【正文】 44 / 44。財務部門可生成折讓情況表，輸入供應商承擔率。2） 移動平均法對于小類管理商品，系統(tǒng)按照移動平均法計算成本價，每次發(fā)生進貨業(yè)務后，系統(tǒng)按如下方法重新計算成本價： 成本價=（原庫存額+本次進貨額）/（原庫存數(shù)+本次進貨數(shù)），當原庫存數(shù)+本次進貨數(shù)=0時系統(tǒng)不再計算成本價，銷售業(yè)務發(fā)生后，系統(tǒng)按平均成本價計算銷售成本: 銷售成本=銷售量*成本價3） 按銷售額倒扣法專柜銷售商品，系統(tǒng)按照專柜扣率計算成本，計算方法為： 銷售成本=不含稅銷售額*（100—扣率）/100 4．9供應商折讓管理4．9．1折讓方式分類 商品在銷售過程中會產(chǎn)生各種形式的讓利，具體可歸納為以下幾種情況：1） 促銷折讓促銷活動期間所售商品產(chǎn)生的讓利2） 會員折讓固定會員消費所產(chǎn)生的讓利3） 變價折讓前臺變價銷售、捆綁銷售、特價銷售所產(chǎn)生的讓利4） 信用卡折讓5） 消協(xié)證折讓系統(tǒng)按折讓方式每日匯總商品、供應商、品牌折讓情況表4．9．2折讓帳務處理 商品折讓所產(chǎn)生的損失，可以由商場或供應商全額承擔，也可以由商場和供應商共同承擔，具體分攤形式和比例依據(jù)商品合同或與供應商的其他約定為準。價格調(diào)整的數(shù)據(jù)流圖如下：4．7．3商品進價調(diào)整商品進價調(diào)整分兩種情況：1） 已銷售商品的進價變動2） 庫存商品的進價變動已銷售商品的進價變動處理方式如下：1） 依據(jù)銷售量和進價差計算調(diào)整差額2） 用調(diào)整差額充抵當日銷售成本3） 將調(diào)整差額轉(zhuǎn)為供應商代扣費用，在結(jié)算時一并扣除庫存商品的進價變動處理方式如下：1） 將庫存部分自動標記為已結(jié)算并作退貨處理，更新批次庫存但不產(chǎn)生退貨單2） 用庫存部分對應的原進貨額更新原進貨單的結(jié)算額3） 將庫存部分按新進價重新入庫，掛應付賬款4） 商品再次銷售時自動按新進價結(jié)轉(zhuǎn)成本進價調(diào)整的數(shù)據(jù)流圖如下：4．8財務成本核算系統(tǒng)采用進價成本核算方式，具體可歸納為三種形式：1） 先進先出的批次核算法針對單品管理的經(jīng)銷代銷商品，系統(tǒng)按照進貨批次核算成本。捆綁定義有兩種形式： 設定捆綁條碼法——適用于同種商品的捆綁銷售 建立商品捆綁定義表——適用于同種或異種商品的捆綁銷售4．7．2銷售價格的調(diào)整 商品銷售價格的變動都是通過價格調(diào)整單來調(diào)整的，價格調(diào)整可以指定從某一時間開始生效（永久性調(diào)價）；也可以指定在某一時間段內(nèi)生效（促銷調(diào)價）。依據(jù)零售價和執(zhí)行價，可以計算促銷期間商品的讓利 會員價——會員卡客戶享受的商品價格，依據(jù)零售價和會員價，可以計算會員讓利 時段價——實行時段打折的商品，可以定義商品的打折時段和折扣，時段價計算方法為： 時段價=零售價*時段折扣依據(jù)零售價和時段價，可以計算時段打折讓利 條碼價——削價商品或特價商品，可以用價格條碼的方式進行銷售，價格條碼中包含了商品的銷售價格。