【正文】 第十六章 附 件資產(chǎn)負(fù)債表財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)折舊估算表無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表總成本費(fèi)用估算表利潤及利潤分配表項目投資現(xiàn)金流量表營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表 附件企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照項目平面布置圖。 建議項目建設(shè)在精心設(shè)計、精心施工、確保工程質(zhì)量的同時，積極采取措施，控制投資、節(jié)約成本，提高土地和資金的綜合利用效率。項目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、規(guī)劃布局、環(huán)保及節(jié)能措施、投資估算和資金籌措方案等是可行的。本項目所在廠址位于晉源區(qū)境內(nèi)，交通便利、信息發(fā)達(dá)、位置優(yōu)越、電力配套齊全。并且生產(chǎn)工藝以及生產(chǎn)設(shè)備均不在《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》(2011年本)限制、淘汰類之列，屬允許類。第十五章 結(jié)論與建議 產(chǎn)業(yè)政策符合性結(jié)論本項目選址于某省中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地（太原市晉源區(qū)），建設(shè)年產(chǎn)8000臺電梯生產(chǎn)項目。通過以上財務(wù)分析，%，大于基準(zhǔn)收益率10%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%），大于零，稅前投資回收期（含建設(shè)期），項目在財務(wù)上是可行的。售價最為敏感。通過對附表9《項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量表》和附表8《利潤與利潤分配表》的分析，得出下列評價指評：指 標(biāo) 名 稱所得稅后所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）(萬元)動態(tài)投資回收期（年）總投資收益率%投資利稅率%①盈虧平衡分析%，即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說明該項目的抗風(fēng)險能力強(qiáng)。 項目利潤總額詳見附表8《利潤與利潤分配表》 按國家規(guī)定，項目應(yīng)向國家繳納所得稅，稅率按25%計取。 。⑥、其它直接支出：正常年份估算為1280萬元。 ⑤、無形資產(chǎn)等攤銷：土地出讓金攤銷年限為10年。 ④、固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)采用直線法折舊，殘值率取5%，廠房等建筑物折舊年限為30年，設(shè)備折舊年限為10年。 本項目總成本由下列部分構(gòu)成： ①、購原輔材料：正常年份購原輔材料101600萬元。 按國家規(guī)定，項目應(yīng)向國家繳納增值稅，稅率為17%。 項目正常年份可年產(chǎn)8000臺電梯，正常年份估算全年銷售收入160000萬元(含稅)。投資計劃與資金籌措表表132 單位：萬元序號項目名稱合計12341投資合計530004000033070100建設(shè)投資4000040000　　　建設(shè)期利息　　　　　流動資金13000　330701002資金籌措5300033070100項目資本金33000992130用于建設(shè)投資　　　股本投資　　　用于流動資金　992130股本投資　992130債務(wù)資金20000　2314970用于建設(shè)投資　　　　　用于建設(shè)期利息　　　　　用于流動資金　2314970　流動資金借款　2314970其他資金　　　　　第十四章 財務(wù)評價 財務(wù)評價按原國家計委，建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》（第三版）進(jìn)行編制。項目建設(shè)期兩年。固定投資估算詳見表131《投資估算表》建設(shè)投資估算表表131 單位：萬元序號工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計比例(%)1固定資產(chǎn)投資費(fèi)用18600141301000工程費(fèi)用14800141301000　主要生產(chǎn)項目10000141301000　　生產(chǎn)車間及倉庫10000141301000　　輔助生產(chǎn)項目3000　　　3000　辦公樓及輔助用房3000　　　3000　公用工程項目800　　　800　消防、道路及綠化800　　　800　固定資產(chǎn)其他費(fèi)用　　　6464建設(shè)管理費(fèi)　　　　可行性研究費(fèi)　　　1010　地質(zhì)勘探費(fèi)　　　　設(shè)計費(fèi)　　　　環(huán)境影響評估費(fèi)　　　　工程保險費(fèi)　　　　2無形資產(chǎn)　　　30003000土地使用權(quán)　　　30003000　3其他資產(chǎn)費(fèi)用　　　　　　長期待攤費(fèi)用　　　　　　4預(yù)備費(fèi)　　　17201720基本預(yù)備費(fèi)　　　17201720　5建設(shè)投資合計18600141301000100　比例(%)　 本項目總投資估算為53000萬元。其中固定資產(chǎn)投資15000萬元，流動資金5000萬元。 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用之和的6%計取。 土地出讓金按當(dāng)?shù)赝恋爻鲎屍骄鶅r格估算。