【正文】 我們認(rèn)為該項(xiàng)目的建設(shè)是可行的，應(yīng)加快前期工作進(jìn)度，爭(zhēng)取項(xiàng)目的順利實(shí)施附表1 總成本估算表 序號(hào)年份項(xiàng)目合計(jì)生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期34567111原材料及動(dòng)力費(fèi)81081818181812工資及福利費(fèi)11901191191191191193修理費(fèi)4其他費(fèi)用90090909090905經(jīng)營(yíng)成本6折舊費(fèi)7攤銷費(fèi)8財(cái)務(wù)費(fèi)用0000009總成本費(fèi)用其中：可變成本8108181818181固定成本 附表2 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元序號(hào) 年份項(xiàng)目合計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期34567111營(yíng)業(yè)收入11000110011001100110011002稅金及附加6053增值稅000004總成本費(fèi)用5補(bǔ)貼收入0000006利潤(rùn)總額7彌補(bǔ)以前年度虧損8應(yīng)納稅所得額9所得稅10凈利潤(rùn)11期初未分配利潤(rùn)00000012可供分配的利潤(rùn)13提取法定盈余公積金14提取任意盈余公積金15各投資方利潤(rùn)分配：000016未分配利潤(rùn)附表3 現(xiàn)金流量表 單位:萬(wàn)元 序號(hào) 年份項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期經(jīng)營(yíng)期123456789101112一現(xiàn)金流入1100110011001100110011001100110011001營(yíng)業(yè)收入1100011001100110011001100110011001100110011002回收固定資產(chǎn)余值3回收流動(dòng)資金二現(xiàn)金流出344322951建設(shè)投資5738344322952流動(dòng)資金3經(jīng)營(yíng)成本4稅金及附加605三稅前凈現(xiàn)金流量34432295四累計(jì)凈現(xiàn)金流量34435738五調(diào)整所得稅六稅后凈現(xiàn)金流量34432295七稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量344357382897計(jì)算指標(biāo)： 所得稅前 所得稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)（萬(wàn)元）： 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)（萬(wàn)元）： 投資回收期（年）： 投資回收期（年）：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）： 。通過(guò)上述分析，該項(xiàng)目符合國(guó)家、省市的政策，符合*市城鄉(xiāng)發(fā)展規(guī)劃。在下一階段工作中對(duì)停車場(chǎng)地等作進(jìn)一步的研究和完善受建設(shè)場(chǎng)地條件的制約，為從最大限度的為人民群眾提供更多樣性的體育活動(dòng)和盡可能滿足更多群眾體育健身需要的角度出發(fā)，工程方案中布置了比較多的體育健身活動(dòng)項(xiàng)目。政府有關(guān)部門應(yīng)加大對(duì)某運(yùn)動(dòng)健身中心的支持力度本工程作為政府為民辦實(shí)事項(xiàng)目和項(xiàng)目本身具有的公益性等因素，決定了工程將主要體現(xiàn)社會(huì)效益。項(xiàng)目具有較大的社會(huì)效益體育的產(chǎn)業(yè)化是體育事業(yè)發(fā)展的必然方向，但體育場(chǎng)館產(chǎn)業(yè)化的最終目的是更好地為人民服務(wù)，作為群眾性的體育設(shè)施項(xiàng)目，特別是作為反映和提高*城市形象、文化體育內(nèi)涵的標(biāo)志性建筑項(xiàng)目，主要應(yīng)著重于社會(huì)效益。該項(xiàng)目選址合理，規(guī)模適當(dāng)。因此建設(shè)*市全面健身中心是十分必要的，符合*市經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展的要求。建設(shè)一座造型新穎、有時(shí)代感、具標(biāo)志性的運(yùn)動(dòng)健身中心正是城市內(nèi)涵的立體體現(xiàn)。從社會(huì)角度來(lái)講，本項(xiàng)目實(shí)施難度不大，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)很小。2當(dāng)?shù)亟M織機(jī)構(gòu)高無(wú)不良后果3當(dāng)?shù)丶夹g(shù)文化條件高無(wú)不良后果項(xiàng)目的建設(shè)為政府和人民群眾的重視、支持，為本項(xiàng)目的實(shí)施營(yíng)造了良好的社會(huì)環(huán)境和氛圍。本項(xiàng)目所在地區(qū)附近為*老城居民聚集區(qū)，本工程的實(shí)施將對(duì)此區(qū)域城市居民特別是附近區(qū)域居民今后的生活、工作將產(chǎn)生極為有利的影響。根據(jù)社會(huì)影響因素分析要求，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施對(duì)居民收入、居民生活水平與生活質(zhì)量、居民就業(yè)、不同利益群體、脆弱群體、地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生、地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)服務(wù)容量的和城市化進(jìn)程等多方面的影響進(jìn)行分析,項(xiàng)目施工期和項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)期出現(xiàn)的后果主要是：施工噪聲、揚(yáng)塵、出行受阻、汽車尾氣等，可以通過(guò)合理組織施工、加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)措施、細(xì)致的思想工作、加強(qiáng)施工期間的交通組織等辦法加以解決，表明項(xiàng)目的建設(shè)影響不大。