【正文】 第11章 綜合評價及結(jié)論 項(xiàng)目對社會的影響分析利用當(dāng)?shù)刭Y源，種植甘薯，并進(jìn)行系列加工，把資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，增加農(nóng)民就業(yè)和收入，讓農(nóng)民得實(shí)惠，農(nóng)民會積極參與到項(xiàng)目中來。該項(xiàng)目投資利潤率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于貸款利率，融資風(fēng)險小。 管理風(fēng)險公司已經(jīng)有專業(yè)的管理人員進(jìn)行管理，各基地政府相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作至關(guān)重要。 技術(shù)風(fēng)險本地區(qū)氣候溫暖，為我國甘薯適生區(qū)。第10章 項(xiàng)目風(fēng)險分析 市場風(fēng)險從長遠(yuǎn)看，燃料乙醇的需求會越來越多，從而對原料（甘薯）需求會大幅度上升，市場風(fēng)險小。此外，本項(xiàng)目結(jié)合水土保持發(fā)展甘薯種植，將極大地改善當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，增加植被，涵養(yǎng)水源，同時也將減少土地翻耕次數(shù)，有利于保持水土，對生態(tài)環(huán)境的保護(hù)具有較大作用。農(nóng)業(yè)增效本項(xiàng)目按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化模式推進(jìn)，將推動某縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，帶動農(nóng)民增收。另外，隨著甘薯產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，公司可下設(shè)更多加工點(diǎn)，還可利用甘薯加工的下腳料發(fā)展生豬飼養(yǎng)業(yè)，經(jīng)過努力，能解決1000人進(jìn)廠務(wù)工，年農(nóng)業(yè)收入達(dá)到3億元。（2）輻射帶動基地公司將憑借自身較強(qiáng)的科技和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，聯(lián)合高等院校和科研機(jī)構(gòu)發(fā)展以甘薯為原料的高技術(shù)產(chǎn)品，不僅能提高自身的生存和發(fā)展能力，也將帶動和促進(jìn)某乃至全國甘薯產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，同時可帶動日化、食品、飼料、運(yùn)輸、包裝等相關(guān)行業(yè)新增收益達(dá)10億元以上。以訂單式農(nóng)業(yè)為利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，以保護(hù)價收購為兌現(xiàn)措施。收購資金由龍頭企業(yè)和信貸資金籌集，以保證農(nóng)民的基本收入和保護(hù)基地產(chǎn)業(yè)的持續(xù)性。完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等甘薯生產(chǎn)基地實(shí)現(xiàn)公司加農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化模式，與農(nóng)戶簽訂合同，農(nóng)戶生產(chǎn)的甘薯由公司按市場價格回收。若經(jīng)營者能夠及時根據(jù)市場變化，靈活調(diào)整產(chǎn)品生產(chǎn)成本和銷售價格，及時化解風(fēng)險，則該項(xiàng)目從財務(wù)評價角度是可以接受的。由此可見，由于每年現(xiàn)金流量較大，因此產(chǎn)成品及原輔材料價格稍有變動，都有可能導(dǎo)致項(xiàng)目凈現(xiàn)金流量受到較大影響，因此項(xiàng)目抗風(fēng)險能力相對較弱，實(shí)施時有必要密切關(guān)注產(chǎn)品的銷售收入和經(jīng)營成本的變動可能造成的風(fēng)險，并及時采取相應(yīng)措施。而產(chǎn)品價格相對而言是最為敏感的因素，%時，項(xiàng)目內(nèi)部收益率就會低于基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目難以獲利。