l 供應商付款情況匯總主要功能：生成供應商付款情況匯總表輸入元素：供應商、起始日期、截止日期輸出元素：分店、日期、單據(jù)類型、入庫金額、退貨金額、聯(lián)營掛帳、進價變動金額、付款金額、稅額、扣款合計、預付款、實際付款、應付金額、轉(zhuǎn)應付金額、結(jié)算方式、帳期、單據(jù)編號涉及文件：聯(lián)營成本文件、供應商返利文件、待扣費用文件、預付款文件、發(fā)票文件、應付款文件l 供貨單位經(jīng)營綜合情況匯總主要功能：生成供貨單位經(jīng)營的綜合情況匯總表，為經(jīng)營提供方向及依據(jù)。 查詢匯總查詢匯總：就是客戶需要的各種各樣的查詢集合，并生成報表，供考核及備查用，同時也為改善經(jīng)營提供依據(jù)。輸入元素：日期、供應商、合同號、商品編號及名稱、規(guī)格、單位、(不)含稅單價、應付量、已銷未付量、建議付款量、付款金額、含稅金額、結(jié)算方式、類別、入庫單號、訂單號、分店、部門、小組、結(jié)算方式、營銷方式(聯(lián)營、普通等)。輸出元素：同上涉及文件：客戶資料文件、進銷存文件、應付款文件、待扣費用文件、發(fā)票文件、預付款文件、結(jié)算文件 l 建議結(jié)算確認主要功能：將已經(jīng)生成結(jié)算單但未結(jié)算的供應商貨款進行結(jié)算。涉及文件：客戶資料文件、進銷存文件、應付款文件、待扣費用文件、發(fā)票文件、預付款文件l 聯(lián)營及普通建議結(jié)算生成主要功能：將檢索出需要結(jié)算的數(shù)據(jù)生成結(jié)算數(shù)據(jù)文件，并存儲在系統(tǒng)中，為結(jié)算確認做準備。聯(lián)營商品銷售后，系統(tǒng)日結(jié)時自動按扣率分掛供應商應付賬款，生成聯(lián)營建議結(jié)算單即從供應商應付賬款中抽取指定日期段的應付款數(shù)據(jù)。結(jié)算處理的數(shù)據(jù)流圖為：l 聯(lián)營及普通建議結(jié)算前查詢主要功能：檢索出需要結(jié)算的數(shù)據(jù)，為生成結(jié)算單準備。其主要功能就是結(jié)算前查詢、然后生成建議結(jié)算單；再依據(jù)預付款情況、待扣費用情況、發(fā)票情況進行結(jié)算處理。供應商、商品編號、規(guī)格品名、單位、調(diào)整金額修改元素：無涉及文件：客戶資料文件、進銷存文件、應付款文件、聯(lián)營成本調(diào)整文件或者供應商返利文件 結(jié)算處理結(jié)算處理：就是對供應商的貨款的清算處理。供應商、商品編號、規(guī)格品名、單位、調(diào)整金額修改元素：調(diào)整金額涉及文件：客戶資料文件、進銷存文件、應付款文件、聯(lián)營成本調(diào)整文件或者供應商返利文件l 聯(lián)營成本刪除、供應商返利刪除主要功能：刪除聯(lián)營成本的調(diào)整數(shù)據(jù)和供應商的返利數(shù)據(jù)。供應商、商品編號、規(guī)格品名、單位、調(diào)整金額涉及文件：客戶資料文件、進銷存文件、應付款文件、聯(lián)營成本調(diào)整文件或者供應商返利文件l 聯(lián)營成本修改、供應商返利修改主要功能：修改聯(lián)營成本的調(diào)整數(shù)據(jù)和供應商的返利數(shù)據(jù)。輸入元素：分店名稱、制單人、制單日期、執(zhí)行人、執(zhí)行日期。