【正文】 定期（每月）清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨。 堅(jiān)持管理制度，熟悉管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單位、用途、性能和使用時(shí)間等情況。對(duì)儲(chǔ)備不足的物資及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)，以確保生產(chǎn)的需要。財(cái)產(chǎn)帳單不可遺失，不能私自銷(xiāo)毀或涂改，逾期需要銷(xiāo)毀應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。 負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助倉(cāng)庫(kù)保管員和班組財(cái)產(chǎn)管理人員搞好帳務(wù)和實(shí)物的管理工作，發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，要及時(shí)查明原因，提出意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整和處理。認(rèn)真辦理各種物資的購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷(xiāo)、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，帳務(wù)處理及時(shí)。 （二）財(cái)產(chǎn)專(zhuān)職會(huì)計(jì)的職責(zé)。 三、財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)： （一）公司所有的財(cái)產(chǎn)包括在庫(kù)財(cái)產(chǎn)及在用財(cái)產(chǎn)，均屬公司 財(cái)產(chǎn)管理組設(shè)置專(zhuān)職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。 廢舊物資要立帳登記管理，可分類(lèi)立帳登記如下： （ 1）報(bào)廢的固定資產(chǎn)； （ 2）報(bào)損的棉織品類(lèi)； 主題：公司財(cái)產(chǎn)管理制度 生效日期： （ 3）其他報(bào)損財(cái)產(chǎn)； （ 4）在修建過(guò)程中拆除下來(lái)的尚能使用的舊材料。 （ 4）庫(kù)房物資不準(zhǔn)出售給個(gè)人，如遇外單位要求購(gòu)買(mǎi)時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦理交款后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫(kù)單發(fā)給物料，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)一律不準(zhǔn)出庫(kù)。 （ 3）庫(kù)房要按月匯總物品申請(qǐng)單，并按領(lǐng)用部門(mén)劃分費(fèi)用，交予會(huì)計(jì)記帳。 （ 2）保管人員 發(fā)放貨物時(shí)，應(yīng)按物品申請(qǐng)單所列品種規(guī)格，數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得頂替?？刂七M(jìn)、銷(xiāo)、存數(shù)量，憑購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳物相符。 （ 2）購(gòu)進(jìn)的物料用品、凡屬體積過(guò)大，占地面積過(guò)多，不能入庫(kù)的物資材料，如煤、磚、瓦、灰、石、木材等存放在庫(kù)外，不做入庫(kù)。對(duì)外租借物品要擬定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和損壞賠 償制度。 （ 3）租借：凡向外單位租入、借入、租出、借出的財(cái)產(chǎn)一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。由使用部門(mén)將報(bào)廢固定資產(chǎn)放置到指定地點(diǎn)，由財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一處理。 （ 2）報(bào)廢：凡因使用日久損壞，經(jīng)工程部檢修確已無(wú)法修復(fù) 需報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，需由使用部門(mén)填報(bào)損單，使用部門(mén)經(jīng)理簽字、工程部經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)。如有變動(dòng)，要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組，并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門(mén)內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開(kāi)。根據(jù)領(lǐng)交調(diào)撥等單據(jù)及時(shí)登記，部門(mén)經(jīng)理要定期組織 人員對(duì)部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳物不符要及時(shí)查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。 （ 3）使用部門(mén)財(cái)產(chǎn)的管理： 各使用部門(mén)在用財(cái)產(chǎn)由部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門(mén)保管員，具體保管和登記帳卡工作。要與使用部門(mén)經(jīng)常核對(duì)帳卡。