【正文】 盈虧平衡點越低，表明項目盈利的可能性越大，抗風險能力越強。通過盈虧平衡點（BEP，即項目的盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點，在該點處，銷售收入等于生產(chǎn)，項目剛好盈虧平衡。因此，科學合理的確定收費標準是關(guān)鍵，同時也要控制投資，降低企業(yè)經(jīng)營成本。另外，在177。本項目分別就項目建設(shè)投資、經(jīng)營成本、收費價格三個主要因素，對項目全部投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資加收期、權(quán)益資金內(nèi)部收益率進行單因素分析，計算結(jié)果詳見“敏感性分析圖”及后附的財務(wù)敏感性分析成果表。外匯平衡分析由于本項目不涉及外匯收支，根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價細則》有關(guān)規(guī)定，無需再編制項目財務(wù)外匯平衡表和進行外匯平衡指標計算。表明該項目的盈利能力已滿足了行業(yè)的最低要求，在財務(wù)上可以接受。)= （累計財務(wù)凈現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)1）+ ③ 財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR) 財務(wù)內(nèi)部收益率指項目在整個計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量累計等于零的折現(xiàn)率。靜態(tài)投資回收期(Pt)= （累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)1）+ 動態(tài)投資回收期考慮了現(xiàn)金收支的時間因素，能真正反映資金的回收時間。① 財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）：財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項目的盈利能力超過了基準收益率的盈利水平。借款還本付息估算 本項目不存在流動資金借款。目前，該地區(qū)地價按120萬元/畝計算。按年工資額的20％計列。依據(jù)《城市市政公用設(shè)施項目經(jīng)濟評價實施細則（供熱篇）》規(guī)定，為簡化計算，無形資產(chǎn)從投產(chǎn)之年起，平均按照50年的期限分期攤銷，其他資產(chǎn)按10年的期限分期攤銷。（4）、無形及其他資產(chǎn)攤銷費。本項目計入固定資產(chǎn)原值的費用按照《城市市政公用設(shè)施項目經(jīng)濟評價實施細則》規(guī)定，包括：固定資產(chǎn)投資中的工程費用、項目本身占用的土地征用費、工程其他費用中除和生產(chǎn)職工培訓費、預(yù)備費、投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息。依據(jù)《城市市政公用設(shè)施項目經(jīng)濟評價實施細則（供熱篇）》規(guī)定，工會經(jīng)費為2％、％、住房公積金為10％、養(yǎng)老保險費為25％、失業(yè)保險費為2％、％、醫(yī)療保險費為6％計算。年福利費按年工資總額的14％計算。（二）財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）、按《******統(tǒng)計年鑒》該地區(qū)年平均工資標準為30000元/人（2）、財務(wù)基準收益率參考《工業(yè)項目經(jīng)濟評價實施細則》評價參數(shù)，市政公用設(shè)施的財務(wù)內(nèi)部收益率10％，按照保證項目滿足還貸要求、實現(xiàn)微利運行的原則，％。