【正文】 二00七年四月二十六日40 / 40。第一百四十八條 本暫行辦法股份公司職工代表會議討論通過、董事會審定后發(fā)布生效；修改、完善亦同。第一百四十五條 公司、部門或個人的管理經(jīng)驗、措施或建議，被股份公司采納，并取得一定經(jīng)濟效益或提高工作效率的，經(jīng)審計監(jiān)察部確認后，由股份公司根據(jù)取得效果的情況，給予通報表彰或100元以上獎勵；第一百四十六條 審計監(jiān)察人員盡職盡責，工作出色的，經(jīng)股份公司董事會或董事長確認，由股份公司給予通報表彰，并給予100元以上500元以下獎勵；為公司挽回經(jīng)濟損失的，按實際挽回（追回）經(jīng)濟損失金額的一定比例給予獎勵。第一百四十三條 審計監(jiān)察部對出現(xiàn)的差錯事故承擔責任，并與審計的質(zhì)量、效率等，列入其年度目標考核。第一百四十條 有下列情形之一的，可以從輕、減輕或免于追究審計監(jiān)察人員的責任：（一）主動發(fā)現(xiàn)、并采取措施及時糾正執(zhí)法過錯，且未造成嚴重后果的；（二）工作措施、方法不當或違規(guī)情節(jié)明顯輕微，經(jīng)過批評教育后認真改正的；（三）處理、處罰無現(xiàn)行明確的制度、規(guī)章，或引用不很準確，但確非主觀故意，且無重大后果的；第一百四十一條 有下列情形之一者，應(yīng)當比照上述相關(guān)規(guī)定，從重追究審計監(jiān)察人員的責任：（一）利用職務(wù)便利索賄或受賄，故意造成執(zhí)法違法的；（二）多次發(fā)生執(zhí)法過錯，或者次數(shù)雖少，但后果極為嚴重的；（三）玩忽職守，對應(yīng)當制止或處罰的違法行為，不予制止和處罰，使公司利益遭受損害的；（四）循私舞弊，包庇縱容被監(jiān)察審計對象的違法行為的；（五）將罰沒款截留、私分或變相私分后據(jù)為己有的；（六）故意泄露公司商業(yè)秘密、蓄意打擊報復以及其他違規(guī)違紀等行為，情節(jié)嚴重、手段惡劣的。（二）對舉報、投訴基本屬實和屬實的，對審計人員作以下處理或處罰：批評教育，并責令其改正缺點，寫出書面檢查；通報批評，責令其限期整改錯誤，寫出深刻的書面檢查，并調(diào)離審計監(jiān)察部；比照上述相關(guān)規(guī)定，給予經(jīng)濟處罰； 撤銷其行政職務(wù)或給予留用察看處分；依法追繳或責令退還違紀、違法取得的財物，并給予經(jīng)濟處罰和行政警告及以上處分；情節(jié)嚴重的，給予辭退或開除處分；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)，依法追究刑事責任；以上處理或處罰，可以單處，也可以同時并處；責成調(diào)查組負責人向舉報人或投訴人，告知調(diào)查處理情況。調(diào)查報告包括但不限于以下內(nèi)容：（一）事實真相及經(jīng)過；（二）主、客觀原因及責任分析；（三）直接后果、危害及影響；（四）問題性質(zhì)及責任認定的理由和依據(jù)；（五）處理、處罰建議及適用制度、規(guī)章。否則，給予責任人行政警告及以上處分。 第一百三十五條 股份公司董事會或董事長，對舉報或投訴簡要書面材料反映的情況，進行審查、斟酌后，另行指定人員，進行調(diào)查、核實。 第一百三十三條 舉報或投訴的形式，可以采取書面或口頭形，書面形式原則上應(yīng)當署名，口頭形式應(yīng)當留下姓名，或由受理人員記錄舉報或投訴人反映的情況后，交其審閱無誤后簽名。（二）玩忽職守等行為包括：應(yīng)當查清、查實的問題，未查清、查實或未作處理、處罰的；對已查出的違規(guī)違紀問題隱瞞不報的；對應(yīng)當制止或處罰的違規(guī)違法行為不予制止和處罰的；對相同性質(zhì)和責任的問題，處理、處罰畸輕畸重，執(zhí)法不公的。第十三章 審計監(jiān)察監(jiān)督規(guī)定第一百三十二條 公司員工和被審計監(jiān)察對象，有權(quán)對審計監(jiān)察人員的履職過程和履職行中違規(guī)、違紀等情況進行監(jiān)督。