【正文】 2．盈虧能力分析 以生 產(chǎn)能力利用率來表示，其盈虧平衡點為 %，說明本項目只要達(dá)到生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)就能保本。 20%單因素變化分析，計算對應(yīng)財務(wù)內(nèi)部收益率的敏感性，結(jié)果是銷售收入變化最敏感，經(jīng)營成本變化次之，因此項目實施后應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)經(jīng)營管理。 五、不確定性分析 1．敏感性分析 對本項目固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品銷售收入和生產(chǎn)經(jīng)營成本三大因素作177。 2．全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值為 （ i=0%）。 三、盈利能力分析 （一）靜態(tài)指標(biāo) 1．年均利潤總額為 ； 57 2．年均投資利潤率為 %； 3．年均投資利稅率為 %； 4．全部投資回收期為 （含建設(shè)期）。 銷售稅金及附加在提純加工部份應(yīng)納稅額的基礎(chǔ)上，增加農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅，因此年均銷售稅金及附加為 。詳見附表 4。 按以上條件計算年均總成本 。 六、評價結(jié)論 綜上所述，紫杉醇提純加工部份經(jīng)濟(jì)效益顯著，財務(wù)評價各項指標(biāo)均好于基準(zhǔn)指標(biāo)，項目的抗風(fēng)險能力極強(qiáng)，財務(wù)上是可行的。詳見附表 24。 20%單因素變化，敏感性分析，計算財務(wù)內(nèi)部收益率的相應(yīng)變化值，結(jié)果是銷售收入變化最敏感，經(jīng)營成本變化次之。 五、不確定性分析 1．敏感性分析 對本項目進(jìn)行固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價收入、經(jīng)營成本作177。 流動比率為 %。 固定資產(chǎn)投資借款償還期為 年（含建設(shè) 期），詳見附表 16，詳見附表 17。 （ 4）外方投資財務(wù)內(nèi)部收益率： %，詳見附表 21。 （ 2）自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率： %，詳見附 表 19。詳見附表 14。 二、銷售收入及稅金 本項目年產(chǎn) %紫杉醇 90 公斤，產(chǎn)品售價按每公斤 200 54 萬元（含稅），年平均銷售收入為 16812萬元。 按以上條件計算，年平均總成本 ，其中固定成本 ，可變成本 ，經(jīng)營成本 萬元。 4．無形資產(chǎn)攤銷按 10年。 2．原材料、燃料動力，按到廠價格（含稅）。 三、說明 根據(jù)本項目的特點，經(jīng)濟(jì)評價按總項目（包括原料基地）和紫杉醇提純加工兩部份進(jìn)行評價。（ 2）原料基地建設(shè)部份，建設(shè)期三年，每年種植 2021畝。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1．產(chǎn)品產(chǎn)量：本項目年產(chǎn) %紫杉醇 90公斤。 按分項劃分：南方紅豆杉人工培育種植基地 2844 萬元，占總投資的 %；紫杉醇提純生產(chǎn) 5467 萬元，占總投資的%，詳見附表 附表 9。 二、項目總投資 本項目總投資 8311萬元。 5．建安工程取費依據(jù)福建省 1998 年《福建省建筑安裝工程費用定額》編制。 3．安裝材料價格依據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鲂畔r格。 51 第十一章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一、編制依據(jù) 1．各專業(yè)提供的設(shè)計圖、設(shè)備表、材料表及建筑物一覽表。 