【正文】 通過對 附 表 9《 項目投資財務(wù) 現(xiàn)金流量表》和 附 表 8《 利潤與利潤分配表 》 的分析，得出下列評價指評： 指 標(biāo) 名 稱 所得稅后 所得稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%） (萬元 ) 動態(tài)投資回收期（年） 總 投資 收益率 % 投資利稅率 % ① 盈虧平衡分析 正常年份生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計。 項目利潤總額詳見 附 表 8《 利潤與利潤分配表 》 按國家規(guī)定，項目應(yīng)向國家繳納所得稅，稅率按 25%計取。 項目正常年份總成本費用為 萬元，經(jīng)營成本正常年份為 。 ⑥、 其它直接支出：正常年份估算為 80萬元。 ⑤、 無形資產(chǎn)等攤銷：土地出讓金攤銷年限為 10年。 正常年份折舊費為 ，修理費 。 ②、燃料 動力 費 ：正常年份 燃料 動力 費 需 200萬元 ③、 工資福利費：項目定員 100人，按人均工資福利費 2萬元計，全年工資福利費需 200萬元。 銷售收入和銷售稅金詳見 附 表 7《銷售收入和銷售稅金及附加 和增值稅 估算表》 。 項目第一年生產(chǎn)負(fù)荷為 66%，年產(chǎn)值為 5280元。 項目建設(shè)期 1年，經(jīng)濟(jì)計算期為 18 年，項目財務(wù) 內(nèi)部基準(zhǔn)收益率取 10%。 資金籌措和使用計劃 、 借款還本付息計劃詳見表 132投資使用計劃及資金籌措 。 資金 由項目建設(shè)單位自籌。 項目 固定資產(chǎn)投資為 1500萬元，其中： 建 筑 工程費： 730萬 元 設(shè)備購置費： 339萬元 安裝工程費： 65萬元 土地使用費： 250萬元 工程建設(shè)其它費用： 64萬元 基本 預(yù)備費估算為 52萬元 。 本項目 一期工程 建設(shè) 總 投資 為 2020 萬元。 工程前期咨詢 費 、工程監(jiān)理費、建設(shè)單位管理費和工程勘察設(shè)計費 等咨詢費用 ，按 工程費用 的 8%計取。 設(shè)備購置及安裝按項目建設(shè)單位的報價估算。設(shè)辦事機構(gòu)，負(fù)責(zé)籌建過程中的日常事務(wù)工作。 表 121 項目實施計劃進(jìn)度表 序號 日期 工作內(nèi)容 2020年 2020年 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 1 前期調(diào)研 2 初步設(shè)計及審批 3 施工圖設(shè)計、審查 4 土建招標(biāo) 5 土建施工 6 人員培訓(xùn) 7 試生產(chǎn) 項目實施由項目法人單位按項目實施計劃負(fù)責(zé)組織實施，并負(fù)責(zé)落實項目資金和協(xié) 調(diào)項目施工建設(shè)。 第三階段完成土建施工、人員培訓(xùn)等。建設(shè)計劃分為三個階段進(jìn)行： 第一階段完成前期調(diào)研、項目可研編制、審批、環(huán)境評估等。 根據(jù)項目的總體布置并結(jié)合資金籌措計劃，本項目 一期工程 建設(shè)計劃12 個月之內(nèi)完成。 本項目投資額較大，為了在較大的范圍內(nèi)選擇施工單位，節(jié)約投資成 本，建議采用公開招標(biāo)方式。盡管不設(shè)置資質(zhì)預(yù)審程序，為了體現(xiàn)投標(biāo)人在投標(biāo)書內(nèi)報送表明其資質(zhì)能力的有關(guān)證明材料，作為評標(biāo)時的評審內(nèi)容之一，邀請招標(biāo)的缺點是，投標(biāo)競爭的激烈程 度 相對較差，有可能提高中標(biāo)的合同價。 邀請投標(biāo)對象是項目法人對資質(zhì)信譽、技術(shù)水平、過去承擔(dān)過類似工程的實踐經(jīng)驗、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務(wù)的單位。因此通常大型工程項目的施工采用公開招標(biāo)方式選擇實施單位。 這種招標(biāo)方式的優(yōu)點是 ： 業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實施單位，投標(biāo)競爭激烈，因此有利于將工程項目的建設(shè)任務(wù)交予可靠的承包商實施，并取得有競爭性的報價。 ①公開招標(biāo) 公開招標(biāo)又稱無限競爭性招標(biāo)。