敏感性分析在產(chǎn)品價格、原輔材料價格、建設(shè)投資等不確定因素變化的情況下，分別對項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析，結(jié)果詳見表811。按照公式BEP=年固定成本/（年銷售收入－年可變成本年銷售稅金及附加年增值稅）可計算出項(xiàng)目開始經(jīng)營后各年的盈虧平衡點(diǎn)，其中經(jīng)營第1年BEP(生產(chǎn)能力利用率)%，%，%，以后各年均不超過30%，%。表810 償債備付率計算表序號項(xiàng)目合計計算期23456781用于還款的折舊2用于還款的攤銷350505050505050503用于還款的利潤4成本列支的利息5可用于還本付息的資金6當(dāng)期應(yīng)還貸款本金7當(dāng)期應(yīng)付貸款利息8當(dāng)期應(yīng)還本付息金額9償債備付率在整個長期借款的還款期內(nèi)，說明項(xiàng)目各年資金來源能夠保證償付當(dāng)期債務(wù)，財務(wù)風(fēng)險較低。（2）償債備付率償債備付率=可用于還本付息的資金/當(dāng)期應(yīng)還本付息金額。 清償能力分析（1）利息備付率利息備付率=息稅前利潤/當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用，項(xiàng)目各年利息備付率如表89所示。（3）%。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析（1）財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%，大于基準(zhǔn)收益率10%；（i=10%）。詳見附表4—總成本費(fèi)用估算表。為簡便起見，本項(xiàng)目其他制造費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的3%計算；其他管理費(fèi)以工資總額的20%計算，其他銷售費(fèi)按銷售收入的3%計算。各筆借款在借入第二年即開始分5年等額還本付息，各年還本付息情況詳見附表10—借款還本付息計算表。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)年折舊額的40%計算。（2）人員工資及福利費(fèi)根據(jù)單位產(chǎn)品成本估算表估算。銷售收入、銷售稅金及附加的各年情況詳見附表5—產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表。表82 項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入項(xiàng)目名稱2011年2012年20132021/年單價銷量收入單價銷量收入單價銷量收入甘薯全粉10000850018000153003600030600速凍甘薯10005003000150060003000甘薯淀粉1600576240086440001440休閑食品5006752000270040005400甘薯蛋白75110495180810甘薯色素35931535144903525875合 計　13184　2552421349　5020542125 銷售稅金及附加項(xiàng)目銷售稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，兩項(xiàng)均通過增值稅進(jìn)行計算。按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為10%，同時也作為對項(xiàng)目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)。成本、效益等方面的財務(wù)測算，按財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù)。第8章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)本項(xiàng)目財務(wù)評價以國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版為依據(jù)。項(xiàng)目的融資計劃能滿足分年投資使用計劃的要求，分年融資計劃與分年投資使用計劃一并列入附表3—投資使用計劃與資金籌措表。詳見附表3—投資計劃與資金籌措表。詳見附表2—流動資金估算表。項(xiàng)目建設(shè)投資總額（含建設(shè)期利息），詳見附表1—固定資產(chǎn)投資估算表和附表—3投資計劃與資金籌措表。