經(jīng)濟責任審計工作底稿-展示頁
2025-05-23 03:30本頁面
【正文】 工作的順利進行。審計組長： 成員：附件：（一）需向?qū)徲嫿M提供的資料清單（二）同志述職報告內(nèi)容的基本要求廣州股份有限公司審計室 年 月 日抄送： 附件（一）需向?qū)徲嫿M提供的資料清單企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；任期內(nèi)審計單位在銀行和非銀行機構(gòu)設(shè)立的全部賬戶的情況，包括已注銷的賬戶；企業(yè)章程、有關(guān)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、職責分工情況；任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟指標完成情況；任期內(nèi)歷年財務(wù)報表、賬簿、憑證等會計資料；任期內(nèi)重大投資項目及實施結(jié)果，對外投資項目明細表；任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟合同；任期末各種財產(chǎn)物資盤點表、債權(quán)債務(wù)清理明細表；任期內(nèi)重大經(jīng)濟事項的決策材料及相關(guān)會議記錄；任職前后有關(guān)經(jīng)濟遺留問題的專門材料；1任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟監(jiān)督部門及檢查機構(gòu)作出的重大事項檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；1任期內(nèi)上級內(nèi)部審計機構(gòu)或社會審計機構(gòu)出具的審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告及辦理企業(yè)合并、分立等事項出具的有關(guān)報告等；1審計機構(gòu)認為需要的其他資料。 審計進場會會議紀要廣州股份有限公司審計進場會會議紀要審計項目： [審計項目名稱]日期： [會議日期]地點： [會議地點]與會人員： [參加會議的人員姓名及職務(wù)]1. 與會人員介紹由內(nèi)部審計小組負責人對內(nèi)部審計小組成員進行介紹并由被審計單位對其相關(guān)人員進行介紹。旨在向被審計單位相關(guān)人員明確審計的目的、內(nèi)部審計涉及的業(yè)務(wù)和需要提供配合的部門等。具體內(nèi)容可參考審計計劃的相關(guān)內(nèi)容。 審計資料交接單編號：審計資料交接單送審資料名稱計量單位數(shù)量備注說明：審計機構(gòu)：被審計單位：接收人： 移交人：年 月 日年 月 日移交人： 接收人：年 月 日年 月 日注：此表一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份 1 審計承諾書編號：承 諾 書廣州有限公司審計室：我們對所提供的財務(wù)會計資料負責，并作如下承諾：一、我們提供的會計報表是遵循《會計準則》和《會計制度》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，由本單位負責編制的。二、本單位業(yè)已提供全部財務(wù)、會計記錄和有關(guān)資料，保證無遺漏，并對其真實性、完整性、合法性負責。三、本單位業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)單位名單及合同、協(xié)議等資料，關(guān)聯(lián)單位的重大交易事項均已提示，保證無遺漏。被審計單位（蓋章）： 負責人：財務(wù)主管人：年 月 日 年 月 日 1 內(nèi)部控制調(diào)查表編號：內(nèi)部控制制度調(diào)查表被審計單位名稱（蓋章）：序號已建內(nèi)部控制制度建立時間備注1234567891011121314151617181920負責人：填表人：日期： 1 企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷會計期間被審計單位：填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時間：編 號：調(diào)查問題答案是否不適用備注一、貨幣資金、會計檔案保管以及收支、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2. 現(xiàn)金盤點是否由出納一人進行。4. 用款申請是否在獲得批準后才辦理；； 6. 庫存現(xiàn)金是否置于安全位置,并規(guī)定保管責任。8. 是否及時核對銀行對賬單,未達賬項是否及時查找原因并處理。10. 現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。??三、銷售和收款1．應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負責的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進行賬齡分析；；；；；銷售合同是否經(jīng)過適當級別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；，據(jù)以與財務(wù)會計部門核對；7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8. 是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉儲部門是否根據(jù)經(jīng)批準的退貨入庫憑調(diào)查問題答案是否不適用備注證查驗貨物無誤后編制入庫憑證；。??五、成本費用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；；。??1 內(nèi)部控制測試表編號：內(nèi)部控制測試表被審計單位名稱審計項目會計期間序號測試項目測試方法測試內(nèi)容執(zhí)行情況說明備注123456789101112測試結(jié)論審計建議測試人：日期： 1 記賬憑證檢查表編號：記賬憑證檢查表被審計單位名稱會計期間審計項目會計科目日期憑證號碼業(yè)務(wù)內(nèi)容借貸對方科目金額檢查內(nèi)容
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