本項目在實施階段委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)代理機構(gòu)進(jìn)行招標(biāo) 。 招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。 何種發(fā)包方式最適合項目的目標(biāo)，取決于項目的性質(zhì)和復(fù)雜程度，投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。另外，業(yè)主直接參與各個階段的實施管理，可以保障項目的建設(shè)順利實施。 單項工作內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)模大或工作內(nèi)容復(fù)雜的建設(shè)項目， 業(yè)主將需要實施的全部工作內(nèi)容按照不同階段的工作、單位工程或不同專業(yè)工程的工作內(nèi)容進(jìn)行分別招投標(biāo)，分別發(fā)包給不同性質(zhì)的承包商。這種發(fā)包方式通常適用于業(yè)主對項目建設(shè)過 程中的管理能力較差的中小型工程項目，業(yè)主基本不參與建設(shè)過程中的管理。一般來說，經(jīng)常由于總承包方限于專業(yè)特點、實施能力等條件限制，合同履行過程中不可避免地要采用分包方式實施。前者稱為工程項目的建設(shè)全過程總 承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包 ， 后者稱為單項工作內(nèi)容承包。 本項目資金主要由項目單位自行籌措解決， 但是由于項目規(guī)模較大，根據(jù)《中華人民共和國 招標(biāo) 投標(biāo)法》 以及相關(guān)的配套法規(guī) 規(guī)定，必須招標(biāo)。 通過項目法人與承包方簽訂明確雙方私利義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同。 第十 一 章 工程招投標(biāo) 根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會第九號令，建設(shè)項目可行性研究 報告需增加招標(biāo)內(nèi)容，并作為可行性研究報告附件與可行性研究報告一同送交項目審批部門審批。 新的 企業(yè)成立后，將組織有關(guān)管理、技術(shù)人員和關(guān)鍵崗位操作工對有關(guān)設(shè)備資料預(yù)先進(jìn)行學(xué)習(xí)，以求盡快掌握新設(shè)備性能，確保項目順利投產(chǎn)。 項目總定員 100人，其中操作人員 85 人，技術(shù)管理人員 15人 。 圖 101 項目建設(shè) 組織機構(gòu)圖 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 瞿正華 徐斌 財務(wù)部 黃芳 辦公室主任 陳晴 電器采購 電工車間 維保部 生產(chǎn)部 質(zhì)檢部 工程部 孟曉峰 安全部 王建明 嚴(yán)海華 張立平 B 組 A 組 孫王強 朱擁軍 王天海 肖勤龍 王建明 倉 庫 王英姿 五金采購 總 經(jīng) 理 車間實行 三 班制，每班工作八小時，全年生產(chǎn)天數(shù)為 300天。 企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置要符合現(xiàn)代化大生產(chǎn)管理的要求，保證多個部門、多個環(huán)節(jié)以及全體成員之間能協(xié)調(diào)一致地配合，以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)。 第十 章 生產(chǎn)組織和勞動定員 企業(yè) 實行 總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下分工負(fù)責(zé)制 。 （ 3）所有用戶均安裝計量表，便于管理和考核。 （ 1）積極開展節(jié)約水資源的宣傳，強化人們節(jié)水意識。 （ 6）合理選用電線、電纜的截面和線路敷設(shè)方式，以減少有色金屬的消耗和饋電線路的電能損耗。 （ 4）采用低壓電容柜進(jìn)行無功補償，降低了無功功率的損耗，大大提 高了電能的利用率。 （ 3）根據(jù)建筑功能要求，積 極采用節(jié)能材料。 （ 1）設(shè)計時，在保證合理布局的前提下，盡可能縮短供水、供電線路，減少線路能耗損失。 （ 2）認(rèn)真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)節(jié)能設(shè)計規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)能技術(shù)規(guī)定，努力做到合理使用能源，最大限度進(jìn)行綜合利用。規(guī)劃在廠房及各建筑物周邊空地施以草木綠化、以美化廠區(qū)環(huán)境。 根據(jù) 工廠 性質(zhì)確定 廠 區(qū)內(nèi) 廠房按第三類工業(yè)建筑物和構(gòu)筑物進(jìn) 行防雷設(shè)計，具體措施按《建筑防雷設(shè)計規(guī)范》（ GB50057— 94）執(zhí)行 。為防止雷電高電位的侵入，在變壓器進(jìn)線處裝設(shè)閥型避雷器一組，變壓器中性點采用直接接地系統(tǒng)，其接地裝置的電阻任何季節(jié)要求不大于 4歐姆。 根據(jù)國家建設(shè)部和地震局聯(lián)合頒布的《中國地震烈度區(qū)劃圖》（ GB18306— 2020）確定， 太湖縣 抗 震設(shè)防烈度為 7 度，建筑設(shè)計按《建筑工程抗震設(shè)計規(guī)范》（ GB50011— 2020）執(zhí)行。當(dāng)暗敷時應(yīng)敷設(shè)在非燃燒體結(jié)構(gòu)內(nèi)，其保護(hù)層厚度不應(yīng)小于 3cm，明敷時必須穿金屬管，并采取防火保護(hù)措施。 消防用電設(shè)備應(yīng)采用單獨的供電回路，并當(dāng)發(fā)生火災(zāi)切斷生產(chǎn)、生活用電時，應(yīng)仍能保證消防用電，其配電設(shè)備應(yīng)有明顯標(biāo)志。同時根據(jù)不同性質(zhì)工業(yè) 廠房按《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》（ GBJ140— 90）設(shè)置滅火 器。 （ 10）對有可能產(chǎn)生危害的生產(chǎn)過程，盡量采用自動化作業(yè)，減少體力勞動，保護(hù)職工健康。 （ 8）生產(chǎn)過程中易產(chǎn)生職業(yè)病的場所，除采取 必要的防護(hù)措施外，還將采取定其體檢和療養(yǎng)的方式以減少職業(yè)病的產(chǎn)生。 （ 6）原輔材料、成品的廠內(nèi)運輸采用蓄電池叉車、手推車， 生產(chǎn)廠房內(nèi)各工序的運輸，采用專用手推車，減輕工人的勞動強度。 （ 4）在施工現(xiàn)場入口處、施工起重機械、臨時用電設(shè)施、腳手架、出入通道口 、樓梯口、電梯井口、孔洞口、基坑邊沿等危險部位，設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)志。施工現(xiàn)場的安全防護(hù)用具、機械設(shè)備、施工機具及配件必須由專人管理，定期檢查、維修和保養(yǎng)，并按照國 家有關(guān)規(guī)定及時報廢。未經(jīng)教育培訓(xùn)或者教育 培訓(xùn)考核不合格的人員，不得上崗作業(yè)。 ②保護(hù)水資源不受污染，同時通過實行雨污分流等措施保護(hù)水資源（包括地下水）的質(zhì)量。 ③在噪聲發(fā)生地點采用多孔吸收材料、設(shè)計共振吸聲結(jié)構(gòu)等方法吸聲降噪或消音。 （ 5）噪聲 ①采用先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備及工藝流程，提高加工精度和裝配質(zhì)量，從聲源上降低噪聲。有些無毒害固體廢棄物可加工制作成建筑材料或作為建材添加物，進(jìn)行綜合利用。 生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的固體廢棄物，廠內(nèi)實行專人收集，定點堆放，集中處理。 生活廢水排入項目廠區(qū)內(nèi)旱廁化糞池，穩(wěn)定化、無害化處理后達(dá)到《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》（ GB50842020）（旱作）要求后，由附近農(nóng)戶用作農(nóng)灌，不外排。 （ 1）廢氣 項目生產(chǎn)時 無廢氣產(chǎn)生。 