2．勞動定員 本項目定員 73 人，詳見下表 序號 部 門 班 制 每班 人數(shù) 替班 人員 合 計 備 注 一 生產(chǎn)管理 1 董事會辦公室 1 1 1 2 監(jiān)事會辦公室 1 1 1 3 總經(jīng)理 1 1 1 4 工程部 1 2 2 5 生產(chǎn)部 1 4 4 6 財務(wù)部 1 3 3 副總 1人兼 7 市場部 1 3 3 副總 1人兼 8 研究開發(fā)部 1 5 5 9 綜合辦公室 1 3 3 小計 23 二 生產(chǎn)車間 3 50 合計 73 三、人員培訓(xùn) 本工程所需的生產(chǎn)人員必須有高中畢業(yè)以上的文憑（或同等學(xué)歷），經(jīng)考試錄用，經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)考核合格后的持證上崗。 二、生產(chǎn)班制及勞動定員 1．生產(chǎn)班制 全廠年生產(chǎn)天數(shù)為 300 天，其余為法定節(jié)假日及大、中修時間。 第十章 生產(chǎn)組織、勞動定員和人員培訓(xùn) 一、企業(yè)體制與組織機(jī)構(gòu) XX 縣南方紅豆杉產(chǎn)業(yè)有限責(zé)任公司屬合資企業(yè)。 第九章 建設(shè)進(jìn)度安排 一、紫杉醇提純加工部份建設(shè)進(jìn)度安排 （一）建設(shè)工期：兩年 （二）建設(shè)實施計劃 項目可行性研究及審批： 2021年 1月 項目初步設(shè)計及會審： 2021年 26月 設(shè)備訂貨： 2021年 712月 土建工程改造： 2021年 7月 2021年 12 月 49 設(shè)備安裝、調(diào)試： 2021年 13月 聯(lián)動試車及試生產(chǎn)、生產(chǎn)能力考核： 200 年 45月 正式投入生產(chǎn)： 2021年 6月 因本項目第一年固定資產(chǎn)投資后，第二年可形成部份生產(chǎn)能力（純度為 3050%），達(dá)產(chǎn)率 7%（折 %）；第二年投資后，第三年形成純度為 %的生產(chǎn)能力，達(dá)產(chǎn)率 44%；第四年達(dá)產(chǎn)率 83%；第五年起滿負(fù)荷生產(chǎn)。 11．本工程改造擴(kuò)建盡量提高采光和通風(fēng)的效果，降低能耗。 9．根據(jù)水質(zhì)、水壓要求，廠區(qū)設(shè)立生活 — 生產(chǎn) — 消防聯(lián)合管網(wǎng)形式，生產(chǎn)、生活增壓設(shè)備選用變頻式氣壓給水設(shè)備，達(dá)到節(jié)能目的。 7．照明燈具以節(jié)能型螢光燈為主，光效高、功率因數(shù)也高，符合國家節(jié)能政策要求。 5．全廠采用集中與分散相結(jié)合的電容補(bǔ)償方式，使全廠的功率因素提高到 94%，減少無功損耗。 3．對散發(fā)高溫的設(shè)備、管路，采用良好的保溫措施，既改善了操作環(huán)境，又減少熱損失，節(jié)約了能源。 47 第四節(jié) 節(jié) 能 一、設(shè)計依據(jù) 1．國家計委、經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的計資源[1992]1959 號文 2．國家計委《關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能和新能源工作的幾點意見》 3．國家經(jīng)貿(mào)委 [1994]110號《關(guān)于加強(qiáng)資源節(jié)約綜合利用工作的意見》 二、節(jié)能措施 1．提取工藝選用多功能提取罐，可完成對紅豆杉紫杉醇的提取、蒸餾，也可完成回流提取、強(qiáng)制循環(huán)提取，回收殘渣中的酒精等工藝，達(dá)到既提高效率，又節(jié)約能源的目的。 五、勞動保護(hù)與安全性投資 專項防范設(shè)施投資約 10 萬元。 4．職工上崗按不同崗位更衣，不同區(qū)域不得跨區(qū)穿行。 