【正文】 建議給予本項(xiàng)目7000萬(wàn)元的五年以上中長(zhǎng)期專項(xiàng)貸款。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)水平，經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益顯著。本項(xiàng)目總投資額10689萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資9495萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1194萬(wàn)元。本項(xiàng)目沿用已有的成熟技術(shù)和工藝，所選用的設(shè)備經(jīng)濟(jì)適用，其性能處于國(guó)際先進(jìn)水平。12 結(jié) 論本項(xiàng)目的實(shí)施符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，屬國(guó)家鼓勵(lì)類的高新技術(shù)產(chǎn)品，是替代進(jìn)口、擴(kuò)大出口的關(guān)鍵汽車零部件，符合加速技改、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力開發(fā)新產(chǎn)品，把企業(yè)做強(qiáng)做大的企業(yè)發(fā)展方針。達(dá)到年新增“帶ABS轎車輪轂軸承單元”200萬(wàn)套的生產(chǎn)能力，正常生產(chǎn)年份可新增銷售收入28000萬(wàn)元，新增出口創(chuàng)匯2896萬(wàn)美元。表112 敏感性分析表變動(dòng)率銷售收入經(jīng)營(yíng)成本投資產(chǎn)量基準(zhǔn)收益率10%%%%%5%%%%%%%%%%5%%%%%10%%%%%計(jì)算結(jié)果表明，銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大,為較敏感的因素。（）] 100%=%計(jì)算表明，% 時(shí)，項(xiàng)目可以保本。 不確定性分析⑴ 盈虧平衡分析本項(xiàng)目建成后的總生產(chǎn)能力的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算如下式（按正常年份第七年計(jì)算）：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=[固定成本247。各項(xiàng)清償能力指標(biāo)均表明項(xiàng)目?jī)糍Y產(chǎn)抵補(bǔ)負(fù)債能力較強(qiáng)。從表中計(jì)算結(jié)果可以看出，資產(chǎn)負(fù)債率在項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)以后各年均小于40%。由表可知，本項(xiàng)目在生產(chǎn)期內(nèi)各年收支平衡并有盈余。借款還本付息計(jì)算詳見附表9。投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析詳見附表8。13475）100% =%本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)詳見表11 1。13475）100% =%投資利稅率=[（生產(chǎn)期年均利稅總額）247。 財(cái)務(wù)盈利能力分析投資利潤(rùn)率=[（生產(chǎn)期年均利潤(rùn)總額）247。 利潤(rùn)總額及分配正常年份，按15%計(jì)提所得稅，在可供分配利潤(rùn)中按15%提取盈余公積金（含公益金）。（7）總成本費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)成本達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份（第七年）。（6）其他費(fèi)用將制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用扣除工資、折舊、攤銷及修理費(fèi)等費(fèi)用后，一并列入“其他費(fèi)用”。（4）攤銷費(fèi)其他資產(chǎn)分別按5年攤?cè)肟偝杀举M(fèi)用。（3）折舊費(fèi)本項(xiàng)目建成后形成固定資產(chǎn)原值9298萬(wàn)元，其中機(jī)器設(shè)備為6853萬(wàn)元，房屋、建筑物為2445萬(wàn)元，對(duì)機(jī)器設(shè)備及房屋建筑物采用分類直線折舊法計(jì)提折舊，%%。 總成本費(fèi)用（1）原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力成本根據(jù)企業(yè)提供的資料估算。銷售稅金及附加為城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加及堤防費(fèi)之和，分別按增值稅的7%、3%和2%計(jì)算，增值稅率為17%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 銷售收入和銷售稅金參考同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格擬定本項(xiàng)目產(chǎn)品售價(jià)（不含稅價(jià)）為：，內(nèi)銷價(jià)140元/套。 