【正文】 第11章 綜合評價及結論 項目對社會的影響分析利用當地資源，種植甘薯，并進行系列加工，把資源優(yōu)勢轉化為經濟優(yōu)勢，增加農民就業(yè)和收入，讓農民得實惠，農民會積極參與到項目中來。該項目投資利潤率遠遠高于貸款利率，融資風險小。 管理風險公司已經有專業(yè)的管理人員進行管理，各基地政府相關部門的協(xié)調工作至關重要。 技術風險本地區(qū)氣候溫暖，為我國甘薯適生區(qū)。第10章 項目風險分析 市場風險從長遠看，燃料乙醇的需求會越來越多，從而對原料（甘薯）需求會大幅度上升，市場風險小。此外，本項目結合水土保持發(fā)展甘薯種植，將極大地改善當地生態(tài)環(huán)境，增加植被，涵養(yǎng)水源，同時也將減少土地翻耕次數，有利于保持水土，對生態(tài)環(huán)境的保護具有較大作用。農業(yè)增效本項目按照農業(yè)產業(yè)化模式推進，將推動**縣農業(yè)產業(yè)結構調整，促進農村經濟發(fā)展，帶動農民增收。另外，隨著甘薯產業(yè)的發(fā)展，公司可下設更多加工點，還可利用甘薯加工的下腳料發(fā)展生豬飼養(yǎng)業(yè)，經過努力，能解決1000人進廠務工，年農業(yè)收入達到3億元。（2）輻射帶動基地公司將憑借自身較強的科技和經濟實力，聯(lián)合高等院校和科研機構發(fā)展以甘薯為原料的高技術產品，不僅能提高自身的生存和發(fā)展能力，也將帶動和促進乃至全國甘薯產業(yè)的發(fā)展，同時可帶動日化、食品、飼料、運輸、包裝等相關行業(yè)新增收益達10億元以上。以訂單式農業(yè)為利益聯(lián)結機制，以保護價收購為兌現措施。收購資金由龍頭企業(yè)和信貸資金籌集，以保證農民的基本收入和保護基地產業(yè)的持續(xù)性。完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現代農業(yè)等甘薯生產基地實現公司加農戶的農業(yè)產業(yè)化模式，與農戶簽訂合同，農戶生產的甘薯由公司按市場價格回收。若經營者能夠及時根據市場變化，靈活調整產品生產成本和銷售價格，及時化解風險，則該項目從財務評價角度是可以接受的。由此可見，由于每年現金流量較大，因此產成品及原輔材料價格稍有變動，都有可能導致項目凈現金流量受到較大影響，因此項目抗風險能力相對較弱，實施時有必要密切關注產品的銷售收入和經營成本的變動可能造成的風險，并及時采取相應措施。而產品價格相對而言是最為敏感的因素，%時，項目內部收益率就會低于基準收益率，項目難以獲利。敏感性分析在產品價格、原輔材料價格、建設投資等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務內部收益率進行單因素敏感性分析，結果詳見表811。按照公式BEP=年固定成本/（年銷售收入－年可變成本年銷售稅金及附加年增值稅）可計算出項目開始經營后各年的盈虧平衡點，其中經營第1年BEP(生產能力利用率)%，%，%，以后各年均不超過30%，%。表810 償債備付率計算表序號項目合計計算期23456781用于還款的折舊2用于還款的攤銷350505050505050503用于還款的利潤4成本列支的利息5可用于還本付息的資金6當期應還貸款本金7當期應付貸款利息8當期應還本付息金額9償債備付率在整個長期借款的還款期內，說明項目各年資金來源能夠保證償付當期債務，財務風險較低。（2）償債備付率償債備付率=可用于還本付息的資金/當期應還本付息金額。 清償能力分析（1）利息備付率利息備付率=息稅前利潤/當期應付利息費用，項目各年利息備付率如表89所示。（3）%。 財務效益分析 盈利能力分析（1）財務內部收益率（稅后）%，大于基準收益率10%；（i=10%）。詳見附表4—總成本費用估算表。為簡便起見，本項目其他制造費按固定資產原值的3%計算；其他管理費以工資總額的20%計算，其他銷售費按銷售收入的3%計算。各筆借款在借入第二年即開始分5年等額還本付息，各年還本付息情況詳見附表10—借款還本付息計算表。修理費按固定資產年折舊額的40%計算。（2）人員工資及福利費根據單位產品成本估算表估算。銷售收入、銷售稅金及附加的各年情況詳見附表5—產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表。