【正文】 我們認(rèn)為該項目的建設(shè)是可行的，應(yīng)加快前期工作進(jìn)度，爭取項目的順利實施附表1 總成本估算表 序號年份項目合計生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期34567111原材料及動力費81081818181812工資及福利費11901191191191191193修理費4其他費用90090909090905經(jīng)營成本6折舊費7攤銷費8財務(wù)費用0000009總成本費用其中：可變成本8108181818181固定成本 附表2 利潤及利潤分配表 單位：萬元序號 年份項目合計生產(chǎn)經(jīng)營期34567111營業(yè)收入11000110011001100110011002稅金及附加6053增值稅000004總成本費用5補(bǔ)貼收入0000006利潤總額7彌補(bǔ)以前年度虧損8應(yīng)納稅所得額9所得稅10凈利潤11期初未分配利潤00000012可供分配的利潤13提取法定盈余公積金14提取任意盈余公積金15各投資方利潤分配：000016未分配利潤附表3 現(xiàn)金流量表 單位:萬元 序號 年份項目合計建設(shè)期經(jīng)營期123456789101112一現(xiàn)金流入1100110011001100110011001100110011001營業(yè)收入1100011001100110011001100110011001100110011002回收固定資產(chǎn)余值3回收流動資金二現(xiàn)金流出344322951建設(shè)投資5738344322952流動資金3經(jīng)營成本4稅金及附加605三稅前凈現(xiàn)金流量34432295四累計凈現(xiàn)金流量34435738五調(diào)整所得稅六稅后凈現(xiàn)金流量34432295七稅后累計凈現(xiàn)金流量344357382897計算指標(biāo)： 所得稅前 所得稅后 財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)（萬元）： 財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)（萬元）： 投資回收期（年）： 投資回收期（年）：財務(wù)內(nèi)部收益率（%）： 財務(wù)內(nèi)部收益率（%）：。通過上述分析，該項目符合國家、省市的政策，符合*市城鄉(xiāng)發(fā)展規(guī)劃。在下一階段工作中對停車場地等作進(jìn)一步的研究和完善受建設(shè)場地條件的制約，為從最大限度的為人民群眾提供更多樣性的體育活動和盡可能滿足更多群眾體育健身需要的角度出發(fā)，工程方案中布置了比較多的體育健身活動項目。政府有關(guān)部門應(yīng)加大對*市*運(yùn)動健身中心的支持力度本工程作為政府為民辦實事項目和項目本身具有的公益性等因素，決定了工程將主要體現(xiàn)社會效益。項目具有較大的社會效益體育的產(chǎn)業(yè)化是體育事業(yè)發(fā)展的必然方向，但體育場館產(chǎn)業(yè)化的最終目的是更好地為人民服務(wù)，作為群眾性的體育設(shè)施項目，特別是作為反映和提高*城市形象、文化體育內(nèi)涵的標(biāo)志性建筑項目，主要應(yīng)著重于社會效益。該項目選址合理，規(guī)模適當(dāng)。因此建設(shè)*市全面健身中心是十分必要的，符合*市經(jīng)濟(jì)及社會發(fā)展的要求。建設(shè)一座造型新穎、有時代感、具標(biāo)志性的運(yùn)動健身中心正是城市內(nèi)涵的立體體現(xiàn)。從社會角度來講，本項目實施難度不大，社會風(fēng)險很小。2當(dāng)?shù)亟M織機(jī)構(gòu)高無不良后果3當(dāng)?shù)丶夹g(shù)文化條件高無不良后果項目的建設(shè)為政府和人民群眾的重視、支持，為本項目的實施營造了良好的社會環(huán)境和氛圍。本項目所在地區(qū)附近為*老城居民聚集區(qū)，本工程的實施將對此區(qū)域城市居民特別是附近區(qū)域居民今后的生活、工作將產(chǎn)生極為有利的影響。