項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擬建項(xiàng)目計(jì)算期10年，其中建設(shè)期1年，第二年投產(chǎn)，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%，第三年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%。11 經(jīng) 濟(jì) 分 析 概述本經(jīng)濟(jì)分析根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)及規(guī)范，采用“直接法”，分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目投入與產(chǎn)出，計(jì)算各項(xiàng)效益費(fèi)用指標(biāo)。 流動(dòng)資金按各年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排年度流動(dòng)資金。 流動(dòng)資金正常年份流動(dòng)資金需要量為3980萬(wàn)元，全部由公司自籌。項(xiàng)目總資金指固定資產(chǎn)投資與全部流動(dòng)資金之和，共計(jì)13475萬(wàn)元。流動(dòng)資金需要量估算詳見附表2。表101 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表序 號(hào)項(xiàng) 目投 資（萬(wàn)元）比例（%）備 注1建筑工程含總圖等40萬(wàn)元2設(shè)備購(gòu)置及安裝調(diào)試等3其他費(fèi)用4預(yù)備費(fèi)5建設(shè)期利息合 計(jì) 流動(dòng)資金參照公司實(shí)際流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)狀況，結(jié)合項(xiàng)目自身的特點(diǎn)，按詳細(xì)法估算流動(dòng)資金需要量?；绢A(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的4%估算。室內(nèi)外公用動(dòng)力管線、給排水、消防、供電及照明、通訊、總圖及環(huán)保等費(fèi)用依據(jù)我院相關(guān)專業(yè)提供的資料估算。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃見下表　　 內(nèi)容1348564758697108119121112完成可行性研究報(bào)告廠房施工圖設(shè)計(jì)規(guī)劃廠房及倉(cāng)庫(kù)施工完成設(shè)備考察職工培訓(xùn)設(shè)備購(gòu)置設(shè)備安裝調(diào)試生產(chǎn)試運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)考核竣工驗(yàn)收10 投資估算及資金籌措 投資估算 固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目新建生產(chǎn)廠房、試驗(yàn)大樓及倉(cāng)庫(kù)共計(jì)30000平方米，參照當(dāng)?shù)叵鄳?yīng)建筑工程造價(jià)估算建筑工程投資,詳見投資估算表。生產(chǎn)車間操作工及輔助工培訓(xùn)內(nèi)容及程序：認(rèn)識(shí)操作、檢測(cè)設(shè)備及加工過程使用的各種原材料、輔助材料、工裝夾具實(shí)物→學(xué)習(xí)操作新用設(shè)備、儀器→學(xué)習(xí)設(shè)備調(diào)整→學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)設(shè)備圖紙→學(xué)習(xí)設(shè)備制造原理及部件名稱→設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)→考試、考核。新增人員崗前培訓(xùn)采用集中授課，統(tǒng)一考試方式，及其培訓(xùn)內(nèi)容及程序?yàn)椋喝霃S軍訓(xùn)→企業(yè)文化（管理制度）培訓(xùn)→法制培訓(xùn)→消防、安全培訓(xùn)→技術(shù)理論培訓(xùn)（機(jī)械制圖、加工工藝、檢測(cè)方法、設(shè)備操作程序及原理、設(shè)備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品配件的識(shí)別及使用方法）→ISO/TS16949質(zhì)量管理體系培訓(xùn)→考試、考核。因此，在實(shí)施本項(xiàng)目同時(shí)，對(duì)新增各類人員必須進(jìn)行崗前培訓(xùn)和崗位技能培訓(xùn)。8 生產(chǎn)組織、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn) 生產(chǎn)組織本項(xiàng)目是在已具備生產(chǎn)條件下進(jìn)行的技術(shù)改造擴(kuò)建項(xiàng)目，生產(chǎn)組織管理不需設(shè)立新的管理機(jī)構(gòu)，只是少量增加管理人員，管理原則按原管理制度執(zhí)行。工量夾具和砂輪是產(chǎn)品加工過程中使用的檢查用具和配件，要保證工量夾具的質(zhì)量，要保證職工掌握正確使用安裝，嚴(yán)格執(zhí)行工藝規(guī)程和安全操作規(guī)程，采用定額管理，避免或減少加工過程產(chǎn)生廢品和發(fā)生安全事故，實(shí)現(xiàn)節(jié)能目標(biāo)，達(dá)到節(jié)能目的。