并設(shè)置帳卡。 （ 2）成本組負(fù)責(zé)管理全公司財(cái)產(chǎn)，各類(lèi)財(cái)產(chǎn)按規(guī) 定分類(lèi)，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在用和在庫(kù)地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫(kù)房的進(jìn)、銷(xiāo)存數(shù)量。在用財(cái)產(chǎn)由使用部門(mén)指定專(zhuān)。 在庫(kù)及在用物品的管理： （ 1）職責(zé)分工： 公司在庫(kù)在用固定資產(chǎn)及低值易耗品由財(cái)務(wù)部成本設(shè)置專(zhuān)職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。購(gòu)進(jìn)財(cái)產(chǎn)入庫(kù)需填寫(xiě)入庫(kù)單，由倉(cāng)庫(kù)保管員辦理入庫(kù)手續(xù)。收貨報(bào)告要列明財(cái)產(chǎn)的品名、牌號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格金額等內(nèi)容，收貨報(bào)告一式五份，如發(fā)現(xiàn)購(gòu)進(jìn)的物品與批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)合同所要求的 標(biāo)準(zhǔn)不符，或與原始發(fā)票不主題：公司財(cái)產(chǎn)管理制度 生效日期： 符者可以拒收，并報(bào)請(qǐng)經(jīng)理處理。任何物品無(wú)購(gòu)置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)，如使用部門(mén)在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購(gòu)部人員共同選購(gòu)，或由使用部門(mén)自行采購(gòu)，但也要由采購(gòu)部辦理入庫(kù)、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)入、驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)： （ 1）購(gòu)入：公司所有的采購(gòu)工作均由采購(gòu)部辦理，采購(gòu)部須按照經(jīng)公司批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行采購(gòu)，臨時(shí)追加計(jì)劃的要由使用部門(mén)寫(xiě)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)方可執(zhí)行。編制完畢交財(cái)務(wù)部復(fù)核，并由財(cái)務(wù)部匯總，編制出公司的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，請(qǐng)公司行政部門(mén)審議，審議通過(guò)后由總經(jīng)理簽字確認(rèn)，上報(bào)業(yè)主批準(zhǔn)。對(duì)此類(lèi)物品進(jìn)行主題：公司財(cái)產(chǎn)管理制度 生效日期： 處理，必須報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （五）廢舊物資： 為企業(yè)已經(jīng)報(bào)廢的各類(lèi)財(cái)產(chǎn)，所有入廢舊物資帳的物品，均為經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意報(bào)廢的物品，這類(lèi)物品不論是售出或是領(lǐng)用，還是報(bào)廢，都需要經(jīng)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理的批準(zhǔn)。 （三）物料用品： 物料用品是指為企 業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所必需的單位價(jià)值低于低值易耗品標(biāo)準(zhǔn)的一次性消耗用品。它在性質(zhì)上屬勞動(dòng)資料，一般可以多次參與周轉(zhuǎn)而不改變其原有實(shí)物形態(tài)，使用過(guò)程中需要進(jìn)行維修，報(bào)廢時(shí)也有一定殘值。 單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為公司營(yíng)業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)，也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。 （一）固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器皿、工具等。 目的： 為了加強(qiáng) ***公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的管理，保證物盡其用，防止發(fā)生物資積壓、浪費(fèi)、丟失，避免占?jí)嘿Y金。 流程： 工程部填支票申請(qǐng)單 部門(mén)經(jīng)理簽字 計(jì)財(cái)部審核 主管副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理批準(zhǔn) 付款 政策及執(zhí)行程序 檔案名稱(chēng) ： 生效日期 ： 政策號(hào)碼 ： 修改日期 ： 部 門(mén) ：財(cái)務(wù)部 批 準(zhǔn) ：總經(jīng)理 主 題 ： ***公司財(cái)產(chǎn)管理制度 政策 ： 建立健全財(cái)產(chǎn)的進(jìn)貨預(yù)算、審批及日常管理，保證帳物相符、帳卡 相符。 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。 