乙醇的輸送、貯存及使用的設(shè)備、管道均按有關(guān)壓 力容器、壓力管道規(guī)范進(jìn)行設(shè)計、制造、安裝和驗收，并配備必要的安全裝置。 改造中對有乙醇的崗位采用防爆墻隔離。 四、防護(hù)措施 1．根據(jù)建筑設(shè)計防火規(guī)范，醇提真空減速壓濃縮、酒精回收等崗位按甲類火災(zāi)危險性廠房改造，電氣按甲類Ⅱ區(qū)防爆設(shè)計。 滅火劑： CO干粉、 1211滅火劑。 三、可能產(chǎn)生職業(yè)危害的因素 1．本項目采用醇提工藝，有不同濃度的乙醇存在，乙醇的理化常數(shù)和危險特性如下： 分子式： C2H5OH 比重： 凝固點： ℃ 沸點： ℃ 閃點： 14℃ 爆炸極限： % 危險特性：遇明火、高溫、強(qiáng)氧化劑有燃燒危險。 3．消防投資： 25萬元 第三節(jié) 勞動保護(hù)與安全生產(chǎn) 一、設(shè)計依據(jù) 1．《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 TJ3679 2．《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》 GBJ8788 3．《醫(yī)藥工業(yè)潔凈廠房設(shè)計規(guī)范》 GBJ7384（ 1996年版） 二、項目生產(chǎn)概況 提取車間生產(chǎn)中，使用乙醇作溶劑對紅豆杉進(jìn)行提取有效 45 成份，并進(jìn)行多級分離制得高純度紫杉醇。 （ 7）嚴(yán)格執(zhí)行防火規(guī)定，嚴(yán)禁攜帶火種、煙火等物品進(jìn)入防火防爆場所。 44 （ 5）對有爆炸危險的廠房，建構(gòu)筑物耐火等級應(yīng)不低于二級，并有足夠的泄壓面積，其地面采用不發(fā)火地面材料，并有指示明確的安全疏散通道和安全門。 （ 3）裝置內(nèi)屬甲類防火，Ⅱ區(qū)爆炸危險的場所，電氣應(yīng)采用防爆型，儀表應(yīng)采用隔爆型或本質(zhì)安全型。同時車間除自然通風(fēng)外， 還應(yīng)設(shè)機(jī)械通風(fēng)，使有害氣體濃度控制在安全標(biāo)準(zhǔn)范圍之內(nèi)。 三、消防措施 （ 1）加強(qiáng)對職工的安全教育，增強(qiáng)消防意識，認(rèn)真貫徹“以防為主，以消為輔”的方針，以及有關(guān)消防法規(guī)。 上述各項環(huán)保投資總計約 40 萬元。 3．環(huán)境監(jiān)測設(shè)備投資估算 5萬元。 四、環(huán)境保護(hù)投資 1．循環(huán)水經(jīng)冷卻塔冷卻后循環(huán)使用，對封閉循環(huán)系統(tǒng)操作工人培訓(xùn)費用共約 15 萬元。 3．廢氣處理：由于鍋爐采用輕柴油作燃料，輕柴油燃燒時廢氣中的煙塵濃度很低，因此，廢氣中主要污染物一般不會超過《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB132792）的二級標(biāo)準(zhǔn)。在生產(chǎn)過程中操作工人應(yīng)培訓(xùn)合格持證上崗，以杜絕污水超標(biāo)排放。 4．噪聲污染主要來源前處理車間的機(jī)械傳動。 2．固體廢棄物 固體廢棄物主要來源于提取后廢渣，每年約 4900 噸（含水 10%）。 二、主 要污染源和污染物 該項目的主要污染源是提取車間所產(chǎn)生的生產(chǎn)廢水，其次是氣態(tài)污染物、固定廢棄物及噪聲。 5．消耗指標(biāo)詳見下表 序號 項 目 單 位 每噸蒸汽消耗定額 1 輕柴油 公斤 63 2 軟化水 噸 3 新鮮水 噸 4 電 KW 40 4．鍋爐房布置 鍋爐房采用單層 零米布置。 3．輔助設(shè)備選型 （ 1）軟化水設(shè)備 選用一臺 LDZNZ 型鈉離子交換器軟水設(shè)備，其出水能力為 ，出水硬度≤ 。 三、供熱 1．全廠熱負(fù)荷詳見下表 序號 用熱戶名稱 供汽量 T/H 供熱特性 1 工 藝 間歇 2 空 調(diào) 合 計 注 :根據(jù)本工程供汽特點，當(dāng)計算管網(wǎng)損失時，鍋爐房的總用汽量約 2T/H。