6 欄由財務部門填寫；7－10 欄由審計組填寫。審計人員： 審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日 經濟責任指標實現(xiàn)情況表審計項目：審計期限： 年 月至 年 月經濟指標內容計量單位指標數(shù)實際完成數(shù)差異（43）完成率存在問題及審計建議1234567審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員： 年 月 日收入實現(xiàn)情況表審計項目： 審計期限： 年 月至 年 月年度收入項目收入計劃實際收入差額完成率％財務部門鑒證審計確認實際收入簽字實際收入完成率％12345678910存在的問題與審計建議：注：1－6 欄由被審計人員填寫；7－8 欄由財務部門填寫；9－10 欄由審計組填寫。??六、投資和籌資；調查問題答案是否不適用備注，并編制投資計劃；；，是否都將證券的詳細資料記錄于登記簿，并由經手人員簽名；，詳細記錄相關資料；、經辦、會計記錄是否分開；；；；，確定投資方向。??四、采購和付款、保管員、會計人員的職責分離；2. 請購單是否經過有關主管或其他經授權的人審批；，并妥善保管；；。??二、存貨、固定資產1．采購部門、驗收部門、保管部門、財務會計部門是否分開；、領料單是否經過有關主管或其他經授權的人審批；調查問題答案是否不適用備注，并妥善保管；、訂貨單、驗收報告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；，并把盤點結果記錄于盤點表；、執(zhí)行是否分開；7. 固定資產的驗收、使用和記錄是否分開；、明細賬和固定資產登記卡；9. 是否定期檢查和盤點固定資產；10．固定資產的轉出、報廢、出售、抵押、擔保是否有申請報批程序。9 現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對,不一致時及時查找原因。7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫。3. 用于結算的印章是否分開保管。四、對審計小組在審計過程中要求提供的有關調查、核實材料，
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