【正文】 主題：采購制度及程序 生效日期： 9. 要對本身的工作有投入感，盡量做到對各項物料的來源和價格，心中有數(shù)，在工作上要注意快速，準(zhǔn)確，節(jié)約，高質(zhì)量的辦事方向，以最低 成本，購入最高質(zhì)量的物料，所以事前的市場資料應(yīng)有充分的掌握， 10. 對客商和公司的員工要保持友善和禮貌的態(tài)度，公正廉明地完成每一項采購任務(wù)。 采購申請單的收單記錄： 所有各部門送交的采購單應(yīng)統(tǒng)一交由專人辦理登記后，再交專人具體辦理詢價，議價，采購等具體工作。 到貨核查 ：收貨組在每日完成收貨工作后應(yīng)將收貨記 錄和相關(guān)的采購申請單首聯(lián)和有關(guān)訂貨文件在送成本控制組前先交到采購部進(jìn)行核查。 進(jìn)口物料的采購 ； 按公司規(guī)定，所有的進(jìn)口物料的采購必須通過正常渠道按有關(guān)的正式手續(xù)去進(jìn)行。 4. 在采購申請單獲得批準(zhǔn)后應(yīng)立即把采購訂貨單給供貨單位，并跟催進(jìn)境運輸，到貨報關(guān)，清關(guān)事項。 主題：采購制度及程度 生效日期： 八．年度報告 每年年末采購部應(yīng)寫一份采購工作年度報告，就以下幾方面內(nèi)容予以說明： 1． 本年采購預(yù)算執(zhí)行情況 2． 超預(yù)算的原因 3． 各項物品采購結(jié)構(gòu)的變化 4． 整體價格水平的變化 5． 存貨周轉(zhuǎn)情況 6． 各類合同執(zhí)行情況 7． 如何適應(yīng)目前市場的變化 8． 明年采購工作如何做 政策及執(zhí)行程序 檔案名稱 ： 生效日期 ： 政策號碼 ： 修改日期 ： 部 門 ：財務(wù)部 批 準(zhǔn) ：總經(jīng)理 主 題 ： ***公司各部門現(xiàn)金支出申報程序 政策 ： 加強資金預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項開支，避免不必要的浪費，保證各項經(jīng)營工作順利運行 目的： 明確現(xiàn)金支出的申報程序及每期各項開支的范圍，使資金管理制度化、程序化、規(guī)范化 程序： 一、編制資金支出計劃表 每月月初 5 日之前，各部門根據(jù)實際需要按財務(wù)部提供的預(yù)算表格及要求編制出本部門的各項開支預(yù)算。 總經(jīng)理簽字確認(rèn)后上報業(yè)主審批。財務(wù)部對各部門上報的資金支出計劃執(zhí)行表進(jìn)行審核后匯總，將當(dāng) 期的資金支出計劃表及上期的資金支出計劃執(zhí)行表于每月 10 日前上報業(yè)主審批。 (二 )、流程：供應(yīng)商送單 采購部填寫支票申請 計財部審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 付款 注：物品、食品結(jié)帳需附收貨報告。 (二 )、計財部總監(jiān)審批后，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納付款。 BP 機、手機服務(wù)費報總辦批準(zhǔn)。超過時限不報銷的，財務(wù)部將停止支付該部門的任何款項，直至收到完整的報銷手續(xù)為止。 月末代銷部門根據(jù)當(dāng)月的銷售情況同財務(wù)部核對無誤后，由收貨部填寫當(dāng)月已銷售商品的收貨報告。 工程部根據(jù)合同及工程進(jìn)度，填寫支票申請單，本部門經(jīng)理簽字后報計財部審批。 流程： 工程部填支票申請單 部門經(jīng)理簽字 計財部審核 主管副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理批準(zhǔn) 付款 政策及執(zhí)行程序 檔案名稱 ： 生效日期 ： 政策號碼 ： 修改日期 ： 部 門 ：財務(wù)部 批 準(zhǔn) ：總經(jīng)理 主 題 ： ***公司財產(chǎn)管理制度 政策 ： 建立健全財產(chǎn)的進(jìn)貨預(yù)算、審批及日常管理，保證帳物相符、帳卡 相符。 （一）固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器皿、工具等。它在性質(zhì)上屬勞動資料，一般可以多次參與周轉(zhuǎn)而不改變其原有實物形態(tài)，使用過程中需要進(jìn)行維修，報廢時也有一定殘值。 （五）廢舊物資： 為企業(yè)已經(jīng)報廢的各類財產(chǎn)，所有入廢舊物資帳的物品，均為經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意報廢的物品，這類物品不論是售出或是領(lǐng)用，還是報廢，都需要經(jīng)財務(wù)部及總經(jīng)理的批準(zhǔn)。編制完畢交財務(wù)部復(fù)核，并由財務(wù)部匯總，編制出公司的固定資產(chǎn)購置計劃，請公司行政部門審議，審議通過后由總經(jīng)理簽字確認(rèn)，上報業(yè)主批準(zhǔn)。任何物品無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，財務(wù)部不予報銷，如使用部門在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用部門自行采購，但也要由采購部辦理入庫、報銷手續(xù)。購進(jìn)財產(chǎn)入庫需填寫入庫單，由倉庫保管員辦理入庫手續(xù)。在用財產(chǎn)由使用部門指定專。并設(shè)置帳卡。 （ 3）使用部門財產(chǎn)的管理： 各使用部門在用財產(chǎn)由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門保管員，具體保管和登記帳卡工作。