影響項(xiàng)目建設(shè)的社會(huì)因素很多，諸如項(xiàng)目所在地人口、生活水平、基礎(chǔ)設(shè)施與服務(wù)設(shè)施狀況、當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗、人際關(guān)系；各利益群體對(duì)項(xiàng)目的反應(yīng)、要求與接受程度、參加項(xiàng)目的可能性，當(dāng)?shù)馗刹?、群眾?duì)項(xiàng)目的態(tài)度和積極性等。社會(huì)評(píng)價(jià)是分析擬建項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的影響和當(dāng)?shù)厣鐣?huì)條件對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的可行性。快速社會(huì)評(píng)價(jià)法主要是分析現(xiàn)有資料和現(xiàn)有狀況，著眼于負(fù)面社會(huì)因素的分析判斷。*市運(yùn)動(dòng)健身中心為政府投資的社會(huì)公益體育事業(yè)項(xiàng)目，性質(zhì)應(yīng)是非營(yíng)利性的，本報(bào)告僅估算項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本，考慮到項(xiàng)目有經(jīng)營(yíng)性內(nèi)容，因此按國(guó)家稅收政策有關(guān)規(guī)定，計(jì)取各項(xiàng)稅收。 敏感性分析通過(guò)對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、原輔料價(jià)格、建設(shè)投資3個(gè)單因素分析，分析結(jié)果項(xiàng)目受產(chǎn)品價(jià)格和原輔料價(jià)格影響很大，建設(shè)投資變化幅度小。根據(jù)“項(xiàng)目利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表”（見(jiàn)附表2）、1)、“項(xiàng)目項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表”（見(jiàn)附表3）計(jì)算出本項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：（ROI）＝運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總資金100%＝%；：所得稅后＝：所得稅后＝% （i=10%）：所得稅后＝ 從以上各項(xiàng)指標(biāo)中可以看出，%；；%，高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率；，大于零,因此在財(cái)務(wù)上是可行的。 項(xiàng)目利潤(rùn)與利潤(rùn)分配測(cè)算見(jiàn)附表2，從附表2中可以看出，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份的營(yíng)業(yè)收入為1100萬(wàn)元，,。預(yù)計(jì)本項(xiàng)目達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年份的變動(dòng)成本為81萬(wàn)元。具體包括工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)、利息支出、其他費(fèi)用等。根據(jù)財(cái)務(wù)分析和可行性研究的需要，有項(xiàng)目總成本費(fèi)用按其性態(tài)可劃分為固定成本及變動(dòng)成本；按項(xiàng)目評(píng)價(jià)則采用經(jīng)營(yíng)成本。，按10年等額攤銷測(cè)算。折舊年限：建筑物30年、機(jī)器設(shè)備10年。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的2%計(jì)算,固定資產(chǎn)原值5738萬(wàn)元,。本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)勞動(dòng)定員26人，項(xiàng)目按管理和技術(shù)人員、年工資福利費(fèi)用104萬(wàn)元，外聘人員平均按10人/年，約需15萬(wàn)元。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算為便于本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)測(cè)算及評(píng)價(jià)，本報(bào)告依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》的方法，將經(jīng)營(yíng)總成本費(fèi)用中的相同各項(xiàng)費(fèi)用歸并后，按直接成本、工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)、其他費(fèi)用、利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用等成本要素進(jìn)行測(cè)算。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按12%計(jì)算。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)10%提取。折舊攤銷年限：土建工程折舊年限20年，設(shè)備折舊年限10年，工程建設(shè)其他費(fèi)用攤銷10年，土地?cái)備N10年，其他資產(chǎn)攤銷5年，固定資產(chǎn)、無(wú)形和其他資產(chǎn)不計(jì)殘值。