工程部根據(jù)合同及工程進(jìn)度，填寫(xiě)支票申請(qǐng)單，本部門(mén)經(jīng)理簽字后報(bào)計(jì)財(cái)部審批。 流程：簽合同 送貨到收貨部 代銷(xiāo)部門(mén)銷(xiāo)貨 填寫(xiě)支票申請(qǐng)單 相關(guān)部門(mén)審批 付款 （五）、外包工程款結(jié)算程序 所有外包工程必須與承包方簽定施工合同，附合同管理辦法，并按合同約定付款。 月末代銷(xiāo)部門(mén)根據(jù)當(dāng)月的銷(xiāo)售情況同財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤后，由收貨部填寫(xiě)當(dāng)月已銷(xiāo)售商品的收貨報(bào)告。 流程：申請(qǐng)人填單 部門(mén)經(jīng)理 簽字 財(cái)部總監(jiān)審批 經(jīng)理批準(zhǔn) 付款 （四）、代銷(xiāo)商品結(jié)算程序 公司各部門(mén)代銷(xiāo)任何公司的產(chǎn)品必須事先由采購(gòu)部簽定代銷(xiāo)合同。超過(guò)時(shí)限不報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部將停止支付該部門(mén)的任何款項(xiàng)，直至收到完整的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)為止。 流程：報(bào)銷(xiāo)人填單 計(jì)財(cái)部審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 付款 (三 )、緊急情況借現(xiàn)金采購(gòu)的報(bào)銷(xiāo)程序 申請(qǐng)人填寫(xiě)借款單，本部門(mén)經(jīng)理簽字， 1000 元以下的經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)主題：公司供應(yīng)商結(jié)帳與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序 生效日期： 簽字后即可付款，超過(guò) 1000 元以上的要經(jīng)總經(jīng)理簽字后才能付款。 BP 機(jī)、手機(jī)服務(wù)費(fèi)報(bào)總辦批準(zhǔn)。 三、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序 (一 )、員工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序 1,員工個(gè)人填寫(xiě)零用現(xiàn)金申請(qǐng)單，經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字，計(jì)財(cái)部審核，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。 (二 )、計(jì)財(cái)部總監(jiān)審批后，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納付款。付供應(yīng)商貨款，原則上押后兩個(gè)月付款。 (二 )、流程：供應(yīng)商送單 采購(gòu)部填寫(xiě)支票申請(qǐng) 計(jì)財(cái)部審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 付款 注：物品、食品結(jié)帳需附收貨報(bào)告。 目的： 為了加強(qiáng) ***公司的資金管理，有效地利 用公司的資金，加速資金的周轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)上報(bào)的資金支出計(jì)劃執(zhí)行表進(jìn)行審核后匯總，將當(dāng) 期的資金支出計(jì)劃表及上期的資金支出計(jì)劃執(zhí)行表于每月 10 日前上報(bào)業(yè)主審批。 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)預(yù)算之外的各項(xiàng)開(kāi)支且部門(mén)認(rèn)為必須購(gòu)置的需打報(bào)告說(shuō)明原因并 上報(bào)業(yè)主審批后方能支出。 總經(jīng)理簽字確認(rèn)后上報(bào)業(yè)主審批。 資金支出計(jì)劃表編制完畢后，部門(mén)經(jīng)理須認(rèn)真核對(duì)，力求全面、細(xì)致、符合實(shí)際，確認(rèn)簽字后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。 主題：采購(gòu)制度及程度 生效日期： 八．年度報(bào)告 每年年末采購(gòu)部應(yīng)寫(xiě)一份采購(gòu)工作年度報(bào)告，就以下幾方面內(nèi)容予以說(shuō)明： 1． 本年采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況 2． 超預(yù)算的原因 3． 各項(xiàng)物品采購(gòu)結(jié)構(gòu)的變化 4． 整體價(jià)格水平的變化 5． 存貨周轉(zhuǎn)情況 6． 各類(lèi)合同執(zhí)行情況 7． 如何適應(yīng)目前市場(chǎng)的變化 8． 明年采購(gòu)工作如何做 政策及執(zhí)行程序 檔案名稱(chēng) ： 生效日期 ： 政策號(hào)碼 ： 修改日期 ： 部 門(mén) ：財(cái)務(wù)部 批 準(zhǔn) ：總經(jīng)理 主 題 ： ***公司各部門(mén)現(xiàn)金支出申報(bào)程序 政策 ： 加強(qiáng)資金預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)開(kāi)支，避免不必要的浪費(fèi)，保證各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)工作順利運(yùn)行 目的： 明確現(xiàn)金支出的申報(bào)程序及每期各項(xiàng)開(kāi)支的范圍，使資金管理制度化、程序化、規(guī)范化 程序： 一、編制資金支出計(jì)劃表 每月月初 5 日之前，各部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要按財(cái)務(wù)部提供的預(yù)算表格及要求編制出本部門(mén)的各項(xiàng)開(kāi)支預(yù)算。 