編制依據(jù) （1）、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）（2）、《城市市政公用設(shè)施項目經(jīng)濟評價實施細則（供熱篇）》（3）、《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》（4）、國家現(xiàn)行的財稅制度及有關(guān)行業(yè)標準。本項目按照國家有關(guān)規(guī)定和要求，從宏觀和微觀兩方面論證推薦方案技術(shù)經(jīng)濟的可行性和必要性，為項目決策和審批提供可靠的依據(jù)。本項目銷售稅前收入2700萬元 項目財務(wù)評價（一）編制說明、依據(jù)及參數(shù)的選取編制說明本項目經(jīng)濟評價前的基礎(chǔ)工作已完成，對建設(shè)條件和方案、公用設(shè)施和輔助設(shè)施、環(huán)境保護、組織機構(gòu)和勞動定員、以及項目實施規(guī)劃等諸方面進行了全面充分的研究論證和多方案比較，確定了項目的最優(yōu)方案。（2）資金來源可靠性項目資金來源可靠，項目所需總投資和分年所需投資能夠得到足夠的、持續(xù)的資金供應(yīng)，即資本金和債務(wù)資金供應(yīng)能夠得到充分的落實。 資金籌措項目建設(shè)部分總投資為9000萬元，資金來源為自籌。 項目總投資及構(gòu)成 項目投資估算本項目總投資9000萬元，其中：，%；，%；。 基本預(yù)備費和價差預(yù)備費基本預(yù)備費依據(jù)《******建設(shè)工程綜合定額》，以第一部分“工程費用”與第二部分“工程其它費用”總額之和為基數(shù)，乘以基本預(yù)備費率8%計算。工程保險費按建筑工程費用和安裝工程費用總和的0．5％計算。施工圖預(yù)算編制費以工程設(shè)計費的1 0％進行計算；竣工圖編制費以工程設(shè)計費的8％進行計算。前期工作費根據(jù)國家計委計價格[1999]1283號《國家計委關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定的通知》及內(nèi)發(fā)改費〔2004〕990號文件進行計算。二、工程其他費用費率確定建設(shè)單位管理費依據(jù)國家財政部財建[2002]394號文件規(guī)定計算。本工程的文本資料和相關(guān)圖紙。 本建設(shè)項目招標方案****縣縣年產(chǎn)30萬立方米加氣混凝土砌塊項目根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會2013年第23號令《工程建設(shè)項目自行招標試行辦法》有關(guān)精神，本項目招標初步方案詳見下表： 項目招標方案表 表101招標范圍招標組織形式招標方式不采用的招標方式全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘 察★★★設(shè) 計★★★建筑工程★★★安裝工程★★★監(jiān) 理★★★主要設(shè)備★★★重要材料★★★其 他第十一章 工程投資估算 工程概況****縣縣年產(chǎn)30萬立方米加氣混凝土砌塊項目規(guī)劃占地面積96畝，總建筑面積為31000平方米，建設(shè)廠區(qū)內(nèi)廠房5000平米，辦公用房2000平米、料倉11000平米、堆場13000平米，新建污水處理站1座，以及其他配套設(shè)施，購置商品砼攪拌生產(chǎn)裝置等。（1）因技術(shù)復雜或者有特殊要求，只有少數(shù)潛在投標人可供選擇的；（2）受自然資源或者環(huán)境限制，不宜公開招標的；（3）涉及國家安全、國家秘密或者搶險救災(zāi)，適宜招標但不宜公開招標的；（4）重要設(shè)備的規(guī)格，事先難以確定的；（5）法律、法規(guī)規(guī)定不宜公開招標的。擬自行招標的，應(yīng)按照國家發(fā)展計劃委員會令第5號《工程建設(shè)項目自行招標試行辦法》規(guī)定報送書面材料；3).建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動擬采用的招標方式（公開招標或者邀請招標）；國家發(fā)展計劃委員會確定的國家重點項目和省人民政府確定的重點項目，全部使用國有資金投資以及國有資金投資占控股或者主導地位的建設(shè)項目應(yīng)當公開招標。 