如有變動，要事先通知財務(wù)部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。由使用部門將報廢固定資產(chǎn)放置到指定地點，由財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一處理。對外租借物品要擬定收費標(biāo)準(zhǔn)和損壞賠 償制度。控制進(jìn)、銷、存數(shù)量，憑購進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳物相符。 （ 3）庫房要按月匯總物品申請單，并按領(lǐng)用部門劃分費用，交予會計記帳。 廢舊物資要立帳登記管理，可分類立帳登記如下： （ 1）報廢的固定資產(chǎn)； （ 2）報損的棉織品類； 主題：公司財產(chǎn)管理制度 生效日期： （ 3）其他報損財產(chǎn)； （ 4）在修建過程中拆除下來的尚能使用的舊材料。 （二）財產(chǎn)專職會計的職責(zé)。 負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助倉庫保管員和班組財產(chǎn)管理人員搞好帳務(wù)和實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查明原因，提出意見進(jìn)行調(diào)整和處理。對儲備不足的物資及時提出請購，以確保生產(chǎn)的需要。 定期（每月）清點倉庫存貨。 堅持管理制度，熟悉管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單位、用途、性能和使用時間等情況。財產(chǎn)帳單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀應(yīng)報經(jīng)理批準(zhǔn)。認(rèn)真辦理各種物資的購進(jìn)、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，帳務(wù)處理及時。 三、財產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)： （一）公司所有的財產(chǎn)包括在庫財產(chǎn)及在用財產(chǎn)，均屬公司 財產(chǎn)管理組設(shè)置專職會計負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。 （ 4）庫房物資不準(zhǔn)出售給個人，如遇外單位要求購買時，先到財務(wù)部辦理交款后，憑財務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物料，未經(jīng)財務(wù)辦理手續(xù)一律不準(zhǔn)出庫。 （ 2）保管人員 發(fā)放貨物時，應(yīng)按物品申請單所列品種規(guī)格，數(shù)量逐項點發(fā)，不得頂替。 （ 2）購進(jìn)的物料用品、凡屬體積過大，占地面積過多，不能入庫的物資材料，如煤、磚、瓦、灰、石、木材等存放在庫外，不做入庫。 （ 3）租借：凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn)一律由財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。 （ 2）報廢：凡因使用日久損壞，經(jīng)工程部檢修確已無法修復(fù) 需報廢的財產(chǎn)，需由使用部門填報損單，使用部門經(jīng)理簽字、工程部經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)。根據(jù)領(lǐng)交調(diào)撥等單據(jù)及時登記，部門經(jīng)理要定期組織 人員對部門資產(chǎn)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要及時查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。要與使用部門經(jīng)常核對帳卡。 （ 2）成本組負(fù)責(zé)管理全公司財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī) 定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在用和在庫地點，分別獨立立帳，控制庫房的進(jìn)、銷存數(shù)量。 在庫及在用物品的管理： （ 1）職責(zé)分工： 公司在庫在用固定資產(chǎn)及低值易耗品由財務(wù)部成本設(shè)置專職會計負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。收貨報告要列明財產(chǎn)的品名、牌號、規(guī)格、數(shù)量、價格金額等內(nèi)容，收貨報告一式五份，如發(fā)現(xiàn)購進(jìn)的物品與批準(zhǔn)購進(jìn)合同所要求的 標(biāo)準(zhǔn)不符，或與原始發(fā)票不主題：公司財產(chǎn)管理制度 生效日期： 符者可以拒收，并報請經(jīng)理處理。 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購入、驗收、領(lǐng)用手續(xù)： （ 1）購入：公司所有的采購工作均由采購部辦理，采購部須按照經(jīng)公司批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行采購，臨時追加計劃的要由使用部門寫報告，報送總經(jīng)理批準(zhǔn)方可執(zhí)行。