經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作底稿-文庫吧
2025-04-29 03:30 本頁面
【正文】 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或社會審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告及辦理企業(yè)合并、分立等事項出具的有關(guān)報告等；1審計機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。附件（二）同志述職報告內(nèi)容的基本要求任職情況（包括在何單位、任何職及任職起止時間）；單位基本情況；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及其完成情況；任期內(nèi)的主要經(jīng)營決策及其實施效果；任期內(nèi)資金運用情況（包括資金來源與運用的明細(xì)及說明）；財產(chǎn)物資的安全完整、保值增值情況（包括清查明細(xì)及說明）；任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)情況（包括清查明細(xì)及說明）；個人廉潔自律情況；任職期間的工作體會及目前存在的主要問題。 審計進(jìn)場會會議紀(jì)要廣州股份有限公司審計進(jìn)場會會議紀(jì)要審計項目： [審計項目名稱]日期： [會議日期]地點： [會議地點]與會人員： [參加會議的人員姓名及職務(wù)]1. 與會人員介紹由內(nèi)部審計小組負(fù)責(zé)人對內(nèi)部審計小組成員進(jìn)行介紹并由被審計單位對其相關(guān)人員進(jìn)行介紹。2. 本次審計項目的目的和范圍對本次審計項目的目的和范圍進(jìn)行介紹，具體內(nèi)容可參考審計計劃的相關(guān)內(nèi)容。旨在向被審計單位相關(guān)人員明確審計的目的、內(nèi)部審計涉及的業(yè)務(wù)和需要提供配合的部門等。3. 工作方法介紹對在內(nèi)部審計過程中采用的工作方法進(jìn)行介紹，其中包括訪談、穿行測試和符合性測試。具體內(nèi)容可參考審計計劃的相關(guān)內(nèi)容。4. 預(yù)計工作日程和時間安排就現(xiàn)場工作時間與被審計單位進(jìn)行溝通，希望其在預(yù)計工作時間內(nèi)安排相關(guān)人員予以配合。 審計資料交接單編號：審計資料交接單送審資料名稱計量單位數(shù)量備注說明：審計機(jī)構(gòu)：被審計單位：接收人： 移交人：年 月 日年 月 日移交人： 接收人：年 月 日年 月 日注：此表一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份 1 審計承諾書編號：承 諾 書廣州有限公司審計室：我們對所提供的財務(wù)會計資料負(fù)責(zé)，并作如下承諾：一、我們提供的會計報表是遵循《會計準(zhǔn)則》和《會計制度》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，由本單位負(fù)責(zé)編制的。我們保證所提供的會計報表真實準(zhǔn)確地反映了本單位報告期末的財務(wù)狀況及本年度的經(jīng)營成果和資金變動情況，并對其合法性負(fù)責(zé)。二、本單位業(yè)已提供全部財務(wù)、會計記錄和有關(guān)資料，保證無遺漏，并對其真實性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。二、本單位保證所有財務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益均已全部納入本單位賬戶核算。三、本單位業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)單位名單及合同、協(xié)議等資料，關(guān)聯(lián)單位的重大交易事項均已提示，保證無遺漏。四、對審計小組在審計過程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實材料，本單位將按規(guī)定時間簽署完畢，送交審計小組。被審計單位（蓋章）： 負(fù)責(zé)人：財務(wù)主管人：年 月 日 年 月 日 1 內(nèi)部控制調(diào)查表編號：內(nèi)部控制制度調(diào)查表被審計單位名稱（蓋章）：序號已建內(nèi)部控制制度建立時間備注1234567891011121314151617181920負(fù)責(zé)人：填表人：日期： 1 企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷會計期間被審計單位：填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時間：編 號：調(diào)查問題答案是否不適用備注一、貨幣資金、會計檔案保管以及收支、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2. 現(xiàn)金盤點是否由出納一人進(jìn)行。3. 用于結(jié)算的印章是否分開保管。4. 用款申請是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；； 6. 庫存現(xiàn)金是否置于安全位置,并規(guī)定保管責(zé)任。7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫。8. 是否及時核對銀行對賬單,未達(dá)賬項是否及時查找原因并處理。9 現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對,不一致時及時查找原因。10. 現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。??二、存貨、固定資產(chǎn)1．采購部門、驗收部門、保管部門、財務(wù)會計部門是否分開；、領(lǐng)料單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；調(diào)查問題答案是否不適用備注，并妥善保管；、訂貨單、驗收報告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；，并把盤點結(jié)果記錄于盤點表；、執(zhí)行是否分開；7. 固定資產(chǎn)的驗收、使用和記錄是否分開；、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9. 是否定期檢查和盤點固定資產(chǎn)；10．固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請報批程序。??三、銷售和收款1．應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；；；；；銷售合同是否經(jīng)過適當(dāng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；，據(jù)以與財務(wù)會計部門核對；7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8. 是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉儲部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫憑調(diào)查問題答案是否不適用備注證查驗貨物無誤后編制入庫憑證；。??四、采購和付款、保管員、會計人員的職責(zé)分離；2. 請購單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；，并妥善保管；；。??五、成本費用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；，并
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