經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿-wenkub
2023-05-29 03:30:35 本頁(yè)面
【正文】 底稿(1)固定資產(chǎn)審核表(2)固定資產(chǎn)抽查表(3)銀行存款余額調(diào)節(jié)表(4)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)核對(duì)表(5)審計(jì)核實(shí)材料(6) （往來(lái)款）審核表(7) 余額測(cè)試表1審計(jì)調(diào)查記錄1審計(jì)工作底稿匯總表1領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)簡(jiǎn)易測(cè)試程序工作底稿(1)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)總表(2)履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況表(3)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況表(4)收入實(shí)現(xiàn)情況表(5)支出發(fā)生情況表(6)資產(chǎn)管理情況表(7)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議管理情況表(8)經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表(9)內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表(10)其他需要說(shuō)明情況表審計(jì)報(bào)告2審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)(1)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)(2)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)表(3)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)簽收單2審計(jì)文書(shū)簽收單2已閱資料清單2審計(jì)程序執(zhí)行一覽表 經(jīng)濟(jì)責(zé)任制一般工作程序圖經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一般工作程序圖審實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)工作底稿匯總審計(jì)復(fù)核草擬審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告審核與審定 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書(shū)編號(hào)：廣州集團(tuán)有限公司文件委 托 審 計(jì) 通 知 書(shū)審字[ ]第 號(hào)廣州有限公司：經(jīng)研究決定，現(xiàn)委托廣州宏海會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì) （單位、部門(mén)） （處長(zhǎng)、主任、經(jīng)理等） 同志自 年 月 日至 年 月 日任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。請(qǐng)你單位協(xié)助提供領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的有關(guān)資料，并請(qǐng)通知同志于日之前向?qū)徲?jì)組提交述職報(bào)告。附件（二）同志述職報(bào)告內(nèi)容的基本要求任職情況（包括在何單位、任何職及任職起止時(shí)間）；單位基本情況；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及其完成情況；任期內(nèi)的主要經(jīng)營(yíng)決策及其實(shí)施效果；任期內(nèi)資金運(yùn)用情況（包括資金來(lái)源與運(yùn)用的明細(xì)及說(shuō)明）；財(cái)產(chǎn)物資的安全完整、保值增值情況（包括清查明細(xì)及說(shuō)明）；任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)情況（包括清查明細(xì)及說(shuō)明）；個(gè)人廉潔自律情況；任職期間的工作體會(huì)及目前存在的主要問(wèn)題。3. 工作方法介紹對(duì)在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中采用的工作方法進(jìn)行介紹，其中包括訪談、穿行測(cè)試和符合性測(cè)試。我們保證所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確地反映了本單位報(bào)告期末的財(cái)務(wù)狀況及本年度的經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況，并對(duì)其合法性負(fù)責(zé)。四、對(duì)審計(jì)小組在審計(jì)過(guò)程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實(shí)材料，本單位將按規(guī)定時(shí)間簽署完畢，送交審計(jì)小組。7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫(kù)。??二、存貨、固定資產(chǎn)1．采購(gòu)部門(mén)、驗(yàn)收部門(mén)、保管部門(mén)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)是否分開(kāi)；、領(lǐng)料單是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注，并妥善保管；、訂貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及購(gòu)貨發(fā)票編制記賬憑證；，并把盤(pán)點(diǎn)結(jié)果記錄于盤(pán)點(diǎn)表；、執(zhí)行是否分開(kāi)；7. 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開(kāi)；、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9. 是否定期檢查和盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)；10．固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請(qǐng)報(bào)批程序。??六、投資和籌資；調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注，并編制投資計(jì)劃；；，是否都將證券的詳細(xì)資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；，詳細(xì)記錄相關(guān)資料；、經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄是否分開(kāi)；；；；，確定投資方向。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日資產(chǎn)管理情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年 月至 年 月資產(chǎn)名稱(chēng)及規(guī)格計(jì)量單位實(shí)有數(shù)量賬面數(shù)審計(jì)確認(rèn)數(shù)量金額鑒證人數(shù)量金額盈、虧數(shù)量盈、虧金額12345678910存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1－3 欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；4－6 欄由財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)；7－10 欄由審計(jì)組填寫(xiě)。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日其他需要說(shuō)明情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限： 年 月至 年 月問(wèn)題類(lèi)型情況說(shuō)明審計(jì)確認(rèn)123對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保未入賬的應(yīng)收應(yīng)付款公款私存私立銀行賬戶存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：12 欄由被審計(jì)人員填寫(xiě)；3 欄由審計(jì)部門(mén)填寫(xiě)。二、審計(jì)情況（一）基本情況：依據(jù)的審計(jì)規(guī)范、實(shí)施的審計(jì)手段、采用的主要審計(jì)方法，被審計(jì)單位內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況。廣州股份有限公司審計(jì)室年 月 日 2 審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)審字[ ]第 號(hào)同志：茲把根據(jù)上實(shí)發(fā)展審字[]第號(hào)審計(jì)通知書(shū)實(shí)施審計(jì)后撰寫(xiě)的“審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）”送達(dá)你處征求意見(jiàn)。我將按內(nèi)審管理制度，在規(guī)定的期限內(nèi)交回你室。多謝配合！附件：審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)表審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)簽收單廣州股份有限公司審計(jì)室 年 月 日審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)表文件名被審計(jì)人審計(jì)項(xiàng)目主審返回時(shí)間意見(jiàn)反饋?zhàn)ⅲ喝舯颈聿环笫褂?，?qǐng)另附A4 紙。三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要包括：審計(jì)查出的被審計(jì)單位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)行為或損失浪費(fèi)問(wèn)題；審計(jì)查出的不合理、不規(guī)范的行為；審計(jì)查出的被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部存在的問(wèn)題；具體發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的事實(shí)，產(chǎn)生問(wèn)題的原因；違反有關(guān)法律法規(guī)的具體內(nèi)容，存在問(wèn)題所造成的影響或后果等。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況（一）被審計(jì)單位情況主要包括：被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模等。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年 月至 年 月 發(fā)生時(shí)間對(duì)方單位（名稱(chēng)）業(yè)務(wù)內(nèi)容審計(jì)截止日余額財(cái)務(wù)鑒證審計(jì)確認(rèn)
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