【正文】 第四章 附則第十八條 本制度由董事會辦公室負責解釋。所謂有重大缺陷的內部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導致內部控制目標無法實現(xiàn)。評估報告至少應包括對附件所列五個方面的評價及對公司內部控制總體效果的結論性意見。評估項目每年進行完善和修訂。對于待改進的部門要負責專人進行跟蹤監(jiān)督。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經營過程中的例行監(jiān)督，包括經理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監(jiān)督。（四）信息及溝通——主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。（二）風險評估——指可能導致內部控制目標無法實現(xiàn)的內、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結果可協(xié)助公司制定必要的內部控制制度?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內部控制的貫徹執(zhí)行及內部控制目標的實現(xiàn)。（二）對于待改進的職能部門應該在總結報告中詳細列明改進計劃、目標和直接負責人，并定期向“工作小組”匯報工作進展情況。正常：是指內部控制制度得到了實施，對于重大的決策嚴格按照相關規(guī)定執(zhí)行；沒有發(fā)現(xiàn)重大經營風險，對于個別風險進行了及時的防控，相應對本專業(yè)系統(tǒng)的內控制度進行了及時的完善，并主動說明風險的情況、處理結果和可能的隱患。（二）每年四月底前向董事會提交上一內部控制審計總結報告，內部控制審計總結報告應據(jù)實反映上一中所發(fā)現(xiàn)的內部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內容。第十條內部控制制度總結報告由董事會辦公室和審計法務部依據(jù)本制度相關規(guī)定共同完成。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。（具體內容見附件7“內部審計控制”中的7－2－1——7－2－7）（五）審計法務部每年擬訂審計計劃，每季度根據(jù)實際情況進行調整，并報部門負責人和公司總經理及分管領導審閱后執(zhí)行。（具體內容見附件7“內部審計控制”中的7－1）（四）審計法務部審計主要工作是針對房地產業(yè)務主要環(huán)節(jié)進行專項審計，建立營銷、設計、工程、成本、物業(yè)、離任審計等工作程序，并逐步完善。（三）審計法務部內部設置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務相關專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。（一）審計法務部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監(jiān)督。（具體內容見附件6“信息傳遞控制”中的6－1）（二）對外信息披露管理：為進一步明確公司內部有關人員的信息披露的職責范圍和保密責任，確保信息披露真實、準確、完整，公司董事會和董事會辦公室負責制定、實施和修訂《萬科企業(yè)股份有限公司信息披露管理辦法》，總部各職能部門、各一線公司嚴格按照此辦法提供信息披露所需的所有文件和資料，并對所提供的內容的準確性負責；總部董事會辦公室負責完成具體的信息披露工作；董事會秘書對所披露的信息的真實性、完整性進行總體監(jiān)督。（六）系統(tǒng)復原及測試程序的控制：集團總部及各地公司必須遵守《萬科企業(yè)股份有限公司計算機數(shù)據(jù)備份管理制度》，定期做備份的恢復測試；技術上采用了高可靠技術，如RAID,SAN，群集等，保障了各應用系統(tǒng)的可恢復。（四）資料備份、檔案及設備的安全控制：管理上，集團總部及各地公司必須遵守《萬科企業(yè)股份有限公司計算機數(shù)據(jù)備份管理制度》；技術上，備份系統(tǒng)實現(xiàn)實時在線，自動化地對萬科各信息系統(tǒng)，以備份服務器形成備份中心，對各種平臺的應用系統(tǒng)及其他信息數(shù)據(jù)進行集中的備份，保障企業(yè)各項業(yè)務信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，有效地保護商務的連續(xù)性；RADIUS集成驗證網(wǎng)絡設備。