工程建設(shè)項目招標范圍工程建設(shè)項目招標范圍：1).大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目；2).全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資項目；3).使用國際組織或者外國政府資金的項目。 項目實施進度表（橫線圖）39工程建設(shè)進度設(shè)想序號階段任務(wù)201420151234567891011121234561設(shè)計前期2施工圖設(shè)計3工程招標、簽約4工程地質(zhì)詳勘5施工準備平整6主體工程7裝修、配套工程8設(shè)備購買9工程驗收10投入使用40第十章 工程實施招投標方案 相關(guān)規(guī)定 招投標管理的基本原則招投標管理的基本原則如下：1）.公開原則；2）.公平原則； 3）.公正原則；4) .誠實信用原則。項目建設(shè)實施進度為： ：主要包括項目申請的編制及審批工作，完成工程施工圖設(shè)計和工程招標。工廠管理人員應(yīng)自始自終參加生產(chǎn)線的建設(shè)和調(diào)試，熟悉生產(chǎn)工藝，掌握主要質(zhì)量控制點，主要負責人應(yīng)進行較高層次的技術(shù)培訓，提高企業(yè)管理水平，在項目投產(chǎn)后對項目生產(chǎn)過程實施全面質(zhì)量管理，以便生產(chǎn)線發(fā)揮最大生產(chǎn)能力。（五）員工培訓由于生產(chǎn)線成型主機等設(shè)備是性能和價格較高的先進設(shè)備，并采用自動碼坯技術(shù)，生產(chǎn)線采用一線自動控制系統(tǒng)，以及一次碼燒隧道窯的操作等，都要求有較高技術(shù)水平的工人和管理人員。人員來源及培訓（1）管理人員面向社會公開招聘。工作制度企業(yè)全年生產(chǎn)工作日320天，其中有效工作日300天，設(shè)備檢修20天。第九章 項目管理及實施進度 項目管理企業(yè)組織機構(gòu)的設(shè)置項目建成后，實行廠長負責制，廠部下設(shè)辦公室、財務(wù)科、供銷科、生產(chǎn)技術(shù)科等，其組織機構(gòu)設(shè)置如下圖。但為了進一步加強防火意識，采取以下防火措施：* 在工程設(shè)計中充分考慮防火距離和消防通道，確保疏散通道暢通。* 確保人員疏散及消防通道的順暢。（2）、編制原則* 貫徹“預(yù)防為主，防消結(jié)合”方針，努力提高消防能力，做到消滅特大火災(zāi)，減少重大火災(zāi)，限制一般火災(zāi)的發(fā)生?！督ㄖ锓览自O(shè)計規(guī)范》GBJ5005794(2000版)；《建筑設(shè)計防火規(guī)范》GB500162008； 建立和完善對各類重大安全事故的應(yīng)急措施，并建立健全各項突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急措施。 生活飲用水水箱進水管與水泵吸水管分側(cè)設(shè)置，以防短流，且水池進水管管口高出池內(nèi)溢流水位，溢流管和泄水管的出口排至排水明溝，管底高出排水溝沿不小于 米。 （三）衛(wèi)生防疫措施 本項目飲用水設(shè)計時符合衛(wèi)生防疫的要求，給水引入管上裝置過濾器和紫外線消毒器。對地溝、地坑等需要加蓋或設(shè)欄桿的地方，嚴格按有關(guān)規(guī)范設(shè)計施工。 本項目在施工中要按正確程序施工，做到文明施工、安全施工。 1《生活飲用水衛(wèi)生規(guī)范》2001 年 6 月衛(wèi)生部頒布； （二）勞動安全防護措施 本項目在建設(shè)和運行中嚴格按照國家有關(guān)規(guī)范標準執(zhí)行，在施工中注意勞動安全，加強勞動保護；在管理中注重“安全第一、預(yù)防為主”，努力改善該項目的安全環(huán)境。加上綠化等綜合措施，與基本項目的污染能有效地控制，對周圍環(huán)境不會造成影響。