表82 項目產品銷售收入項目名稱2011年2012年20132021/年單價銷量收入單價銷量收入單價銷量收入甘薯全粉10000850018000153003600030600速凍甘薯10005003000150060003000甘薯淀粉1600576240086440001440休閑食品5006752000270040005400甘薯蛋白75110495180810甘薯色素35931535144903525875合 計　13184　2552421349　5020542125 銷售稅金及附加項目銷售稅金及附加主要包括城市維護建設稅和教育費附加，兩項均通過增值稅進行計算。按行業(yè)規(guī)定，結合項目平均資金成本確定折現率為10%，同時也作為對項目內部收益率指標的判據。成本、效益等方面的財務測算，按財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定為依據。第8章 財務評價 財務評價依據本項目財務評價以國家發(fā)改委和建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數》第三版為依據。項目的融資計劃能滿足分年投資使用計劃的要求，分年融資計劃與分年投資使用計劃一并列入附表3—投資使用計劃與資金籌措表。詳見附表3—投資計劃與資金籌措表。詳見附表2—流動資金估算表。項目建設投資總額（含建設期利息），詳見附表1—固定資產投資估算表和附表—3投資計劃與資金籌措表?；绢A備費按工程費用和其他費用的6%計算；考慮到今后可能存在的能源、建材等供應緊張局面，物價指數取2%。其中工程費用包括種植基地、初加工點和加工廠的建筑工程費及設備購置和安裝費等。流動資金投資。輔助設施（1）與項目生產加工配套的公輔設施。（7）相關稅費依據國家有關建設稅費收取標準及市對該類項目給予的優(yōu)惠政策予以估算。（5）市及**縣各方面的基礎資料。（3）國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目可行性研究報告編寫大綱。第7章 投資概算與資金來源 投資概算依據（1）財政部2005年發(fā)布的《國家農業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理辦法》及國家制定的其他農業(yè)綜合開發(fā)政策和規(guī)定等。蒸汽鍋爐采用環(huán)保、高效節(jié)能型蒸汽鍋爐，供熱蒸汽管道全部保溫隔熱處理；冷庫建設選擇保溫隔熱性能優(yōu)良材料；原料洗滌水、冷卻用水循環(huán)使用，節(jié)水、節(jié)能。 節(jié)水與節(jié)能措施 節(jié)水措施根據用水水質要求不同，進行適當處理，原料洗滌水可以通過沉淀處理后用作清潔用水循環(huán)使用，冷卻用水安裝循環(huán)使用實施，最大限度節(jié)水、節(jié)能，噸產品水消耗量控制在30t以下。（2） 預防機械傷害對各外露的傳動部分、場所設防護裝置或安全欄桿，地坑、樓梯口孔洞場設欄桿或蓋板，工廠特制訂嚴密的安全操作規(guī)程。設計、建設中嚴格按《建筑設計防火規(guī)劃》執(zhí)行。 消防與安全 消防本項目生產線中發(fā)生燃燒，爆炸和有毒氣體的環(huán)節(jié)主要有：煤、鍋爐房、變電器及各電氣室等處，原材料庫房及產品生產車間要杜絕火源。生產性廢渣可用于制作堆肥，生產淀粉時的廢渣作為飼料消化。鮮薯初級加工點需沉淀處理的污水量150m3/d，需生化處理污水量5m3/d。污水處理設備174。排放需生化處理污水量60m3/d，處理工藝流程如下：生產、生活污水174?！豆I(yè)企業(yè)噪聲控制設計規(guī)范》GBJ87－85《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》GB12348－90 綜合利用及污染治理方案需沉淀處理的污水量600m3/d，處理工藝流程如下：清潔污水174。生產性廢渣主要是甘薯皮，生產淀粉時的廢渣為甘薯渣，可為產地農戶提供飼料就地消化。甘薯初級加工點生產污水排放量為150m3/d，主要為原料洗滌水，其中主要含泥砂等懸浮物，需沉淀處理；而設備清潔污水排放量約3m3/d，含有機污染物，需生化處理排放。