（二）電腦程序及資料的存取控制：通過Windows AD集成驗證用戶訪問，NTFS等技術，以及文檔加密系統(tǒng)對資料進行控制。（具體內容見附件5“計算機管理信息系統(tǒng)控制”中的5－1——5－3）。相關的制度安排包括：《集團財務管理規(guī)則》、《目標成本管理實施手冊》、《總部費用管理制度》、《總部費用報銷及付款審批流程》、職務授權及代理方面的制度等。終了后，會計機構指定專人對上的會計憑證、賬簿、報表、會計人員移交清冊和重要的經濟合同等會計資料進行收集、核對、整理立卷、編制目錄，進行妥善保管，防止丟失損壞。錄入的記帳憑證需經財務主管審核后方可過賬；更正錯誤的方法必須符合財政部《會計基礎工作規(guī)范》的要求。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或更正。其他定期報告也根據(jù)有關規(guī)定，經過董事會批準后及時報出。公司每季度向董事會報送財務報表并匯報經營情況。這些經營信息經過總部財務部匯總分析后，通過月度經營例會匯報給公司管理層。財務匯報管理各下屬子公司必須定期或不定期地向公司總部上報各種財務信息，其中，定期信息按固定格式編制，其中月報包括各種會計報表、反映銷售及動態(tài)結算情況的經營信息表等；不定期信息包括總部要求的其他重大財務信息，如滾動的經營計劃等。各子公司根據(jù)經公司總部批準并下達的經營計劃，對費用進行控制。公司職員因公出差、接待客戶或購買小額物品等，申請借支備用金時，財務部門根據(jù)業(yè)務情況，確定借支備用金的合理限額，并將嚴格控制職員借取大額備用金。各部門總經理在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負責，對本部門總體費用水平的合理性負責；財務部總經理維護費用管理制度的正常執(zhí)行，對重大開支發(fā)表意見，審批1萬元以下付款，組織費用報銷工作和信息通報工作；分管部門副總審批分管部門的非例常性費用和重大開支，確認這些費用的必要性、合理性；公司總經理對1萬元以上非例常性費用和資產購置開支，具有立項權與否決權。部門職能總費用應控制在預算費用之內，如果突破預算，部門報專題費用報告經總經理辦公會審批確定。（具體內容見附件4“會計系統(tǒng)控制”中的4－1）（二）財務管理控制：主要包括計劃（預算）管理、資債項目管理、權益項目管理、或有事項管理、稅務管理、票據(jù)印鑒管理方面的制度。（具體內容見附件3“業(yè)務控制”中的3－4－1——3－4－3）第六條 會計系統(tǒng)控制包括會計核算控制和財務管理控制，由集團財務管理部依據(jù)《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務通則》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定。（具體內容見附件3“業(yè)務控制”中的3－2－1——3－2－4）（三）集團辦公類：主要包括《集團投訴處理制度》和《文件管理程序》。在土地投標中對于單個投標項目，在投標、向董事會通報有關情況。對通過立項的項目，在實施過程中建立了跟蹤評估管理制度。大型的項目。項目聽證會召開之前，項目發(fā)展小組向由公司總經理、副總經理、各職能部門總經理及有關人員組成的「決策委員會」及其它與會人員發(fā)出會議通知和《項目可行性報告》、項目發(fā)展小組專業(yè)意見等資料，聽證會與會評委三分之二及以上表決同意立項，則該項目通過。項目發(fā)展小組成立一周內(視項目緊迫性可適當改變)，完成實地調查和評估工作，提出項目發(fā)展意見和建議。子公司向企劃部提交項目資料，并申請成立項目發(fā)展小組。地產項目投資具體操作程序如下：重點介入項目重點介入項目是指子公司的在所接觸項目中，條件較為成熟即土地權屬情況清晰、法律手續(xù)完備、市場情況較為清晰的項目。（具體內容見附件3“業(yè)務控制”中的3－1－1——3－1－5）（二）項目發(fā)展類：主要包括新項目發(fā)展制度、投標和競拍管理辦法、項目跟蹤管理制度和公示項目紅線外不利因素操作指南等。最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結算價款協(xié)議書，并核對已付金額、應扣金額、保修款、余款等。承包單位將整理齊全的工程結算資料報送項目部，監(jiān)理公司對其進行審核并簽字后，由成本管理部進行復審。財務部在上述手續(xù)完備之后進行付款。