應付帳款調(diào)整的數(shù)據(jù)流圖為：l 聯(lián)營成本錄入、供應商返利錄入主要功能：將商品成本進行調(diào)整，并存儲到文件。聯(lián)營成本管理：當操作員發(fā)現(xiàn)在錄入基礎數(shù)據(jù)時，將聯(lián)營扣率等信息輸錯了，或現(xiàn)在的聯(lián)營成本有變動時，可以用聯(lián)營成本調(diào)整單來調(diào)整聯(lián)營成本和應付款數(shù)據(jù)。輸入元素：費用編號、費用額、基數(shù)類型、比例、扣款額、帳期、開始日期、結(jié)束日期、合同號輸出元素：供應商編號及名稱、合同號、費用編號及名稱、費用額、基數(shù)類型、比例、扣款額、扣款性質(zhì)、單據(jù)類型、單據(jù)編號、帳期、開始日期、結(jié)束日期、錄入日期、扣款方式涉及文件：客戶資料文件、進銷存文件、待扣費用文件 應付帳款調(diào)整應付帳款調(diào)整：就是對聯(lián)營的商品價格或根據(jù)供應商的返利進行成本應付款調(diào)整。輸入元素：供應商編號及名稱、合同號、費用編號及名稱、費用額、基數(shù)類型、比例、扣款額、扣款性質(zhì)、單據(jù)類型、單據(jù)編號、帳期、開始日期、結(jié)束日期、錄入日期、扣款方式修改元素：同上 涉及文件：客戶資料文件、進銷存文件、待扣費用文件l 待扣費用刪除主要功能：當操作員發(fā)現(xiàn)原來錄入的供應商待扣費用（如：促銷費、攢助費、堆頭費、進場費等）有誤且不在修改信息范圍內(nèi)時，選定錯誤記錄進行刪除?？劭钚再|(zhì)有： 直接扣和在結(jié)算單扣。輸入元素：供應商編號及名稱、合同號、費用編號及名稱、費用額、基數(shù)類型、比例、扣款額、扣款性質(zhì)、單據(jù)類型、單據(jù)編號、帳期、開始日期、結(jié)束日期、錄入日期、扣款方式輸出元素：同上 涉及文件：客戶資料文件、進銷存文件、待扣費用文件注：待扣費用有： 促銷費、攢助費、堆頭費、進場費等。系統(tǒng)能將各項扣除費用按合同匯總，查詢合同時能顯示本合同生效期間發(fā)生的費用明細和扣除情況。其主要功能就是對供應商待扣費用的錄入、修改、刪除和查詢。輸入元素：錄入日期、發(fā)票號、發(fā)票類型、發(fā)票金額、結(jié)算單號、錄入員、供應商編號、入庫單號、訂單號輸出元素：錄入日期、供應商編號及名稱、入庫單號、訂單號、入庫額、發(fā)票號、發(fā)票類型、發(fā)票金額、結(jié)算單號、錄入員。輸入元素：錄入日期、供應商編號及名稱、入庫單號、訂單號、入庫額、發(fā)票號、發(fā)票類型、發(fā)票金額、結(jié)算單號、錄入員。輸入元素：錄入日期、供應商編號及名稱、入庫單號、訂單號、入庫額、發(fā)票號、發(fā)票類型、發(fā)票金額、結(jié)算單號、錄入員。發(fā)票管理數(shù)據(jù)流圖為：l 發(fā)票錄入主要功能：將供應商的發(fā)票進行錄入，存儲到發(fā)票文件，隨時反映供應商錢、貨、票的情況，為結(jié)算提供準備。對已付款無發(fā)票；有發(fā)票未付款；貨已到而發(fā)票未到等各種情況進行管理。輸入元素：付款單號、繳款日期、供應商編號及名稱、預付額、使用額、余額輸出元素：無涉及文件：客戶資料文件、進銷存文件、預付款文件l 預付款查詢主要功能：查詢供應商的預付款信息，為操作員瀏覽輸出及檢查已錄入的預付款，也為修改和刪除操作提供的具體的記錄。