對此類物品進(jìn)行主題：公司財產(chǎn)管理制度 生效日期： 處理，必須報財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （三）物料用品： 物料用品是指為企 業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需的單位價值低于低值易耗品標(biāo)準(zhǔn)的一次性消耗用品。 單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為公司營業(yè)的主要財產(chǎn)，也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。 目的： 為了加強 ***公司各項財產(chǎn)物資的管理，保證物盡其用，防止發(fā)生物資積壓、浪費、丟失，避免占壓資金。 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。 流程：簽合同 送貨到收貨部 代銷部門銷貨 填寫支票申請單 相關(guān)部門審批 付款 （五）、外包工程款結(jié)算程序 所有外包工程必須與承包方簽定施工合同，附合同管理辦法，并按合同約定付款。 流程：申請人填單 部門經(jīng)理 簽字 財部總監(jiān)審批 經(jīng)理批準(zhǔn) 付款 （四）、代銷商品結(jié)算程序 公司各部門代銷任何公司的產(chǎn)品必須事先由采購部簽定代銷合同。 流程：報銷人填單 計財部審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 付款 (三 )、緊急情況借現(xiàn)金采購的報銷程序 申請人填寫借款單，本部門經(jīng)理簽字， 1000 元以下的經(jīng)財務(wù)總監(jiān)主題：公司供應(yīng)商結(jié)帳與費用報銷程序 生效日期： 簽字后即可付款，超過 1000 元以上的要經(jīng)總經(jīng)理簽字后才能付款。 三、各項費用報銷程序 (一 )、員工個人費用報銷程序 1,員工個人填寫零用現(xiàn)金申請單，經(jīng)本部門經(jīng)理簽字，計財部審核，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。付供應(yīng)商貨款，原則上押后兩個月付款。 目的： 為了加強 ***公司的資金管理，有效地利 用公司的資金，加速資金的周轉(zhuǎn)。 在預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算之外的各項開支且部門認(rèn)為必須購置的需打報告說明原因并 上報業(yè)主審批后方能支出。 資金支出計劃表編制完畢后，部門經(jīng)理須認(rèn)真核對，力求全面、細(xì)致、符合實際，確認(rèn)簽字后報財務(wù)經(jīng)理審核。 6. 在辦理過程中要注 意供貨單位提供的貨品是否和申請部門提出的要求相同，如有差異應(yīng)立即與申請部門確定可否使用。 2. 采購部在接到 申請單后應(yīng)填具專門送至供貨單位的報價單，通知供貨單位的負(fù)責(zé)人對所購物品進(jìn)行報價和提供貨品的有關(guān)資料。 訂貨單和合同的核查 ：采購部應(yīng)根據(jù)到貨情況檢查每張采購定單和合同的執(zhí)行情況，并在該訂貨文件確已完成后在該訂貨文件上加蓋“完成”字樣的印章，以資分辨完成及未完成的采購事項的跟進(jìn)，已完成的訂貨文件應(yīng)按供應(yīng)商區(qū)分存檔備查。 訂貨單和合同的發(fā)出： 在采購申請單獲得必需的批準(zhǔn)簽署后，將送回采購部，并按以下部門分發(fā)； 首聯(lián)－－收貨部 二聯(lián)－－采購部 三聯(lián)－－會計部 四聯(lián)－－申請部門 主題 ：采購制度及程序 生效日期： 其中的三聯(lián)和四聯(lián)應(yīng)在完成登記后即時發(fā)給會計部和申請部門，首聯(lián)及二聯(lián) 則交采購部經(jīng)理進(jìn)行分派，按每張采購申請單的性質(zhì)，制作采購訂貨單（一般市場和百貨項目）和采購定單（進(jìn)口，或大批量訂貨，或?qū)Ψ讲唤邮苡嗀浐贤瑔挝坏亩ㄙ彛┗虿少徍贤? 為了使采購部經(jīng)理能順利執(zhí)行以上 8 項指標(biāo)： 采購經(jīng)理享有以下的工作職權(quán)： 1. 接受及辦理行政辦及財務(wù)審批同意的采購申請單的采購工作 2. 拒絕及退回不符合規(guī)定的采購申請單 3. 拒絕未經(jīng)批準(zhǔn)的采購要求 4. 核查采購申請單，進(jìn)行采購，報價工作，選擇及建議選定供貨商 5. 在獲得財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能簽訂采購合同及采購確認(rèn)文件 6. 安排采購人員的采購工作 7. 督導(dǎo)并評估采購人員的工作表現(xiàn) 8. 嚴(yán)格要求采購人員遵守公司各項規(guī)章制度及采購 紀(jì)律 9. 控制及檢查采購物料的質(zhì)量，數(shù)量 10. 拒絕接受不符合采購訂單或其他采購文件指定標(biāo)準(zhǔn)的物料 主題：采購制度及程序 生效日期： 采購部的工作流程： 市場資料搜集： 應(yīng)盡可能在平時多做市場調(diào)查，掌握市場信息，對公司的各種物料事先掌握最新資料和供貨渠道及價格，避免在使用部門提出要求后方才開始尋找貨源和有關(guān)資料的被動情況。 當(dāng)贖回現(xiàn)金時必須填寫零用金單，連同發(fā)票一起交回財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后，取回現(xiàn)金。 e. 供應(yīng)商記錄： 當(dāng)選擇供應(yīng)商時，采購部需考慮其過去表現(xiàn)，如交貨是否依時