本工程建設(shè)期為2年即2013年5月至2015年5月，第一年投資3443萬(wàn)元，第一年投資2295萬(wàn)元。投資估算情況詳見(jiàn)表101。（3）暫不考慮項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)流動(dòng)資金。（2）估算內(nèi)容包括:各單項(xiàng)工程的土建、水電、暖通和裝飾工程、及游泳館所配套的設(shè)備、以及區(qū)內(nèi)道路、照明、地下管線、綠化、停車場(chǎng)等總圖公用設(shè)施。業(yè)主提供的技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料和類似工程造價(jià)資料。工程費(fèi)用參照本地區(qū)有關(guān)工程費(fèi)用概算定額估算。工程方案及工藝技術(shù)要求所確定的有關(guān)工程量，包括各單項(xiàng)工程、設(shè)備及安裝工程。 引入監(jiān)理機(jī)制，監(jiān)理的主要依據(jù)是有關(guān)法規(guī)、合同文件、各項(xiàng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、施工規(guī)程、規(guī)范以及設(shè)計(jì)文件等。施工管理主要針對(duì)質(zhì)量、投資、工期三方面進(jìn)行，通過(guò)計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、檢查、調(diào)整等系列手段達(dá)到管理工作的高效和有序。依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》，本項(xiàng)目屬于依法必須公開招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)按國(guó)家、省有關(guān)規(guī)定實(shí)施招投標(biāo)制度，以公開招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇設(shè)計(jì)、監(jiān)理、建筑施工單位及設(shè)備、材料供應(yīng)與安裝單位。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表年 季度階段2013年2014年2015年一二三四一二三四一二三四項(xiàng)建書、可研等前期工作設(shè)計(jì)、征地、招投標(biāo)工程土建施工裝修及附屬工程竣工驗(yàn)收施工過(guò)程中施工單位必須嚴(yán)格按施工圖紙、國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范、建安工程質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)等文件及雙方確認(rèn)的施工組織設(shè)計(jì)，精心施工、記錄、檢驗(yàn)，通過(guò)健全質(zhì)量保證體系和檢查制度，嚴(yán)格把好每道工序的質(zhì)量關(guān)，以確保全部工程達(dá)到良好的質(zhì)量。2013年5月完成項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告的編制及批復(fù)；2013年7月前設(shè)計(jì)、招標(biāo)等所有前期準(zhǔn)備工作；2013年8月動(dòng)工建設(shè)，2014年3月底完成工程土建；2015年4月完成工程裝修及配套工程。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與管理本工程是*市政府近期重要建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)計(jì)劃十分緊迫，任務(wù)也非常繁重。另外根據(jù)健身場(chǎng)館、游泳館特點(diǎn)，需要外聘季節(jié)性的管理員若干名(平均約10名/年)。后勤保障部運(yùn)營(yíng)管理部總 經(jīng) 理營(yíng)銷部行政辦公室財(cái)務(wù)部其中，營(yíng)銷部負(fù)責(zé)項(xiàng)目廣告、客戶關(guān)系、賽事策劃及訓(xùn)練事宜、公共關(guān)系及宣傳等方面工作；運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常的運(yùn)營(yíng)管理和賽事組織及訓(xùn)練安排等；后勤保障部負(fù)責(zé)工程技術(shù)保障、日常及賽事的后勤服務(wù)保障等工作。（3）對(duì)各種動(dòng)力設(shè)備的選型，變壓器等配電裝置全部采用國(guó)家推薦的節(jié)能型設(shè)備；各種照明燈具均可采用節(jié)能燈具，盡可能降低能耗。各空調(diào)設(shè)施均設(shè)置變頻器，使風(fēng)機(jī)能夠動(dòng)態(tài)跟蹤所需風(fēng)量的變化，節(jié)約能耗。(4)失火時(shí)主要依靠城市消防隊(duì)進(jìn)行施救，除此之外，應(yīng)配置保安員工，進(jìn)行滅火訓(xùn)練，增強(qiáng)防火意識(shí)，加強(qiáng)防火技能，能夠在險(xiǎn)情發(fā)生時(shí)迅速出動(dòng)。(3) 火災(zāi)發(fā)生時(shí)的應(yīng)急照明采用帶鎳電池的疏散指示燈及工作、應(yīng)急兩用燈。(1) 健身中心內(nèi)各單體均有道路環(huán)繞（主要環(huán)道寬20m），且與各出入口相聯(lián)通，滿足消防車輛暢通。停車庫(kù)內(nèi)的相應(yīng)部位設(shè)置噴水滅火系統(tǒng)。所有建筑物內(nèi)均設(shè)室內(nèi)消火栓。均按規(guī)范設(shè)計(jì)，與室外生活給水系統(tǒng)合用。消防水源由市政管網(wǎng)的自來(lái)水作保證。工程建設(shè)中要完善臨時(shí)排水設(shè)施，包括施工人員的生活污水及雨水分別匯流，筑好排水溝，有效匯集水流，避免水流沖走砂土，造成地面漫流，破壞周邊水土。為防止水土流失，施工期間合理選擇施工場(chǎng)地、臨時(shí)道