內(nèi)部控制一ppt課件(參考版)
2025-05-15 06:32本頁面
【正文】 。 企業(yè)風(fēng)險管理的要素 ——監(jiān)督(Monitoring) ? 企業(yè)整個風(fēng)險管理過程被監(jiān)督，并且在必要時修正。 企業(yè)風(fēng)險管理的要素 ——信息和溝通(Information and Communication) ? 以一種使職員能夠執(zhí)行其職責(zé)的方式識別、捕捉、交流相關(guān)信息。 ? 在整個組織、各個層級和各種活動中都發(fā)生。 ? 根據(jù)對風(fēng)險和反應(yīng)組合的評估來選擇并執(zhí)行反應(yīng)。 ? 管理層選擇如何反應(yīng) ——規(guī)避、接受、減少或者共享風(fēng)險 ——從而形成一套使風(fēng)險與企業(yè)風(fēng)險容忍度和風(fēng)險偏好相一致的行為方式。 ? 在一個固有的 (inherent)和剩余的 (residual)基礎(chǔ)上評估風(fēng)險。 ? 采用定性和定量的評估方法。 企業(yè)風(fēng)險管理的要素 ——風(fēng)險評估 (Risk Assessment) ? 風(fēng)險評估使得企業(yè)能夠理解潛在事項可能影響目標(biāo)的程度。 ? 可能有正面影響的事項代表了自然彌補（機(jī)會），能被引導(dǎo)回管理層的戰(zhàn)略或者目標(biāo)設(shè)立過程。 ? 適用于管理層在確立目標(biāo)時考慮風(fēng)險戰(zhàn)略。 企業(yè)風(fēng)險管理的要素 ——目標(biāo)設(shè)立 (Objective Setting) ? 在管理層認(rèn)識到影響其業(yè)績的潛在事項之前，必須存在一定的目標(biāo)。 ? 內(nèi)部環(huán)境確認(rèn)了所有可能發(fā)生的預(yù)期和未預(yù)期的事項。 企業(yè)風(fēng)險管理的要素 ——內(nèi)部環(huán)境 (internal environment) ? 內(nèi)部環(huán)境包含了一個組織的氣氛，形成一個組織對風(fēng)險看法的基礎(chǔ)，并且通過組織中的人表現(xiàn)出來。 – 2022年 7月，公布研究報告討論稿。 法務(wù)管理 法律風(fēng)險 企業(yè)風(fēng)險管理結(jié)構(gòu) 戰(zhàn)略管理 經(jīng)營管理 供應(yīng) 投資活動 資產(chǎn) 售后服務(wù) 業(yè)務(wù)管理 資源管理 法務(wù)管理 人力資源 資金 生產(chǎn) 研發(fā)活動 銷售 信息 戰(zhàn)略風(fēng)險 供應(yīng)風(fēng)險 投資風(fēng)險 資產(chǎn)風(fēng)險 售后風(fēng)險 人力風(fēng)險 資金風(fēng)險 生產(chǎn)風(fēng)險 研發(fā)風(fēng)險 銷售風(fēng)險 信息風(fēng)險 公司治理 內(nèi)部控制 企業(yè)風(fēng)險管理 法律風(fēng)險 風(fēng)險評估 ? 定性分析：根據(jù)重要性原則 ? 定量分析：數(shù)學(xué)模型 風(fēng)險應(yīng)對 ? 風(fēng)險應(yīng)對總體策略： – 戰(zhàn)略風(fēng)險：公司治理 – 經(jīng)營風(fēng)險：內(nèi)部控制 ? 風(fēng)險應(yīng)對具體對策： – 風(fēng)險轉(zhuǎn)移（保險、套期保值、期貨） – 風(fēng)險避免（退出交易
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