【正文】 第十六章 附 件財務(wù)評價指標(biāo)匯總表資產(chǎn)負(fù)債表財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)折舊估算表無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表總成本費用估算表營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表利潤和利潤分配表項目投資現(xiàn)金流量表項目資本金現(xiàn)金流量表1單因素敏感性分析表 附件企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照項目平面布置圖54。 建議項目建設(shè)在精心設(shè)計、精心施工、確保工程質(zhì)量的同時，積極采取措施，控制投資、節(jié)約成本，提高土地和資金的綜合利用效率。項目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、規(guī)劃布局、環(huán)保及節(jié)能措施、投資估算和資金籌措方案等是可行的。本項目所在廠址位于某縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)境內(nèi)，交通便利、信息發(fā)達(dá)、位置優(yōu)越、電力配套齊全。并且生產(chǎn)工藝以及生產(chǎn)設(shè)備均不在《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》(2005年本)限制、淘汰類之列，屬允許類。第十五章 結(jié)論與建議 產(chǎn)業(yè)政策符合性結(jié)論本項目選址于某縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)境內(nèi)，建設(shè)年產(chǎn)500臺電梯生產(chǎn)項目。通過以上財務(wù)分析，%，大于基準(zhǔn)收益率10%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%），大于零，稅前投資回收期（含建設(shè)期），項目在財務(wù)上是可行的。售價最為敏感。通過對附表9《項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量表》和附表8《利潤與利潤分配表》的分析，得出下列評價指評：指 標(biāo) 名 稱所得稅后所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）(萬元)動態(tài)投資回收期（年）總投資收益率%投資利稅率%①盈虧平衡分析%，即可實現(xiàn)盈虧平衡，說明該項目的抗風(fēng)險能力強(qiáng)。 項目利潤總額詳見附表8《利潤與利潤分配表》 按國家規(guī)定，項目應(yīng)向國家繳納所得稅，稅率按25%計取。 。⑥、其它直接支出：正常年份估算為80萬元。 ⑤、無形資產(chǎn)等攤銷：土地出讓金攤銷年限為10年。 ④、固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)采用直線法折舊，殘值率取5%，廠房等建筑物折舊年限為30年，設(shè)備折舊年限為10年。 本項目總成本由下列部分構(gòu)成： ①、購原輔材料：正常年份購原輔材料6350萬元。 按國家規(guī)定，項目應(yīng)向國家繳納增值稅，稅率為17%。 項目正常年份可年產(chǎn)500臺電梯，正常年份估算全年銷售收入8000萬元(含稅)。投資計劃與資金籌措表表132 單位：萬元序號項目名稱合計12341投資合計2000150033070100建設(shè)投資15001500　　　建設(shè)期利息　　　　　流動資金500　330701002資金籌措2000150033070100項目資本金16501500992130用于建設(shè)投資15001500　　　股本投資15001500　　　用于流動資金150　992130股本投資150　992130債務(wù)資金350　2314970用于建設(shè)投資　　　　　用于建設(shè)期利息　　　　　用于流動資金350　2314970　流動資金借款350　2314970其他資金　　　　　第十四章 財務(wù)評價 財務(wù)評價按原國家計委，建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》（第三版）進(jìn)行編制。項目建設(shè)期一年。固定投資估算詳見表131《投資估算表》建設(shè)投資估算表表131 單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計比例(%)1固定資產(chǎn)投資費用88521435641198工程費用88521435　1134主要生產(chǎn)項目60521435　854　生產(chǎn)車間及倉庫60521435　854　輔助生產(chǎn)項目200　　　200　辦公樓及輔助用房200　　　200　公用工程項目80　　　80　消防、道路及綠化80　　　80　固定資產(chǎn)其他費用　　　6464建設(shè)管理費　　　　可行性研究費　　　　地質(zhì)勘探費　　　　設(shè)計費　　　　環(huán)境影響評估費　　　　工程保險費　　　　2無形資產(chǎn)　　　250250土地使用權(quán)　　　250250　3其他資產(chǎn)費用　　　　　　長期待攤費用　　　　　　4預(yù)備費　　　5252基本預(yù)備費　　　5252　5建設(shè)投資合計885214353661500100　比例(%)59100　 本項目總投資估算為2000萬元。其中固定資產(chǎn)投資1500萬元，流動資金500萬元。 基本預(yù)備費按工程費用和工程建設(shè)其它費用之和的6%計取。 