各公司每月至少對該報表進行一次審查，監(jiān)控項目進度，及時更新進度差異，并報送總部。確因經營需要，擬對項目開發(fā)計劃作出重大變更，必須視情況報公司總部審批或備案。公司運作的所有新項目，均需編制項目開發(fā)規(guī)劃計劃表，并由公司總經理簽批執(zhí)行。評標、定標應按照貨比三家的原則進行充分、科學的比較和論證，中標單位應滿足招標文件的實質性要求，并且投標價格是合理低價；對于技術簡單、規(guī)模不大的施工招標原則上應按合理最低投標價法確定中標單位。合格承包商是經各相關部門推薦，并經公司招標工作小組審查合格的工程施工、監(jiān)理、造價咨詢單位，工程管理部主持合格承包商相關資料的收集、整理，并建立合格承包商數(shù)據(jù)庫，所有項目的招標都需從合格承包商數(shù)據(jù)庫中選擇投標單位。對于金額（工程造價）在5萬元以上（含5萬元）的工程施工項目和所有工程監(jiān)理、工程造價咨詢委托必須實行招標選擇合作單位。工程施工和銷售過程中，如果售價、成本發(fā)生較大變化時，應對目標成本進行修訂，并報公司總經理批準，同時上報公司財務部成本審算中心備案。施工圖確定后的測算稿為最終目標成本，除規(guī)劃條件、政府政策、市場環(huán)境有重大改變外不得修訂。目標成本制定后，由成本管理部編制《目標成本控制責任書》，將成本目標分解到項目開發(fā)的各個環(huán)節(jié)和各個責任部門，在經由各部門第一負責人簽字確認后由各單位總經理簽發(fā)執(zhí)行。目標成本管理公司推行目標成本管理，建立了成本管理責任體系，制定了目標成本管理實施細則，開發(fā)了成本管理軟件。（一）工程管理類：主要包括工程的招標管理、材料設備采購管理、工程管理和項目管理規(guī)范、項目開發(fā)計劃管理等內容。（具體內容見附件2“人力資源管理”中的2－5）第五條 業(yè)務控制指公司總部各職能部門根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點和業(yè)務需要，制定各項業(yè)務管理規(guī)章、超作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要的控制程序等。（2）主要內容：職員明確離職意向或公司準備與之解除勞動合同后，所在部門需立即通知人力資源部及IT部門，凍結該職員信息訪問的權限，包括萬科局域網(wǎng)登錄權限、電子郵件系統(tǒng)、文檔管理系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)、金蝶賬務系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、SAP人事系統(tǒng)、網(wǎng)上招投標系統(tǒng)、萬網(wǎng)景個人網(wǎng)站等；職員離職時需由本單位人力資源部安排面談，并將面談結果如實記錄做好《面談記錄》并錄入在ＳＡＰ－ＨＲ系統(tǒng)；離職審批相關文檔均采用電子文檔，通過郵件進行傳遞和審批，一線公司在完成本單位內部審批流程后，啟動離職事件，在ＳＡＰ－ＨＲ系統(tǒng)中錄入離職信息，并停發(fā)工資，用郵件通知集團人事管理員，完成集團審批流程后，對其數(shù)據(jù)審核并生效。（2）主要流程和內容：由職員本人向所在部門的負責人提出申請，經同意后報送所屬公司人力資源部審核，并進行備案和數(shù)據(jù)更新，根據(jù)數(shù)據(jù)更新情況發(fā)放薪酬，在做好工作交接后開始休假。（2）主要內容：由公司總部人力資源部和各一線公司專職培訓人員擬訂培訓規(guī)劃和計劃、費用預算；負責建設、完善以及調配培訓資源；組織實施集團類的管理培訓、專業(yè)培訓項目。公司每年上半年統(tǒng)一安排一次調薪，下半年再作補充性調整。（具體內容見附件2“人力資源管理”中的2－1）薪酬管理：（1）目的：公司按照市場化原則，提供業(yè)內富有競爭力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。對高級管理人員的錄用除經過上述必要程序，還需要經公司領導面試。招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴格按程序組織進行，對應聘資料進行篩選后，由人力資源部、相關專業(yè)人員組織面試。（2）主要流程和內容：各公司結合人力資源規(guī)劃（計劃）及公司現(xiàn)時經營需要，每年初向總部申報職位空缺信息。（二）通過人力資源管理為公司營造了科學、健康、公平、公正的人事環(huán)境，其內容包括招聘管理、薪酬管理、培訓管理、休假管