信貸業(yè)務(wù)案例分析(參考版)
2025-05-14 23:24本頁(yè)面
【正文】 最后，商業(yè)銀行要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，加強(qiáng)貸后管理，嚴(yán)密關(guān)注貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，建立和完善信貸質(zhì)量監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)調(diào)整信貸政策和應(yīng)對(duì)措施，使信貸資產(chǎn)能夠良性退出。其次，要積極參與企業(yè)改制過程。首先，銀行要制定明確的信貸政策，防止企業(yè)借機(jī)逃避銀行債務(wù)。政府要為銀行化解不良貸款創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，承擔(dān)部分不良貸款的轉(zhuǎn)化責(zé)任，在稅收方面要制定相關(guān)優(yōu)惠政策，減輕轉(zhuǎn)制企業(yè)負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)的還貸資金來源。對(duì)不適用注資施救的借款人，要積極采取資產(chǎn)保全措施，補(bǔ)辦資產(chǎn)抵押擔(dān)保手續(xù)，降低并逐步化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)增量貸款要嚴(yán)格管理，防止形成新的不良資產(chǎn)。(3)D銀行的信貸管理適應(yīng)不了風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化和改制行為反應(yīng)遲緩，不能根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況適時(shí)調(diào)整信貸政策，使信貸資金良性退出，而是被動(dòng)地被企業(yè)牽著走，貸款一再轉(zhuǎn)期，失去了保全資產(chǎn)的最佳時(shí)機(jī)，也使D銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大。(2)地方政府缺乏信用和法制觀念。1．本案例中信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因(1)企業(yè)過度舉債，資產(chǎn)負(fù)債率高，償債能力低，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。案例評(píng)析隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)換，一些企業(yè)在轉(zhuǎn)制過程中千方百計(jì)逃廢銀行債務(wù)，使銀行大量信貸資產(chǎn)懸而不落，落而不實(shí)。此時(shí)大成商場(chǎng)資產(chǎn)所剩無幾，倘若法律訴訟，幾無資產(chǎn)可以執(zhí)行。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)能按約定用途使用貸款，在D銀行的結(jié)算也比較正常，基本履行了貸前約定。分行貸款審查處簽署審查意見后報(bào)貸審委審批，并經(jīng)行長(zhǎng)簽署意見后辦理。經(jīng)辦支行在經(jīng)深入調(diào)查并與企業(yè)反復(fù)磋商后，最終同意在落實(shí)債權(quán)、辦理抵押手續(xù)后，適當(dāng)增加貸款規(guī)模，化解此筆貸款風(fēng)險(xiǎn)。但由于D銀行與其合作時(shí)問較長(zhǎng)，合作關(guān)系較好，借款人只對(duì)D銀行一家能做到按期付息。2000年10月大成商場(chǎng)向D銀行提出轉(zhuǎn)貸時(shí)，經(jīng)辦行行長(zhǎng)親自帶隊(duì)進(jìn)行了認(rèn)真調(diào)查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率較高，長(zhǎng)期償債能力不強(qiáng)；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率不高，反映企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力較弱；銷售利潤(rùn)率不高，盈利能力有待進(jìn)一步增強(qiáng)等。由于大成商場(chǎng)借改制之機(jī)已將良性資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到新成立的公司，只留下幾乎為空殼的老公司承擔(dān)著2億元的債務(wù)，D銀行的1050萬元逾期貸款面臨著嚴(yán)重威脅，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)降為可疑。2001年3月，在貸款已經(jīng)逾期的情況下，經(jīng)與借款人反復(fù)磋商，在大成商場(chǎng)償還250萬元的逾期貸款和所有貸款利息后，D銀行對(duì)剩余的1050萬元逾期貸款予以轉(zhuǎn)期。1999年1 1月，在企業(yè)償還以前貸款后，D銀行又對(duì)其發(fā)放1300萬元的流動(dòng)資金貸款，期限一年。1997年10月，根據(jù)大成商場(chǎng)的貸款申請(qǐng)，D銀行對(duì)其發(fā)放了300萬元的流動(dòng)資金貸款，期限六個(gè)月。截至2001年4月份，企業(yè)資產(chǎn)總額20636萬元，流動(dòng)資產(chǎn)3374萬元，固定資產(chǎn)凈值11992萬元，流動(dòng)負(fù)債3290萬元，長(zhǎng)期負(fù)債23620萬元，凈資產(chǎn)一6274萬元。但在1999年以后，商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)遇到了前所未有的困難，銷售持續(xù)滑坡。案例3案例名稱：大成商場(chǎng)的信貸退出不及時(shí)案例案例適用：商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)保全與信貸退出案例來源：根據(jù)D銀行業(yè)務(wù)資料整理改編案例內(nèi)容大成商場(chǎng)是當(dāng)?shù)貒?guó)有商業(yè)系統(tǒng)五大綜合性零售企業(yè)，成立于1956年，注冊(cè)資本178萬元，地處市繁華商業(yè)街，地理位置優(yōu)越，購(gòu)物環(huán)境典雅。(2)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)按照銀行信貸擔(dān)保管理規(guī)定設(shè)置銀行認(rèn)可的抵質(zhì)押物或其他擔(dān)保形式，為信貸安全增加一道防線。切實(shí)可行的解決辦法是在對(duì)客戶綜合評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，授予企業(yè)貿(mào)易融資授信額度，并納人對(duì)企業(yè)的綜合授信額度管理。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有金額小、筆數(shù)多、期限短等特點(diǎn)，企業(yè)申請(qǐng)時(shí)要求時(shí)間很急，銀行為爭(zhēng)攬國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，容易忽略或簡(jiǎn)化對(duì)企業(yè)的貸前調(diào)查。銀行信貸人員與柜臺(tái)人員業(yè)務(wù)脫節(jié)，借款人在全部劃走貸款時(shí)未及時(shí)與信貸員聯(lián)系，企業(yè)在沒有經(jīng)辦行認(rèn)可的情況下將貸款全部劃入其他銀行賬戶，致使銀行貸款被懸空。(4)該筆貸款屬貿(mào)易融資貸款，貸款應(yīng)用于專項(xiàng)貿(mào)易業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)監(jiān)督企業(yè)按合同約定使用資金，保障貿(mào)易業(yè)務(wù)能切實(shí)履行。(3)未設(shè)置其他擔(dān)保形式。信用證相當(dāng)于開證銀行出具的有條件付款承諾，而條件就是單單一致、單證相符。但信貸人員對(duì)以上問題均未調(diào)查分析
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