經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式(參考版)
2025-07-18 02:05本頁(yè)面
【正文】 我將按內(nèi)審管理制度，在規(guī)定的期限內(nèi)交回你室。多謝配合！附件：審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)表審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)簽收單AAA BBB CCC有限公司審計(jì)室 年 月 日審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)表文件名被審計(jì)人審計(jì)項(xiàng)目主審返回時(shí)間意見(jiàn)反饋?zhàn)ⅲ喝舯颈聿环笫褂?，?qǐng)另附A4 紙。AAA BBB CCC有限公司審計(jì)室年 月 日 2 審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)審字[ ]第 號(hào)同志：茲把根據(jù)上實(shí)發(fā)展審字[]第號(hào)審計(jì)通知書(shū)實(shí)施審計(jì)后撰寫(xiě)的“審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）”送達(dá)你處征求意見(jiàn)。三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要包括：審計(jì)查出的被審計(jì)單位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)行為或損失浪費(fèi)問(wèn)題；審計(jì)查出的不合理、不規(guī)范的行為；審計(jì)查出的被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部存在的問(wèn)題；具體發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的事實(shí)，產(chǎn)生問(wèn)題的原因；違反有關(guān)法律法規(guī)的具體內(nèi)容，存在問(wèn)題所造成的影響或后果等。二、審計(jì)情況（一）基本情況：依據(jù)的審計(jì)規(guī)范、實(shí)施的審計(jì)手段、采用的主要審計(jì)方法，被審計(jì)單位內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況（一）被審計(jì)單位情況主要包括：被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模等。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日其他需要說(shuō)明情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限： 年 月至 年 月問(wèn)題類(lèi)型情況說(shuō)明審計(jì)確認(rèn)123對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保未入賬的應(yīng)收應(yīng)付款公款私存私立銀行賬戶存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：12 欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；3 欄由審計(jì)部門(mén)填寫(xiě)。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年 月至 年 月 發(fā)生時(shí)間對(duì)方單位（名稱）業(yè)務(wù)內(nèi)容審計(jì)截止日余額財(cái)務(wù)鑒證審計(jì)確認(rèn)賬面余額鑒證人審定余額其中：可能壞賬12345678存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1－4 欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；5－6 欄由財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)；7－8 欄由審計(jì)部門(mén)填寫(xiě)。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日資產(chǎn)管理情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年 月至 年 月資產(chǎn)名稱及規(guī)格計(jì)量單位實(shí)有數(shù)量賬面數(shù)審計(jì)確認(rèn)數(shù)量金額鑒證人數(shù)量金額盈、虧數(shù)量盈、虧金額12345678910存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1－3 欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；4－6 欄由財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)；7－10 欄由審計(jì)組填寫(xiě)。審計(jì)人員： 審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日 經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限： 年 月至 年 月經(jīng)濟(jì)指標(biāo)內(nèi)容計(jì)量單位指標(biāo)數(shù)實(shí)際完成數(shù)差異（43）完成率存在問(wèn)題及審計(jì)建議1234567審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員： 年 月 日收入實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年 月至 年 月年度收入項(xiàng)目收入計(jì)劃實(shí)際收入差額完成率％財(cái)務(wù)部門(mén)鑒證審計(jì)確認(rèn)實(shí)際收入簽字實(shí)際收入完成率％12345678910存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1－6 欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；7－8 欄由財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)；9－10 欄由審計(jì)組填寫(xiě)。??六、投資和籌資；調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注，并編制投資計(jì)劃；；，是否都將證券的詳細(xì)資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；，詳細(xì)記錄相關(guān)資料；、經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄是否分開(kāi)；；；；，確定投資方向。??四、采購(gòu)和付款、保管員、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)分離；2. 請(qǐng)購(gòu)單是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；，并妥善保管；；。??二、存貨、固定資產(chǎn)1．采購(gòu)部門(mén)、驗(yàn)收部門(mén)、保管部門(mén)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)是否分開(kāi)；、領(lǐng)料單是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注，并妥善保管；、訂貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及購(gòu)貨發(fā)票編制記賬憑證；，并把盤(pán)點(diǎn)結(jié)果記錄于盤(pán)點(diǎn)表；、執(zhí)行是否分開(kāi)；7. 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開(kāi)；、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9. 是否定期檢查和盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)；10．固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請(qǐng)報(bào)批程序。9 現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對(duì),不一致時(shí)及時(shí)查找原因。7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫(kù)。3. 用于結(jié)算的印章是否分開(kāi)保管。四、對(duì)審計(jì)小組在審計(jì)過(guò)程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實(shí)材料
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