第一百三十一條 復議申請人對復議決定不服的，可在收到復議決定之日起十五日內(nèi)，直接向股份公司董事會或董事長提出申訴；由股份公司董事會或董事長依據(jù)相關(guān)事實材料和依據(jù)，作出終審裁決，交由審計監(jiān)察部執(zhí)行。但有下列情形之一的，可以暫停執(zhí)行：（一）股份公司董事會或董事長認為需要暫停執(zhí)行的；（二）審計監(jiān)察部認為有關(guān)事項需要進一步核實，需要暫停執(zhí)行的。（二）對事實清楚、定性準確、責任認定恰當、適用處理、處罰依據(jù)恰當?shù)?，維持原結(jié)論和處理處罰。第一百二十八條 負責查證、核實的人員，應(yīng)結(jié)合審計結(jié)論及相關(guān)材料，針對復議事項和內(nèi)容，進行深入調(diào)查和取證，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）復議提供的情況和相關(guān)書證材料是否真實；理由是否充分；（二）原結(jié)論對問題定性是否準確；責任認定是否恰當；（三）原處理、處罰的適用依據(jù)是否正確；處理、處罰的輕重、范圍，是否恰當； 調(diào)查核實的情況，應(yīng)如實、全面地形成書面報告；其中，屬于重大問題的，應(yīng)報送股份公司董事會或董事長。第一百二十六條 復議申請由審計監(jiān)察部受理；涉及上述第一百二十三條情形的，可直接送達股份公司董事會或董事長的秘書，代表董事會或董事長直接受理。第一百二十四條 被審計監(jiān)察對象對非監(jiān)察、審計事項處理、處罰申請復議的，不予受理：第一百二十五條 復議申請應(yīng)當以書面形式，并應(yīng)在審計監(jiān)察處理、處罰書面通知，到達責任對象十個工作日之內(nèi)提出。第一百二十一條 審計監(jiān)察發(fā)現(xiàn)，屬于公司制度、規(guī)章或流程缺陷或不當?shù)?，?yīng)書面提請股份公司董事會，責成相關(guān)職能部門或公司加以完善第十二章 審計監(jiān)察處理、處罰復議規(guī)定第一百二十二條 被審計監(jiān)察對象認為審計監(jiān)察部未按本辦法執(zhí)行或其具體行政行為，侵犯其合法權(quán)益，可依據(jù)有關(guān)法規(guī)和本辦法，申請復議。第一百一十九條 一般性違規(guī)、過失，包括但不限于以下行為之一： 不履行崗位或管理職責；應(yīng)當作為而不作為或作為不夠；違反相關(guān)制度、規(guī)章、規(guī)定的；遲到、早退30分鐘以上或上班時間做與工作無關(guān)的事；故意制造同志間的糾紛，影響團結(jié)；或言行、舉止不端，影響公司聲譽或形象的；未按規(guī)定健全賬薄、登記業(yè)務(wù)或記載不準確、不清晰、不完整，錯帳沖正不符合規(guī)定；電腦數(shù)據(jù)未按規(guī)定備份或管理不符合要求的；取得原始發(fā)票、編制憑證、帳務(wù)處理、核算不符合相關(guān)規(guī)定的；各類檔案資料裝訂不及時、不整齊、封面不潔凈、內(nèi)容不完整、未按規(guī)定立案歸檔的；原材料、產(chǎn)品出、入庫單填寫不完整、字跡不清晰或出現(xiàn)差錯的；相關(guān)旬報、月報差錯、遺漏的；庫存材料、商品進銷存干部職位或重要崗位人員崗位異動，未按規(guī)定辦理交接手續(xù)或交接手續(xù)不全的；1責任人存在其他違規(guī)過失行為的。2責任人存在其他嚴重過失行為的。并且，除追究當事人責任外，還要對相關(guān)部門負責人、公司主管領(lǐng)導給予相應(yīng)的處分。