加工基地生產污水排放量為600m3/d，主要為原料洗滌水，其中主要含泥砂等懸浮物，需沉淀處理后可以部分循環(huán)使用；而設備清潔污水排放量約40m3/d，含有機污染物，需生化處理排放。生產車間有生產廢渣排放。 項目產品周年生產計劃表54 產品周年生產計劃產品名稱1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月甘薯全粉粗品____ ———— 甘薯蛋白粗品____ ———— 甘薯色素粗品____ ———— 甘薯淀粉 ____ ———速凍甘薯____ ———甘薯全粉_______________________________________________________甘薯休閑食品_______________________________________________________甘薯蛋白_______________________________________________________甘薯色素_______________________________________________________第6章 環(huán)境保護 環(huán)境保護 主要污染源及污染物廠內主要污染源為生產車間。2012年：第二期建設期，甘薯淀粉、蛋白、色素加工點2個。2010年：第一期建設期,甘薯淀粉、蛋白、色素加工點2個。樹脂吸附→乙醇洗脫174。膜濃縮→真空干燥→甘薯蛋白甘薯色素粗品174。水溶解ph7174。粉碎→離心→沉淀→干燥→包裝174。④甘薯蛋白、甘薯色素、甘薯淀粉生產技術路線鮮薯174。冷藏174。預冷174。冷卻174。切片174。洗凈174。甘薯全粉→拌料→膨化→調味→成形→包裝→檢驗→成品→入庫。 (2)工藝流程①甘薯全粉生產技術路線鮮薯→洗凈→去皮→切片→蒸煮→搗泥→干燥→粉碎→微粉→產品。本項目生產產品定位于天然、健康、生產產品不添化學防腐劑，合成色素，符合國家綠色食品要求，品質穩(wěn)定，安全衛(wèi)生。傳統(tǒng)甘薯淀粉工藝所產生的廢液不易回收。生產線上關鍵設備將從國外引進，產品包裝材料也將廣泛采用復合塑料材料，以適應市場的不斷變化要求；速凍、真空油炸、真空脫油等最新休閑膨化食品的加工技術與設備采用為開發(fā)獨具特色的甘薯休閑食品奠定良好基礎。 技術方案 先進實用技術內容與技術流程(1) 技術裝備先進充分采用先進、成熟、實用的現代加工技術：膜濃縮、樹脂吸附分離、高速離心、真空干燥、速凍、膨化、低溫油炸、真空等食品加工高新技術與裝備，流水線作業(yè)，確保品質穩(wěn)定如一。(2)外包裝紙箱可由市相關紙箱廠依據要求定點加工解決。主要原材料供應方案(1)甘薯：生產基地供應，按照“公司＋基地＋農戶”的模式，簽定生產合同，原原種由公司原原種繁殖基地建設由向農戶提供，指導栽培技術，參照市場價格與最低保護價從農戶中收購。本項目采用環(huán)保型蒸汽鍋爐。選擇3000KVA變壓器一臺及配電房內相關配電設備，采用380/220V，三相四線制配電。根據工藝要求、設備裝機容量、電量需求計算為：生產設備： 2200kVA鍋爐 350kVA辦公及生活用電： 150kVA共 計： 2700kVA全廠裝機容量為2700kw，工藝對供電無特殊要求，負荷等級為三級負荷。表5－2 用水量 m3/d序號用水種類水質用水量備注1生產用水符合飲用水標準12002生活符合飲用水標準503其它204消防300m3/次合計 排水工程需沉淀池處理的生產污水約600m3/d，需生化處理的生產、生活污水量約60m3/d，用管道輸送到廠內污水處理站處理后，達到排放標準。表5－1加工基地總平面主要設計指標序 號指標名稱單 位數 量備 注1廠區(qū)占地面積m2799202建筑面積m2125003甘薯貯藏m250004建筑系數%22%5道路面積m218006綠化率%45%給水工程生產、生活等用水取自水庫水，水質經適當處理即可可以滿足本項目的用水需求，輸水管道埋地鋪設。(3)土建工程所有生產車間均為單層，屋面為彩鋼瓦，墻體為磚混結構，冷庫、成品庫和行政綜合樓磚混結構，鍋爐房為排架結構。(2) 加工基地工廠運輸廠外運輸:其中運入15萬噸，運出5萬噸，原輔料及成品采用汽車運輸；廠內、車間、倉庫運輸采用