基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用的6%計算；考慮到今后可能存在的能源、建材等供應(yīng)緊張局面，物價指數(shù)取2%。其中工程費(fèi)用包括種植基地、初加工點(diǎn)和加工廠的建筑工程費(fèi)及設(shè)備購置和安裝費(fèi)等。流動資金投資。輔助設(shè)施（1）與項(xiàng)目生產(chǎn)加工配套的公輔設(shè)施。（7）相關(guān)稅費(fèi)依據(jù)國家有關(guān)建設(shè)稅費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)及某市對該類項(xiàng)目給予的優(yōu)惠政策予以估算。（5）某市及某縣各方面的基礎(chǔ)資料。（3）國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報告編寫大綱。第7章 投資概算與資金來源 投資概算依據(jù)（1）財政部2005年發(fā)布的《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法》及國家制定的其他農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策和規(guī)定等。蒸汽鍋爐采用環(huán)保、高效節(jié)能型蒸汽鍋爐，供熱蒸汽管道全部保溫隔熱處理；冷庫建設(shè)選擇保溫隔熱性能優(yōu)良材料；原料洗滌水、冷卻用水循環(huán)使用，節(jié)水、節(jié)能。 節(jié)水與節(jié)能措施 節(jié)水措施根據(jù)用水水質(zhì)要求不同，進(jìn)行適當(dāng)處理，原料洗滌水可以通過沉淀處理后用作清潔用水循環(huán)使用，冷卻用水安裝循環(huán)使用實(shí)施，最大限度節(jié)水、節(jié)能，噸產(chǎn)品水消耗量控制在30t以下。（2） 預(yù)防機(jī)械傷害對各外露的傳動部分、場所設(shè)防護(hù)裝置或安全欄桿，地坑、樓梯口孔洞場設(shè)欄桿或蓋板，工廠特制訂嚴(yán)密的安全操作規(guī)程。設(shè)計、建設(shè)中嚴(yán)格按《建筑設(shè)計防火規(guī)劃》執(zhí)行。 消防與安全 消防本項(xiàng)目生產(chǎn)線中發(fā)生燃燒，爆炸和有毒氣體的環(huán)節(jié)主要有：煤、鍋爐房、變電器及各電氣室等處，原材料庫房及產(chǎn)品生產(chǎn)車間要杜絕火源。生產(chǎn)性廢渣可用于制作堆肥，生產(chǎn)淀粉時的廢渣作為飼料消化。鮮薯初級加工點(diǎn)需沉淀處理的污水量150m3/d，需生化處理污水量5m3/d。污水處理設(shè)備174。排放需生化處理污水量60m3/d，處理工藝流程如下：生產(chǎn)、生活污水174?！豆I(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》GBJ87－85《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GB12348－90 綜合利用及污染治理方案需沉淀處理的污水量600m3/d，處理工藝流程如下：清潔污水174。生產(chǎn)性廢渣主要是甘薯皮，生產(chǎn)淀粉時的廢渣為甘薯渣，可為產(chǎn)地農(nóng)戶提供飼料就地消化。甘薯初級加工點(diǎn)生產(chǎn)污水排放量為150m3/d，主要為原料洗滌水，其中主要含泥砂等懸浮物，需沉淀處理；而設(shè)備清潔污水排放量約3m3/d，含有機(jī)污染物，需生化處理排放。加工基地生產(chǎn)污水排放量為600m3/d，主要為原料洗滌水，其中主要含泥砂等懸浮物，需沉淀處理后可以部分循環(huán)使用；而設(shè)備清潔污水排放量約40m3/d，含有機(jī)污染物，需生化處理排放。生產(chǎn)車間有生產(chǎn)廢渣排放。 項(xiàng)目產(chǎn)品周年生產(chǎn)計劃表54 產(chǎn)品周年生產(chǎn)計劃產(chǎn)品名稱1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月甘薯全粉粗品____ ———— 甘薯蛋白粗品____ ———— 甘薯色素粗品____ ———— 甘薯淀粉 ____ ———速凍甘薯____ ———甘薯全粉_______________________________________________________甘薯休閑食品_______________________________________________________甘薯蛋白_______________________________________________________甘薯色素_______________________________________________________第6章 環(huán)境保護(hù) 環(huán)境保護(hù) 主要污染源及污染物廠內(nèi)主要污染源為生產(chǎn)車間。