在進(jìn)行電氣線路設(shè)計(jì)時(shí)，充分考慮用電供電設(shè)備布局，盡可能減少管路輸電損耗，廠區(qū)照明全部使用節(jié)能型燈具。 主要設(shè)備和生產(chǎn)工藝主要生產(chǎn)設(shè)備配置國(guó)內(nèi)外最先進(jìn)的機(jī)加工設(shè)備，生產(chǎn)工藝主要流程選用國(guó)內(nèi)外最先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)，以提高生產(chǎn)能力，降低能源消耗指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)降低成本、節(jié)約能源的目標(biāo)。 要進(jìn)進(jìn)行全面能源管理。 節(jié)能設(shè)計(jì)采用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝技術(shù)路線和工藝流程。本項(xiàng)目使用的主要原材料是鋼材，燃料及動(dòng)力是電力，重要的輔助材料是生產(chǎn)用工量夾具和砂輪等，因此在實(shí)施本項(xiàng)目時(shí)盡量選用節(jié)能型設(shè)備，盡可能使用能源回收利用，在生產(chǎn)過程中要制定節(jié)能降耗措施，加強(qiáng)管理、改進(jìn)技術(shù)，盡可能地避免浪費(fèi)能源，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、疏通全過程的有形能源和無(wú)形能源的綜合管理，取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。7 節(jié) 能 概述能源是影響一個(gè)國(guó)家國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素之一，能耗的大小則是反映一個(gè)國(guó)家、一個(gè)企業(yè)科學(xué)技術(shù)和管理水平高低的重要標(biāo)志，在工程設(shè)計(jì)中要特別注意節(jié)約能源，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。生產(chǎn)中排除的少數(shù)廢水主要為磨加工、熱處理過程中的冷卻水及車間生活污水，實(shí)施技術(shù)改造后，生產(chǎn)中所產(chǎn)生的生產(chǎn)和生活廢水基本是不含有機(jī)物的無(wú)害廢水，也不增加污水量，但公司還是按照環(huán)保部門要求修建四個(gè)沉淀池，將生產(chǎn)中排除的廢水再次沉淀后，由廠區(qū)管道排入城市污水系統(tǒng)。同時(shí)在生產(chǎn)區(qū)內(nèi)實(shí)施綠化可以有效地防治粉塵的污染，調(diào)節(jié)小氣候，美化環(huán)境，有利于職工身心健康。 環(huán)境保護(hù) 設(shè)計(jì)采用的規(guī)范本項(xiàng)目采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)（1）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》ＧＢ8978－1996（2）《大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》ＧＢ16297－1996（3）《工業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》ＧＢＪ189－95 環(huán)保和綠化本項(xiàng)目是新建標(biāo)準(zhǔn)廠房，根據(jù)總圖布置，增加環(huán)保設(shè)備，建立輔助衛(wèi)生用房如廁所，更衣室等；職工配備工作服、工作帽、防護(hù)眼鏡。 為保證工人的身體健康，本項(xiàng)目根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門頒發(fā)的《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》、《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》和三級(jí)的工業(yè)衛(wèi)生等級(jí)等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行設(shè)計(jì)。 對(duì)生產(chǎn)中使用的有機(jī)化工原料、油料等易燃、易爆危險(xiǎn)品配置專用庫(kù)房存放，設(shè)專人管理，對(duì)管理進(jìn)行培訓(xùn)，要求操作安全證上崗，制定領(lǐng)用回收管理制度，并在庫(kù)房?jī)?nèi)外配置消防設(shè)備，使這些危險(xiǎn)品遠(yuǎn)離火種和熱源，避免發(fā)生火災(zāi)和爆炸。 本項(xiàng)目生產(chǎn)車間的主要通道、出入口、配電室、樓梯等處均設(shè)事故安全標(biāo)識(shí)燈和應(yīng)急照明，當(dāng)事故發(fā)生或停電時(shí)，可立即投入使用，保證車間內(nèi)生產(chǎn)、工作人員的安全疏散。6 職業(yè)安全衛(wèi)生與環(huán)境保護(hù) 職業(yè)安全 成立安全監(jiān)察科，配置1名專職，6名兼職安全管理人員，制定安全管理制度和操作規(guī)程，經(jīng)常對(duì)職工進(jìn)行安全教育，要求所有操作工必須達(dá)