根據(jù)社會影響因素分析要求，對項目實施對居民收入、居民生活水平與生活質(zhì)量、居民就業(yè)、不同利益群體、脆弱群體、地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生、地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、社會服務(wù)容量的和城市化進(jìn)程等多方面的影響進(jìn)行分析,項目施工期和項目營運(yùn)期出現(xiàn)的后果主要是：施工噪聲、揚(yáng)塵、出行受阻、汽車尾氣等，可以通過合理組織施工、加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)措施、細(xì)致的思想工作、加強(qiáng)施工期間的交通組織等辦法加以解決，表明項目的建設(shè)影響不大。影響項目建設(shè)的社會因素很多，諸如項目所在地人口、生活水平、基礎(chǔ)設(shè)施與服務(wù)設(shè)施狀況、當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗、人際關(guān)系；各利益群體對項目的反應(yīng)、要求與接受程度、參加項目的可能性，當(dāng)?shù)馗刹?、群眾對項目的態(tài)度和積極性等。社會評價是分析擬建項目對當(dāng)?shù)厣鐣挠绊懞彤?dāng)?shù)厣鐣l件對項目的適應(yīng)性和可接受程度，評價項目的可行性。快速社會評價法主要是分析現(xiàn)有資料和現(xiàn)有狀況，著眼于負(fù)面社會因素的分析判斷。*市運(yùn)動健身中心為政府投資的社會公益體育事業(yè)項目，性質(zhì)應(yīng)是非營利性的，本報告僅估算項目運(yùn)營成本，考慮到項目有經(jīng)營性內(nèi)容，因此按國家稅收政策有關(guān)規(guī)定，計取各項稅收。 敏感性分析通過對產(chǎn)品價格、原輔料價格、建設(shè)投資3個單因素分析，分析結(jié)果項目受產(chǎn)品價格和原輔料價格影響很大，建設(shè)投資變化幅度小。根據(jù)“項目利潤與利潤分配表”（見附表2）、1)、“項目項目投資現(xiàn)金流量表”（見附表3）計算出本項目的各項財務(wù)評價指標(biāo)如下：（ROI）＝運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤/項目總資金100%＝%；：所得稅后＝：所得稅后＝% （i=10%）：所得稅后＝ 從以上各項指標(biāo)中可以看出，%；；%，高于財務(wù)基準(zhǔn)收益率；，大于零,因此在財務(wù)上是可行的。 項目利潤與利潤分配測算見附表2，從附表2中可以看出，項目正常經(jīng)營年份的營業(yè)收入為1100萬元，,。預(yù)計本項目達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)年份的變動成本為81萬元。具體包括工資及福利費、折舊費、修理費、攤銷費、利息支出、其他費用等。根據(jù)財務(wù)分析和可行性研究的需要，有項目總成本費用按其性態(tài)可劃分為固定成本及變動成本；按項目評價則采用經(jīng)營成本。，按10年等額攤銷測算。折舊年限：建筑物30年、機(jī)器設(shè)備10年。修理費按固定資產(chǎn)原值的2%計算,固定資產(chǎn)原值5738萬元,。本項目經(jīng)營勞動定員26人，項目按管理和技術(shù)人員、年工資福利費用104萬元，外聘人員平均按10人/年，約需15萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算為便于本項目的財務(wù)測算及評價，本報告依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》的方法，將經(jīng)營總成本費用中的相同各項費用歸并后，按直接成本、工資及福利費、折舊費、修理費、無形資產(chǎn)攤銷費、其他費用、利息支出、營業(yè)費用等成本要素進(jìn)行測算。項目基準(zhǔn)收益率按12%計算。法定盈余公積金按稅后利潤10%提取。折舊攤銷年限：土建工程折舊年限20年，設(shè)備折舊年限10年，工程建設(shè)其他費用攤銷10年，土地攤銷10年，其他資產(chǎn)攤銷5年，固定資產(chǎn)、無形和其他資產(chǎn)不計殘值。本工程建設(shè)期為2年即2013年5月至2015年5月，第一年投資3443萬元，第一年投資2295萬元。投資估算情況詳見表101。（3）暫不考慮項目運(yùn)轉(zhuǎn)流動資金。（2）估算內(nèi)容包括:各單項工程的土建、水電、暖通和裝飾工程、及游泳館所配套的設(shè)備、以及區(qū)內(nèi)道路、照明、地下管線、綠化、停車場等總圖公用設(shè)施。業(yè)主提供的技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料和類似工程造價資料。