2012年：第二期建設(shè)期，甘薯淀粉、蛋白、色素加工點(diǎn)2個。2010年：第一期建設(shè)期,甘薯淀粉、蛋白、色素加工點(diǎn)2個。樹脂吸附→乙醇洗脫174。膜濃縮→真空干燥→甘薯蛋白甘薯色素粗品174。水溶解ph7174。粉碎→離心→沉淀→干燥→包裝174。④甘薯蛋白、甘薯色素、甘薯淀粉生產(chǎn)技術(shù)路線鮮薯174。冷藏174。預(yù)冷174。冷卻174。切片174。洗凈174。甘薯全粉→拌料→膨化→調(diào)味→成形→包裝→檢驗(yàn)→成品→入庫。 (2)工藝流程①甘薯全粉生產(chǎn)技術(shù)路線鮮薯→洗凈→去皮→切片→蒸煮→搗泥→干燥→粉碎→微粉→產(chǎn)品。本項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)品定位于天然、健康、生產(chǎn)產(chǎn)品不添化學(xué)防腐劑，合成色素，符合國家綠色食品要求，品質(zhì)穩(wěn)定，安全衛(wèi)生。傳統(tǒng)甘薯淀粉工藝所產(chǎn)生的廢液不易回收。生產(chǎn)線上關(guān)鍵設(shè)備將從國外引進(jìn)，產(chǎn)品包裝材料也將廣泛采用復(fù)合塑料材料，以適應(yīng)市場的不斷變化要求；速凍、真空油炸、真空脫油等最新休閑膨化食品的加工技術(shù)與設(shè)備采用為開發(fā)獨(dú)具特色的甘薯休閑食品奠定良好基礎(chǔ)。 技術(shù)方案 先進(jìn)實(shí)用技術(shù)內(nèi)容與技術(shù)流程(1) 技術(shù)裝備先進(jìn)充分采用先進(jìn)、成熟、實(shí)用的現(xiàn)代加工技術(shù)：膜濃縮、樹脂吸附分離、高速離心、真空干燥、速凍、膨化、低溫油炸、真空等食品加工高新技術(shù)與裝備，流水線作業(yè)，確保品質(zhì)穩(wěn)定如一。(2)外包裝紙箱可由某市相關(guān)紙箱廠依據(jù)要求定點(diǎn)加工解決。主要原材料供應(yīng)方案(1)甘薯：生產(chǎn)基地供應(yīng)，按照“公司＋基地＋農(nóng)戶”的模式，簽定生產(chǎn)合同，原原種由公司原原種繁殖基地建設(shè)由向農(nóng)戶提供，指導(dǎo)栽培技術(shù)，參照市場價格與最低保護(hù)價從農(nóng)戶中收購。本項(xiàng)目采用環(huán)保型蒸汽鍋爐。選擇3000KVA變壓器一臺及配電房內(nèi)相關(guān)配電設(shè)備，采用380/220V，三相四線制配電。根據(jù)工藝要求、設(shè)備裝機(jī)容量、電量需求計算為：生產(chǎn)設(shè)備： 2200kVA鍋爐 350kVA辦公及生活用電： 150kVA共 計： 2700kVA全廠裝機(jī)容量為2700kw，工藝對供電無特殊要求，負(fù)荷等級為三級負(fù)荷。表5－2 用水量 m3/d序號用水種類水質(zhì)用水量備注1生產(chǎn)用水符合飲用水標(biāo)準(zhǔn)12002生活符合飲用水標(biāo)準(zhǔn)503其它204消防300m3/次合計 排水工程需沉淀池處理的生產(chǎn)污水約600m3/d，需生化處理的生產(chǎn)、生活污水量約60m3/d，用管道輸送到廠內(nèi)污水處理站處理后，達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)。表5－1加工基地總平面主要設(shè)計指標(biāo)序 號指標(biāo)名稱單 位數(shù) 量備 注1廠區(qū)占地面積m2799202建筑面積m2125003甘薯貯藏m250004建筑系數(shù)%22%5道路面積m218006綠化率%45%給水工程生產(chǎn)、生活等用水取自水庫水，水質(zhì)經(jīng)適當(dāng)處理即可可以滿足本項(xiàng)目的用水需求，輸水管道埋地鋪設(shè)。(3)土建工程所有生產(chǎn)車間均為單層，屋面為彩鋼瓦，墻體為磚混結(jié)構(gòu)，冷庫、成品庫和行政綜合樓磚混結(jié)構(gòu)，鍋爐房為排架結(jié)構(gòu)。(2) 加工基地工廠運(yùn)輸廠外運(yùn)輸:其中運(yùn)入15萬噸，運(yùn)出5萬噸，原輔料及成品采用汽車運(yùn)輸；廠內(nèi)、車間、倉庫運(yùn)輸采用電瓶車。②因地制宜，對建筑