6. 在辦理過(guò)程中要注 意供貨單位提供的貨品是否和申請(qǐng)部門(mén)提出的要求相同，如有差異應(yīng)立即與申請(qǐng)部門(mén)確定可否使用。 4. 在采購(gòu)申請(qǐng)單獲得批準(zhǔn)后應(yīng)立即把采購(gòu)訂貨單給供貨單位，并跟催進(jìn)境運(yùn)輸，到貨報(bào)關(guān)，清關(guān)事項(xiàng)。 2. 采購(gòu)部在接到 申請(qǐng)單后應(yīng)填具專(zhuān)門(mén)送至供貨單位的報(bào)價(jià)單，通知供貨單位的負(fù)責(zé)人對(duì)所購(gòu)物品進(jìn)行報(bào)價(jià)和提供貨品的有關(guān)資料。 進(jìn)口物料的采購(gòu) ； 按公司規(guī)定，所有的進(jìn)口物料的采購(gòu)必須通過(guò)正常渠道按有關(guān)的正式手續(xù)去進(jìn)行。 訂貨單和合同的核查 ：采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)到貨情況檢查每張采購(gòu)定單和合同的執(zhí)行情況，并在該訂貨文件確已完成后在該訂貨文件上加蓋“完成”字樣的印章，以資分辨完成及未完成的采購(gòu)事項(xiàng)的跟進(jìn)，已完成的訂貨文件應(yīng)按供應(yīng)商區(qū)分存檔備查。 到貨核查 ：收貨組在每日完成收貨工作后應(yīng)將收貨記 錄和相關(guān)的采購(gòu)申請(qǐng)單首聯(lián)和有關(guān)訂貨文件在送成本控制組前先交到采購(gòu)部進(jìn)行核查。 訂貨單和合同的發(fā)出： 在采購(gòu)申請(qǐng)單獲得必需的批準(zhǔn)簽署后，將送回采購(gòu)部，并按以下部門(mén)分發(fā)； 首聯(lián)－－收貨部 二聯(lián)－－采購(gòu)部 三聯(lián)－－會(huì)計(jì)部 四聯(lián)－－申請(qǐng)部門(mén) 主題 ：采購(gòu)制度及程序 生效日期： 其中的三聯(lián)和四聯(lián)應(yīng)在完成登記后即時(shí)發(fā)給會(huì)計(jì)部和申請(qǐng)部門(mén)，首聯(lián)及二聯(lián) 則交采購(gòu)部經(jīng)理進(jìn)行分派，按每張采購(gòu)申請(qǐng)單的性質(zhì)，制作采購(gòu)訂貨單（一般市場(chǎng)和百貨項(xiàng)目）和采購(gòu)定單（進(jìn)口，或大批量訂貨，或?qū)Ψ讲唤邮苡嗀浐贤瑔挝坏亩ㄙ?gòu)）或采購(gòu)合同。 采購(gòu)申請(qǐng)單的收單記錄： 所有各部門(mén)送交的采購(gòu)單應(yīng)統(tǒng)一交由專(zhuān)人辦理登記后，再交專(zhuān)人具體辦理詢(xún)價(jià)，議價(jià)，采購(gòu)等具體工作。 為了使采購(gòu)部經(jīng)理能順利執(zhí)行以上 8 項(xiàng)指標(biāo)： 采購(gòu)經(jīng)理享有以下的工作職權(quán)： 1. 接受及辦理行政辦及財(cái)務(wù)審批同意的采購(gòu)申請(qǐng)單的采購(gòu)工作 2. 拒絕及退回不符合規(guī)定的采購(gòu)申請(qǐng)單 3. 拒絕未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)要求 4. 核查采購(gòu)申請(qǐng)單，進(jìn)行采購(gòu)，報(bào)價(jià)工作，選擇及建議選定供貨商 5. 在獲得財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能簽訂采購(gòu)合同及采購(gòu)確認(rèn)文件 6. 安排采購(gòu)人員的采購(gòu)工作 7. 督導(dǎo)并評(píng)估采購(gòu)人員的工作表現(xiàn) 8. 嚴(yán)格要求采購(gòu)人員遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度及采購(gòu) 紀(jì)律 9. 控制及檢查采購(gòu)物料的質(zhì)量，數(shù)量 10. 拒絕接受不符合采購(gòu)訂單或其他采購(gòu)文件指定標(biāo)準(zhǔn)的物料 主題：采購(gòu)制度及程序 生效日期： 采購(gòu)部的工作流程： 市場(chǎng)資料搜集： 應(yīng)盡可能在平時(shí)多做市場(chǎng)調(diào)查，掌握市場(chǎng)信息，對(duì)公司的各種物料事先掌握最新資料和供貨渠道及價(jià)格，避免在使用部門(mén)提出要求后方才開(kāi)始尋找貨源和有關(guān)資料的被動(dòng)情況。 2. 嚴(yán)禁職員收取供應(yīng)商提供的任何利益 3. 職員嚴(yán)禁與供應(yīng)商除在公事聯(lián)絡(luò)外有任何私人（除正常社交活動(dòng)外）往來(lái) 4. 職員需以公正的態(tài) 度，客觀地處理每次選擇 5. 職員除獲公司批準(zhǔn)外，不得兼任其他任何職務(wù)， 6. 職員在任職期間，禁止經(jīng)營(yíng)或以任何形式參與經(jīng)營(yíng)牟利或牟利之商業(yè)活動(dòng) 7. 職員應(yīng)主動(dòng)與業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系，密切配合營(yíng)業(yè)運(yùn)作，要主動(dòng)尋找貨源 8. 要確立貨比三家的精神，即使是緊俏商品，除確屬獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的情況外，亦應(yīng)設(shè)法多找貨源比較 主題：采購(gòu)制度及程序 生效日期：