工程費用參照本地區(qū)有關(guān)工程費用概算定額估算。工程方案及工藝技術(shù)要求所確定的有關(guān)工程量，包括各單項工程、設(shè)備及安裝工程。 引入監(jiān)理機(jī)制，監(jiān)理的主要依據(jù)是有關(guān)法規(guī)、合同文件、各項技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、施工規(guī)程、規(guī)范以及設(shè)計文件等。施工管理主要針對質(zhì)量、投資、工期三方面進(jìn)行，通過計劃、組織、協(xié)調(diào)、檢查、調(diào)整等系列手段達(dá)到管理工作的高效和有序。依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，本項目屬于依法必須公開招標(biāo)的建設(shè)項目，應(yīng)按國家、省有關(guān)規(guī)定實施招投標(biāo)制度，以公開招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇設(shè)計、監(jiān)理、建筑施工單位及設(shè)備、材料供應(yīng)與安裝單位。項目實施進(jìn)度表年 季度階段2013年2014年2015年一二三四一二三四一二三四項建書、可研等前期工作設(shè)計、征地、招投標(biāo)工程土建施工裝修及附屬工程竣工驗收施工過程中施工單位必須嚴(yán)格按施工圖紙、國家現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范、建安工程質(zhì)量檢驗評定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)等文件及雙方確認(rèn)的施工組織設(shè)計，精心施工、記錄、檢驗，通過健全質(zhì)量保證體系和檢查制度，嚴(yán)格把好每道工序的質(zhì)量關(guān)，以確保全部工程達(dá)到良好的質(zhì)量。2013年5月完成項目建議書、可行性研究報告的編制及批復(fù)；2013年7月前設(shè)計、招標(biāo)等所有前期準(zhǔn)備工作；2013年8月動工建設(shè)，2014年3月底完成工程土建；2015年4月完成工程裝修及配套工程。第九章 項目實施進(jìn)度與管理本工程是*市政府近期重要建設(shè)項目，建設(shè)計劃十分緊迫，任務(wù)也非常繁重。另外根據(jù)健身場館、游泳館特點，需要外聘季節(jié)性的管理員若干名(平均約10名/年)。后勤保障部運(yùn)營管理部總 經(jīng) 理營銷部行政辦公室財務(wù)部其中，營銷部負(fù)責(zé)項目廣告、客戶關(guān)系、賽事策劃及訓(xùn)練事宜、公共關(guān)系及宣傳等方面工作；運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)項目日常的運(yùn)營管理和賽事組織及訓(xùn)練安排等；后勤保障部負(fù)責(zé)工程技術(shù)保障、日常及賽事的后勤服務(wù)保障等工作。（3）對各種動力設(shè)備的選型，變壓器等配電裝置全部采用國家推薦的節(jié)能型設(shè)備；各種照明燈具均可采用節(jié)能燈具，盡可能降低能耗。各空調(diào)設(shè)施均設(shè)置變頻器，使風(fēng)機(jī)能夠動態(tài)跟蹤所需風(fēng)量的變化，節(jié)約能耗。(4)失火時主要依靠城市消防隊進(jìn)行施救，除此之外，應(yīng)配置保安員工，進(jìn)行滅火訓(xùn)練，增強(qiáng)防火意識，加強(qiáng)防火技能，能夠在險情發(fā)生時迅速出動。(3) 火災(zāi)發(fā)生時的應(yīng)急照明采用帶鎳電池的疏散指示燈及工作、應(yīng)急兩用燈。(1) 健身中心內(nèi)各單體均有道路環(huán)繞（主要環(huán)道寬20m），且與各出入口相聯(lián)通，滿足消防車輛暢通。停車庫內(nèi)的相應(yīng)部位設(shè)置噴水滅火系統(tǒng)。所有建筑物內(nèi)均設(shè)室內(nèi)消火栓。均按規(guī)范設(shè)計，與室外生活給水系統(tǒng)合用。消防水源由市政管網(wǎng)的自來水作保證。工程建設(shè)中要完善臨時排水設(shè)施，包括施工人員的生活污水及雨水分別匯流，筑好排水溝，有效匯集水流，避免水流沖走砂土，造成地面漫流，破壞周邊水土。為防止水土流失，施工期間合理選擇施工場地、臨