經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿-展示頁
2025-05-23 03:30本頁面
【正文】 工作的順利進(jìn)行。審計(jì)組長(zhǎng)： 成員：附件：（一）需向?qū)徲?jì)組提供的資料清單（二）同志述職報(bào)告內(nèi)容的基本要求廣州股份有限公司審計(jì)室 年 月 日抄送： 附件（一）需向?qū)徲?jì)組提供的資料清單企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；任期內(nèi)審計(jì)單位在銀行和非銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶的情況，包括已注銷的賬戶；企業(yè)章程、有關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工情況；任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；任期內(nèi)歷年財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料；任期內(nèi)重大投資項(xiàng)目及實(shí)施結(jié)果，對(duì)外投資項(xiàng)目明細(xì)表；任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟(jì)合同；任期末各種財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會(huì)議記錄；任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題的專門材料；1任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；1任期內(nèi)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及辦理企業(yè)合并、分立等事項(xiàng)出具的有關(guān)報(bào)告等；1審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。 審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)會(huì)議紀(jì)要廣州股份有限公司審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)會(huì)議紀(jì)要審計(jì)項(xiàng)目： [審計(jì)項(xiàng)目名稱]日期： [會(huì)議日期]地點(diǎn)： [會(huì)議地點(diǎn)]與會(huì)人員： [參加會(huì)議的人員姓名及職務(wù)]1. 與會(huì)人員介紹由內(nèi)部審計(jì)小組負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部審計(jì)小組成員進(jìn)行介紹并由被審計(jì)單位對(duì)其相關(guān)人員進(jìn)行介紹。旨在向被審計(jì)單位相關(guān)人員明確審計(jì)的目的、內(nèi)部審計(jì)涉及的業(yè)務(wù)和需要提供配合的部門等。具體內(nèi)容可參考審計(jì)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容。 審計(jì)資料交接單編號(hào)：審計(jì)資料交接單送審資料名稱計(jì)量單位數(shù)量備注說明：審計(jì)機(jī)構(gòu)：被審計(jì)單位：接收人： 移交人：年 月 日年 月 日移交人： 接收人：年 月 日年 月 日注：此表一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份 1 審計(jì)承諾書編號(hào)：承 諾 書廣州有限公司審計(jì)室：我們對(duì)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料負(fù)責(zé)，并作如下承諾：一、我們提供的會(huì)計(jì)報(bào)表是遵循《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)制度》及國家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，由本單位負(fù)責(zé)編制的。二、本單位業(yè)已提供全部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和有關(guān)資料，保證無遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。三、本單位業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)單位名單及合同、協(xié)議等資料，關(guān)聯(lián)單位的重大交易事項(xiàng)均已提示，保證無遺漏。被審計(jì)單位（蓋章）： 負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)主管人：年 月 日 年 月 日 1 內(nèi)部控制調(diào)查表編號(hào)：內(nèi)部控制制度調(diào)查表被審計(jì)單位名稱（蓋章）：序號(hào)已建內(nèi)部控制制度建立時(shí)間備注1234567891011121314151617181920負(fù)責(zé)人：填表人：日期： 1 企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷會(huì)計(jì)期間被審計(jì)單位：填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時(shí)間：編 號(hào)：調(diào)查問題答案是否不適用備注一、貨幣資金、會(huì)計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)是否由出納一人進(jìn)行。4. 用款申請(qǐng)是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；； 6. 庫存現(xiàn)金是否置于安全位置,并規(guī)定保管責(zé)任。8. 是否及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單,未達(dá)賬項(xiàng)是否及時(shí)查找原因并處理。10. 現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。??三、銷售和收款1．應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；；；；；銷售合同是否經(jīng)過適當(dāng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；，據(jù)以與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門核對(duì)；7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8. 是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉儲(chǔ)部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫憑調(diào)查問題答案是否不適用備注證查驗(yàn)貨物無誤后編制入庫憑證；。??五、成本費(fèi)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；；。??1 內(nèi)部控制測(cè)試表編號(hào)：內(nèi)部控制測(cè)試表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間序號(hào)測(cè)試項(xiàng)目測(cè)試方法測(cè)試內(nèi)容執(zhí)行情況說明備注123456789101112測(cè)試結(jié)論審計(jì)建議測(cè)試人：日期： 1 記賬憑證檢查表編號(hào)：記賬憑證檢查表被審計(jì)單位名稱會(huì)計(jì)期間審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目日期憑證號(hào)碼業(yè)務(wù)內(nèi)容借貸對(duì)方科目金額檢查內(nèi)容
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