第十三章 投資估算與資金籌措建筑工程費(fèi)依據(jù)工程方案參照《2000年全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額某省估價表》及當(dāng)?shù)仡愃乒こ淘靸r指標(biāo)進(jìn)行估算。成立“某物聯(lián)科技股份有限公司”籌建組。第三階段2014年5月——2015年3月完成土建施工、人員培訓(xùn)等。建設(shè)計劃分為三個階段進(jìn)行：第一階段2013年7月——2013年12月完成前期調(diào)研、項目可研編制、審批、環(huán)境評估等。根據(jù)項目的總體布置并結(jié)合資金籌措計劃，本項目一期工程建設(shè)計劃24個月之內(nèi)完成。 本項目投資額較大，為了在較大的范圍內(nèi)選擇施工單位，節(jié)約投資成本，建議采用公開招標(biāo)方式。盡管不設(shè)置資質(zhì)預(yù)審程序，為了體現(xiàn)投標(biāo)人在投標(biāo)書內(nèi)報送表明其資質(zhì)能力的有關(guān)證明材料，作為評標(biāo)時的評審內(nèi)容之一，邀請招標(biāo)的缺點(diǎn)是，投標(biāo)競爭的激烈程度相對較差，有可能提高中標(biāo)的合同價。 邀請投標(biāo)對象是項目法人對資質(zhì)信譽(yù)、技術(shù)水平、過去承擔(dān)過類似工程的實(shí)踐經(jīng)驗、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務(wù)的單位。因此通常大型工程項目的施工采用公開招標(biāo)方式選擇實(shí)施單位。 這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是：業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競爭激烈，因此有利于將工程項目的建設(shè)任務(wù)交予可靠的承包商實(shí)施，并取得有競爭性的報價。 ①公開招標(biāo) 公開招標(biāo)又稱無限競爭性招標(biāo)。本項目在實(shí)施階段委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。 招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。 何種發(fā)包方式最適合項目的目標(biāo)，取決于項目的性質(zhì)和復(fù)雜程度，投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。另外，業(yè)主直接參與各個階段的實(shí)施管理，可以保障項目的建設(shè)順利實(shí)施。 單項工作內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)模大或工作內(nèi)容復(fù)雜的建設(shè)項目，業(yè)主將需要實(shí)施的全部工作內(nèi)容按照不同階段的工作、單位工程或不同專業(yè)工程的工作內(nèi)容進(jìn)行分別招投標(biāo)，分別發(fā)包給不同性質(zhì)的承包商。這種發(fā)包方式通常適用于業(yè)主對項目建設(shè)過程中的管理能力較差的中小型工程項目，業(yè)主基本不參與建設(shè)過程中的管理。一般來說，經(jīng)常由于總承包方限于專業(yè)特點(diǎn)、實(shí)施能力等條件限制，合同履行過程中不可避免地要采用分包方式實(shí)施。前者稱為工程項目的建設(shè)全過程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包，后者稱為單項工作內(nèi)容承包。 本項目資金由銀行貸款和項目單位籌措解決，同時由于項目規(guī)模較大，根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》以及相關(guān)的配套法規(guī)規(guī)定，必須招標(biāo)。通過項目法人與承包方簽訂明確雙方私利義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同。第十一章 工程招投標(biāo) 根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會第九號令，建設(shè)項目可行性研究報告需增加招標(biāo)內(nèi)容，并作為可行性研究報告附件與可行性研究報告一同送交項目審批部門審批。 項目正式運(yùn)行前，將組織有關(guān)管理、技術(shù)人員和關(guān)鍵崗位操作工對有關(guān)設(shè)備資料預(yù)先進(jìn)行學(xué)習(xí)，以求盡快掌握新設(shè)備性能，確保項目順利投產(chǎn)。項目總定員500人，其中操作人員425人，技術(shù)管理人員75人。圖101 項目建設(shè)組織機(jī)構(gòu)圖圖101 項目建設(shè)組織機(jī)構(gòu)圖 車間實(shí)行三班制，每班工作八小時，全年生產(chǎn)天數(shù)為300天。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置要符合現(xiàn)代化大生產(chǎn)管理的要求，保證多個部門、多個環(huán)節(jié)以及全體成員之間能協(xié)調(diào)一致地配合，以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)。 （4）嚴(yán)格執(zhí)行政府制定的行業(yè)用水定額標(biāo)準(zhǔn)，盡量提高工業(yè)用水重復(fù)利用率，降低水的消耗量。 （2）安裝工程實(shí)施中保證給排水線路工程質(zhì)量，防止跑、冒、滴、漏等。 （7）盡量減少生產(chǎn)用電設(shè)備的開停次數(shù)，減少空負(fù)荷運(yùn)行的時間。 （5）項目選用的電力變壓器是節(jié)能型電力變壓器，可以降低電力變壓器運(yùn)行中的空載和短損耗，提高運(yùn)行效率。照明材料采用高效節(jié)能燈。 （2）建筑設(shè)計盡量采用天然采光、自然通風(fēng)，以減少采光、暖通耗能。 （3）積極采用先進(jìn)的節(jié)能新材料、新工藝、新技術(shù)，對落后的耗能