輸入元素：供應商編號、預付額輸出元素：供應商名稱、使用額、余額、付款單號、繳款日期涉及文件：客戶資料文件、進銷存文件、預付款文件l 預付款修改主要功能：當操作員發(fā)現(xiàn)原來錄入的預付款信息有誤時，選定有誤信息，進行修改。其主要功能就是對預付給供應商的預付款錄入、修改、刪除及查詢。其主要功能有：預付款的管理、發(fā)票的管理、供應商待扣費用的管理、應付款調(diào)整管理、結(jié)算處理及匯總查詢。 輸入元素：商品號、退貨數(shù)、削價數(shù)、殘損數(shù)、配送退回數(shù)、處理人、是否上報、備注 輸出元素：同上增加商品名稱、規(guī)格、單位、貨號、品類、部門 輸入限制：錄入商品必須是指定倉庫或分店經(jīng)營的商品l 有問題商品處理主要功能：按照問題商品處理單上的處理意見（退貨、削價、報損、配送退回）生成相應的業(yè)務單據(jù)，轉(zhuǎn)入其它業(yè)務流程進行后續(xù)處理。對超臨界保質(zhì)期商品的界定可以有兩種方法：一是按離到期日的剩余天數(shù)計算；二是按臨界參數(shù)計算，即 臨界參數(shù)=（當前日期 — 生產(chǎn)日期）/保質(zhì)期天數(shù)，不同品類的商品臨界參數(shù)的標準也不相同。若虛擬庫中之一無贈品庫的，則只需修改庫存文件 輸入元素：移庫單號 輸出元素：庫存文件、進銷存文件 輸入限制：未經(jīng)審核的移庫單號l 移庫單查詢修改主要功能：按照各種條件查詢移庫單信息輸入元素：查詢條件—移庫單號、移出庫、移入庫、商品號等輸出元素：同移庫單錄入輸入限制：無4．5問題商品管理 問題商品主要是指滯銷商品、超臨界保質(zhì)期商品及包裝破損商品，對問題商品的處理必須按照企業(yè)規(guī)定的準則實施，特別是對經(jīng)營權(quán)相對較小的門店，必須提報問題商品的處理意見，經(jīng)總部審批同意后才能落實具體處理辦法。損溢金額按最后進價計算，其與實際批次分攤計算的金額之差轉(zhuǎn)入銷售成本：轉(zhuǎn)入銷售成本=批次成本額—進價損溢額輸入元素：損溢單號輸出元素：商品庫存文件、進銷存文件輸入限制：必須是未審核的損溢單號損溢單查詢修改主要功能：查詢損溢單信息，包括已審核的和未審核的輸入元素：查詢條件，如損溢單號、倉庫號、商品號等輸出元素：同損溢單錄入 輸入限制：無4．4．4移庫管理 商品庫存在虛擬庫之間的移動稱為移庫，使用虛擬庫的目的是為了更加細分商品庫存的性質(zhì)，如樣品庫、殘次庫、退廠庫等。加工管理的數(shù)據(jù)流圖如下：l 加工領料單錄入主要功能：輸入原材料的領用帳單并保存輸入元素：領用倉庫、虛擬倉庫號、商品號、領用數(shù)量、制單人、制單日期輸出元素: 倉庫名稱、虛擬倉庫名稱、商品編號、貨號、規(guī)格品名、單位、包裝率、件數(shù)、零數(shù)、單價、金額、領用數(shù)量、庫存、貨位 輸入限制：輸入商品必須是指定倉庫經(jīng)營的商品l 加工領料單審核主要功能：將原料的庫存轉(zhuǎn)出，記在加工虛擬庫上；更新領料單審核標記和相關庫存文件輸入元素：領料單號輸出元素：庫存文件更新信息、進銷存文件輸入限制：必須是未審核的領料單號l 加工驗收單錄入主要功能：將加工產(chǎn)生后的新商品的數(shù)量和進價等信息輸入系統(tǒng)，準備做入庫處理輸入元素：供應商號、驗收倉庫、驗收員、出方理貨員、入