除塵后車間內(nèi)和排放尾氣的粉塵濃度均可達到排放標準。廠區(qū)內(nèi)設(shè)置人員負責環(huán)境保護，維護廠內(nèi)環(huán)保設(shè)備正常運行和維護，配合環(huán)保部門對污染源進行監(jiān)測和管理。在設(shè)計中遵循一切可以綠化用地均應(yīng)綠化，綠化系數(shù)為8%。 綠化措施，綠化在環(huán)境保護中起著重要作用。主車間廢水主要有少量冷卻水和蒸汽冷凝水以及沖洗廢水，主要污染物為SS（490mg/L）和ph值（～）的污水。對球磨機房墻體采用吸音材料封隔。主要噪聲源：A、蒸壓釜排汽，排汽噪聲距聲源20m處，噪聲可達97dBA；B、破碎機、球磨機，距聲源一米處，破碎機噪聲為82dBA,球磨機為98dBA。各揚塵點經(jīng)過處理后，均可滿足GB4915—1996《水泥廠大氣污染物排放標準》表5二類區(qū)新建廠“二級”排放標準。對于B處揚塵點，采用倉頂式除塵器，%，處理后揚塵濃度小于45mg/m3；對于C處揚塵點采用多箱室布袋除塵，處理后揚塵濃度小于45mg/m3。主要揚塵點:,揚塵濃度為15g/m3；、粉石灰倉、水泥粉料倉及石膏粉料投料點五處揚塵點,揚塵濃度15g/m3；，揚塵濃度15g/m3。水泥在氣力輸送時，生石灰在破碎、粉磨和輸送過程中會散發(fā)粉塵，在工藝方案中盡量減少落差，選用密封設(shè)備，控制粉塵的擴散。在設(shè)計過程針對不同的污染源分別采取不同措施，使之排放濃度達到國家要求標準。工藝流程主要分為原材料輸送、提升、磨細、計量、澆注、養(yǎng)護等工段。（1）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》GB1234890“II”類標準；（2）《污水綜合排放標準》GB897896表3“二級”標準；（3）《水泥廠大氣污染物排放標準》GB49151996表5“二級”標準。綜上節(jié)能措施使本建筑達到《******居住建筑節(jié)能設(shè)計標準》DBJ03352008要求，使總體能源消耗有效地降低，建筑節(jié)能達到居住建筑65％的標準。充分考慮利用既有資源，提高設(shè)備的運行效率和優(yōu)化設(shè)備的技術(shù)參數(shù)，以達到整體的節(jié)能效果，不采用國家明令禁止或淘汰的落后工藝、設(shè)備，達到節(jié)能效果。本項目為達到節(jié)能、環(huán)保的目標，在建筑熱工設(shè)計、采暖節(jié)能設(shè)計方面嚴格執(zhí)行國家及地方相關(guān)方面的標準、規(guī)范。建筑物周圍特別是道路沿線種植樹木，起擋風降噪聲作用。其他節(jié)能措施綠化：建筑周圍環(huán)境都是農(nóng)田，對項目區(qū)氣候條件起著十分重要的作用，它能調(diào)節(jié)改善氣候，調(diào)節(jié)碳氧平衡，減弱溫室效應(yīng)，減少城市的大氣污染，減低噪聲，遮陽隔熱，是改善項目區(qū)微小氣候，改善建筑室內(nèi)環(huán)境，節(jié)約建筑能耗的有效措施?！裼谠O(shè)備和保溫結(jié)構(gòu)損壞引起的熱損失增加。絕熱厚度大于10Omm時，絕熱結(jié)構(gòu)按雙層考慮，雙層的內(nèi)外層縫隙應(yīng)彼此錯開。采暖專業(yè)的節(jié)能措施●為提高供熱設(shè)備的隔熱效果，采用多層絕熱的新型保溫材料?！窬G化用水利用中水，在灌溉方式上，采用節(jié)水效率高的噴灌，滴灌、滲灌等先進節(jié)水設(shè)施，提高水的有效利用率。●計量設(shè)施：在各建筑物的引入管、住戶的入戶管均安裝水表，商業(yè)部分按用水部門分別安裝水表；每一住戶設(shè)戶用IC卡式水表一只，按計劃用水，做到節(jié)約用水。給水水嘴采用銅芯密封性好、能限制出流率并經(jīng)過國家有關(guān)質(zhì)量檢測部門檢測合格節(jié)水水嘴?！窠o水管材采用壓力水頭損失小，強度好、耐腐蝕、使用壽命長的新型管材，可以達到降低電耗和水量損失的效果。●安裝節(jié)能熒光燈，禁止使用白熾燈，節(jié)約能源?！袷彝庹彰饔秒娛褂锰柲苄铍姵責艟摺！窈侠泶_