企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(參考版)
2025-01-10 02:56本頁面
【正文】 8 圖標(biāo) 9 2. 管理控制 10 職位 職責(zé) 不相容的職責(zé) 高級管理層 制定企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 商討總體戰(zhàn)略規(guī)劃及進(jìn)行討論 制定考核指標(biāo) 審批企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 審批考核指標(biāo) 董事長 / 董事會 審批企業(yè)總體戰(zhàn)略計劃 審批部門之計劃 制定企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 各部門部長 / 管理層 制定部門之計劃 審 批 部 門 之 操 作 手 冊 并 提 出 修 改 意 見 審批部門之計劃 總經(jīng)理 審批部門之計劃 審批部門之操作手冊 審批考核指標(biāo) 制定部門之計劃 制定考核指標(biāo) 工作小組 制定部門之操作手冊 審批部門之操作手冊 職位分工 11 12 13 14 15 3. 會計控制 16 職位 職責(zé) 不相容的職責(zé) 董事長 / 總經(jīng)理 審批會計流程手冊 審批價格政策及制定年度調(diào)整 直接制訂、修改流程手冊 制訂價格政策 部門管理層 / 專業(yè)人士 / 財務(wù)總監(jiān) 審批會計流程手冊的制訂及修改 審批憑證及審核程序 制訂報表提交時間安排 審批總合并報表 會同價格部門制訂并 復(fù)核銷售價格 直接制訂、修改流程手冊 審批子公司財務(wù)報表 財務(wù)部部長 制訂企業(yè)財務(wù)會計制度 年度復(fù)核企業(yè) 會 計 流程手冊 制訂及年度復(fù)核憑證政策 審批本子公司財務(wù)報表 審核、審批會計流程手冊 審批憑證訂立及審核程序 制訂、審批價格政策 財務(wù)部 工作小組 制訂會計流程操作手冊 制訂憑證 審核程序 會同價格部門制定價格政策 制定企業(yè)財務(wù)會計制度 審核會計流程手冊 審批憑證 審核程序 財務(wù)部工作人員 執(zhí)行上級制訂的政策、程序 年末調(diào)整及報表合并 制訂、審核政策程序 制訂、審核價格政策 職位分工 17 18 19 20 21 22 職位 職責(zé) 不相容的職責(zé) 采購部職員 參與供應(yīng)商的選擇會議 評論供應(yīng)商的表現(xiàn)、質(zhì)量 考慮采購合同的條款 簽訂合同 決定供應(yīng)商 計劃員 編制年初計劃 編制月初計劃 審批計劃 計劃部部長 審批計劃 編制計劃 數(shù)據(jù)管理員 將采購的訂購信息記錄于系統(tǒng)中 修改供應(yīng)商檔案文件 執(zhí)行采購業(yè)務(wù) 采購部部長 與客戶簽訂采購合同 決定選擇供應(yīng)商 記錄訂購信息于系統(tǒng)中 修改供應(yīng)商檔案文件 貨物檢驗員 檢驗貨物質(zhì)量 保管存儲的貨物 采購貨物 總經(jīng)理 批準(zhǔn)供應(yīng)商 記錄訂購信息于系統(tǒng)中 修改供應(yīng)商檔案文件 統(tǒng)計員 記錄、確定收到的貨物 將收到的貨物與系統(tǒng)中的采購信息核對
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