第 八 章 環(huán)境保護(hù)及安全衛(wèi)生、消防 《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》； 《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理條例》國務(wù)院 253號令； 《建筑施工場界噪聲限值》（ GB12523— 90）； 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB8978— 1996）； 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB16297— 1996）； 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB12348— 90）。在 辦公綜合樓 設(shè)置弱電總機房，主要包括電腦系統(tǒng)和電話系統(tǒng)，各建筑物均按需要設(shè)置電腦、電話插座、全廠聯(lián)網(wǎng)，以達(dá)到信息共享。 項目弱電系統(tǒng)主要包括火災(zāi)自動報警及消防聯(lián)動系統(tǒng)、綜合布線系統(tǒng)、保安監(jiān)控系統(tǒng)、有線電視系統(tǒng)和電腦系統(tǒng)。變壓器配備高、低壓開關(guān)柜和電容補償?shù)?，?jīng)變壓后電力電纜沿電纜溝道暗敷輸送至各用電設(shè)備。 功率因數(shù)采用低壓靜電電容器在低配室內(nèi)集中自動補償，補償后的 低壓側(cè)功率因數(shù)達(dá)到 。廠區(qū)配電電壓動力為 380kv，照明為 380／220kv。 具體由施工圖設(shè)計階段解決。 室內(nèi)、外消防給水采用臨時高壓制。 （ 3） 辦公綜合樓 及 輔助用房 辦公綜合樓采用框架結(jié)構(gòu)，粘土空心磚墻體，地面 用淡黃色面磚鋪貼，外墻為外墻乳膠漆 飾面，內(nèi)墻為白色乳膠漆涂料 。 表 71 總平面布置主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 序號 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 單 位 數(shù) 量 備 注 1 場區(qū) 占地面積 畝 25 2 建筑 物總 面積 m2 13500 生產(chǎn)車間 及倉庫 m2 11000 二 層 辦公綜合樓 m2 2020 三 層 輔助用房 m2 500 一層 3 建筑 密度 % 4 容積率 5 綠地率 % （ 1）執(zhí)行規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn) 《民用建筑設(shè)計通則》 《辦公建筑設(shè)計規(guī)范》 (JGJ6789) 《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（ GBJ1687 2020年） 《建筑地面設(shè)計規(guī)范》（ GB5003796） 《建筑結(jié)構(gòu)荷載 規(guī)范》（ GB500092020） 《建筑地基基礎(chǔ)設(shè)計規(guī)范》（ GB500072020） 《建筑抗震設(shè)計規(guī)范》（ GB500112020） 《供配電系統(tǒng)設(shè)計規(guī)范》 （ GB5005295） 《低壓配電設(shè)計規(guī)范》 （ GB5005495） 《民用建筑電氣設(shè)計規(guī)范》（ JGJ/T1692） 《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》（ GB5005794 2020年版） 《建筑照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（ GB500342020） 《建筑給水排水設(shè)計規(guī)范》（ GB500152020） 《給排水工程管道結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范》（ GB5033202） 《工業(yè)企業(yè)采光設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（ GB50033— 91） 《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（ GB50034— 92） （ 2） 生產(chǎn)車間及倉庫 根據(jù)生產(chǎn)工藝的要求及建筑結(jié)構(gòu)的合理性，生產(chǎn)廠房 及倉庫 采用框架結(jié)構(gòu)，地