管道法蘭處應(yīng)用截面 6mm 的銅導(dǎo)線跨接，會產(chǎn)生靜電的設(shè)備金屬外殼均應(yīng)進(jìn)行防靜電接地。水泵房及其他輔助設(shè)施為普通場所，按普通要求設(shè)計。 3．提取車間及鍋爐房油泵間為易爆危險場所，應(yīng)采用防爆電器，電氣設(shè)計應(yīng)嚴(yán)格按照國際 94D801 進(jìn)行。 用電單位 裝機(jī)容量 計算負(fù)荷 工藝 用電 104KW 73KW 水泵房 38KW 38KW 鍋爐房 18KW 15KW 總計 160KW 126KW 2．用電配送：城關(guān)變電所至各車間可利用原有配線。 38 二、電氣 1．廠區(qū)已有供電變壓器容量為 300KVA（其中 100KVA 為生活用電），負(fù)荷類別為三類，可滿足本工程用電要求，不必增容。 （ 2）生產(chǎn)廢水：主要來源于原料洗滌水、設(shè)備冷卻用水，排放量為 15 噸 /天，無有毒有害物質(zhì)。各車間還應(yīng)同時按規(guī) 定配齊若干個小型干粉滅火器。 按規(guī)范要求，室外消防給水按同一時間內(nèi)的火災(zāi)次數(shù)為一次，根據(jù)主廠房類別及其建筑體積，室外消防用水量為 25L/s，室內(nèi)消防用水量為 10L/s，滅火延續(xù)時間按 2小時計，需增設(shè)消防水池一座，容積為 300M3，消防泵二臺（一開一備），采用型號 100HD10020 2。 3．消防系統(tǒng) 本工程址位于 XX 縣城關(guān)，距縣消防隊較近，消防隊可在5 分鐘內(nèi)到達(dá)火災(zāi)現(xiàn)場，可不設(shè)自備消防車輛 。 第七節(jié) 公用工程 一、給排水 1．水源 （ 1）自來水：來自縣自來水廠，管徑 DN80mm，水壓為。 3．紅豆杉的收割有季節(jié)性，原料庫有一定的彈性，該庫擬放在原鋸材車間。 2．前處理車間用于處理紅豆杉原料的洗、切、烘、粉碎、晾干。二層為精制車間制備 %高純度紫杉醇。該車間是三層框架結(jié)構(gòu)廠房，建筑面積 957M2。 第五節(jié) 工藝平面布置方案 一、工藝平面布置原則 本工程利用原 XX 縣制材廠舊廠區(qū)改擴(kuò)建，因此車間的布置原則是方便生產(chǎn)和管理，盡量利用原廠區(qū)場地域和公共設(shè)施。 該工藝流程及產(chǎn)品質(zhì)量均經(jīng)教育部驗證通過。浸提萃取的紫杉醇浸膏，用臭氧進(jìn)行氧化處理紫杉醇伴生物三尖杉寧堿基團(tuán)和側(cè)鏈，改變?nèi)馍紝帀A的極性和性 質(zhì)，采用多級分離技術(shù)分離去除雜質(zhì)后，先用層析色譜提純至 99%，再用液相色譜純化得 %高純度紫杉醇。（其引進(jìn)單位準(zhǔn)備申請專利）為尊重其知識產(chǎn)權(quán)，本可研報告中采用簡約說明和工藝流程示意圖加以闡述。生產(chǎn)工藝經(jīng)教育部鑒定認(rèn)為：該工藝簡便，生產(chǎn)成本低，易除去紫杉醇伴生物，克服了傳統(tǒng)生產(chǎn)過程中使用氯化物等有毒有害物質(zhì)的缺點，純化過程 污染少，并可循環(huán)利用洗脫液，符合清潔生產(chǎn)技術(shù)路線，適用于較大規(guī)模的工業(yè)化生產(chǎn)，達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先、國際先進(jìn)水平。合作單位在技術(shù)力量和設(shè)備儀器儀表方面，擁有雄厚的實力和可靠信息網(wǎng)絡(luò)支撐，為本項目的實施提供了堅實的技術(shù)基礎(chǔ)。 為獲得高純度紫杉醇并實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化生 產(chǎn)， XX 縣南方紅豆杉產(chǎn)業(yè)有限公司與上海復(fù)旦大學(xué)天然藥物研究中心合作，引進(jìn)其先進(jìn)工藝技術(shù)。 二、工藝技術(shù)方案的比較和選擇 國際上從紅豆杉提取紫杉醇常用的方法為：甲醇或乙醇浸提紅豆杉樹皮，制得浸膏，浸膏經(jīng)水解、脫脂后用二氯甲烷或 32 三氯甲烷萃取，對萃取組分進(jìn)行