土地出讓金按當(dāng)?shù)赝恋爻鲎屍骄鶅r格估算。第十三章 投資估算與資金籌措建筑工程費依據(jù)工程方案參照《2000年全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額安徽省估價表》及當(dāng)?shù)仡愃乒こ淘靸r指標(biāo)進(jìn)行估算。成立“某電梯有限公司年產(chǎn)500臺電梯生產(chǎn)線建設(shè)項目”籌建組。項目建設(shè)計劃三個階段的部分工作可交叉進(jìn)行，項目實施進(jìn)度詳見表121。第二階段完成初步設(shè)計、施工圖設(shè)計。實施時間為2010年7月2011年6月。第十二章 項目實施進(jìn)度由投資人成立籌建小組，執(zhí)行建設(shè)程序，確保前期工作質(zhì)量，落實項目資金和企業(yè)組建工作，并被告工程招標(biāo)制，和竣工驗收制，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)，保證建設(shè)資金的有效使用。另外在邀請對象中也可能排除了某些在技術(shù)或報價上有競爭力的實施單位。為了鼓勵投標(biāo)的競爭性，邀請對象的數(shù)目以不少于3家為宜，與公開招標(biāo)比較，邀請招標(biāo)優(yōu)點是簡化了招標(biāo)程度，不需要發(fā)布招標(biāo)廣告和設(shè)置資格預(yù)審程序，因此可節(jié)約招標(biāo)費用和縮短招標(biāo)時間；而且由于對投標(biāo)人以往的業(yè)績和履約能力比較了解，減小了合同履行過程中承包方違約的風(fēng)險。 ②邀請招標(biāo) 邀請招標(biāo)亦稱有限競爭性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請函，將招標(biāo)工程的情況、工作范圍和實施條件等做出簡要說明，請他們參加投標(biāo)競爭，被邀請單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定要求進(jìn)行投標(biāo)報價。但其缺點是，由于申請投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時間長、費用高。是指招標(biāo)單位通過報刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制可以申請投標(biāo)。 招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)兩種方式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)。由于本項目包括內(nèi)容繁多，專業(yè)性要求較強(qiáng)，較為復(fù)雜，因此采用單項工作內(nèi)容發(fā)包方式較為適合。當(dāng)然，這也同時要求業(yè)主有較強(qiáng)的項目管理能力。由于工作內(nèi)容的單一化，可以吸引更多有資格的招標(biāo)人參加投標(biāo)，有助于業(yè)主取得有競爭性價格的合同而節(jié)約投資。只是對項目的建設(shè)過程進(jìn)行較宏觀的監(jiān)督和控制。因此承包價格要比單項工作內(nèi)容招標(biāo)所花費的投資要高。 總承包一般通過招標(biāo)選擇總承包方，再由他去組織各階段的實施工作。 招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個承包方完成包括可行性研究、勘察設(shè)計、施工、試運(yùn)行等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項或幾項工程內(nèi)容。將工程項目的實施過程納入了法制化管理。 在工程項目建設(shè)的執(zhí)行階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證按照競爭的條件來采購工程的一種方式。設(shè)備到位安裝后，由供應(yīng)商負(fù)責(zé)技術(shù)培訓(xùn)，達(dá)到要求后方可上崗工作。 項目所需人員除部分由項目單位內(nèi)部選調(diào)外，其余人員均面向市場公開招聘并擇優(yōu)錄用，錄用人員文化程度為大專以上。 操作人員以少而精的原則，以崗定人，車間只設(shè)少量的管理人員，為執(zhí)行國家勞動法，超過法定工作日時，配備輪休人員進(jìn)行輪休。組織機(jī)構(gòu)圖見圖101。下設(shè)常務(wù)副總、財務(wù)部、安全部、辦公室等機(jī)構(gòu)。 （4）嚴(yán)格執(zhí)行政府制定的行業(yè)用水定額標(biāo)準(zhǔn)，盡量提高工業(yè)用水重復(fù)利用率，降低水的消耗量。 （2）安裝工程實施中保證給排水線路工程質(zhì)量，防止跑、冒、滴、漏等。 （7）盡量減少生產(chǎn)用電設(shè)備的開停次數(shù)，減少空負(fù)荷運(yùn)行的時間。 （5）項目選用的電力變壓器是節(jié)能型電力變壓器，可以降低電力變壓器運(yùn)行中的空載和短損耗，提高運(yùn)行效率。照明材料采用高效節(jié)能燈。 （2）建筑設(shè)計盡量采用天然采光、自然通風(fēng)，以減少采光、暖通耗能。 （3）積極采用先進(jìn)的節(jié)能新材料、新工藝、新技術(shù)，對落后的耗能過高的用能產(chǎn)品、設(shè)備實行淘汰制度。第九章 節(jié)能、節(jié)水、節(jié)水依據(jù)及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 《中華人民共和國節(jié)約能源法》 《中華人民共和國水法》 《建設(shè)項目水資源論證管理辦法》 《中國節(jié)能技術(shù)政策大綱》、節(jié)水原則 （1）開發(fā)與節(jié)約并舉，把