第一百一十六條 對嚴重違規(guī)、過失或造成一定經(jīng)濟損失行為的處理和處罰：（一）違章、違紀情節(jié)較重或由于嚴重過失，造成一定經(jīng)濟損失的，照價賠償，并對責任人處以50元以上、200元以下罰款，同時予以通報批評；（二）態(tài)度惡劣或造成嚴重影響的，在給予以上處罰的同時，建議給予臨時停職、降薪、降級、降職等處分； （三）當月有嚴重過失的，不得參與當月優(yōu)秀員工的評比；年度兩次嚴重過失者，扣除年終獎的50%，并不得參與年度優(yōu)秀員工的評比；三次過失者，扣除全額年終獎，累計兩次嚴重過失，計為一次重大過失。并且，除追究當事人責任外，對相關(guān)部門負責人、公司主管領(lǐng)導給予相應(yīng)的處分。停職期間，停止一切工資待遇和福利；受開除處分的，扣除當月工資、獎金。（三）凡有重大過失，年度內(nèi)曾受過一次處分的，扣除年終獎的50%至100%，并不得參與任何級別的優(yōu)秀員工評比。第一百一十三條 被審計監(jiān)察對象轉(zhuǎn)移、隱匿違法取得的資產(chǎn)的，監(jiān)察審計部門必須立即予以制止，并采取措施予以追繳，同時對相關(guān)責任人處以1000元的罰款；情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第一百一十條 實施審計監(jiān)察中如有特殊需要，經(jīng)股份公司董事會或董事長批準，可對外聘請專門機構(gòu)或?qū)＜覅⑴c某些特殊事項的審計。包括但不限于以下內(nèi)容：（一）整個公司各類內(nèi)外部文件、制度、辦法以及經(jīng)營計劃、工作總結(jié)、重要會議記錄等文字材、錄音、影像、圖片、磁盤、證書等，是否及時收搜完整；是否按規(guī)定分類整理、裝訂、建檔、編號，妥善保管；（二）人事、勞動工資文件、人事任免、崗位異動以及考核、獎懲等資料，是否及時搜集完整；是否按規(guī)定分類整理、裝訂、建檔、編號，妥善保管；（三）財務(wù)會計資料包括會計賬薄、憑證、報表以及應(yīng)由各相關(guān)部門、車間保管的各類臺帳、領(lǐng)料單、原材料消耗單等，是否及時搜集完整；是否按規(guī)定分類整理、裝訂、建檔、編號，妥善保管；（四）各類科研技術(shù)資料、工藝圖紙、產(chǎn)品配方等，是否搜集完整、及時；是否按規(guī)定分類整理、裝訂、建檔、編號，并按絕密檔案保管；科研技術(shù)人員的工作研究筆記，是否按規(guī)定及時上交和封存；是否按絕密檔案嚴密保管；（五）各類經(jīng)濟、技術(shù)對外協(xié)作的合同、資料及其相關(guān)追收、司法文書、市場調(diào)查、市場營銷策劃以及客戶基礎(chǔ)檔案資料等，是否及時搜集和完整；是否按規(guī)定分類整理、裝訂、建檔、編號，妥善保管；（六）各類檔案資料的查閱、借用、移交以及銷毀等，是否符合規(guī)定的手續(xù)和權(quán)限。第一百零七條 公司各類發(fā)票包括增值稅發(fā)票、一般發(fā)票、專用收據(jù)、收款收據(jù)和轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、稅票以及單位介紹信等，其領(lǐng)取、使用、作廢等，是否符合規(guī)定的范圍、程序和要求；手續(xù)是否健全；管理是否規(guī)范。第一百零六條 按規(guī)定對公司中層干部、重要崗位人員離任前，對其負責的工作或經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進行責任性審計。第一百零四條 按規(guī)定對公司經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算和決算、財務(wù)收支計劃以及其他重大經(jīng)營決策的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)察。包括但不限于以下內(nèi)容： （一）應(yīng)收賬款的形成是否合理；責任人是否落實；追收措施是否及時、有效； （二）長、短期投資是否真實；相關(guān)協(xié)議、合同等手續(xù)及其內(nèi)容，是否合法、完整、有效；紅利分配是否符合約定和及時到賬； （三）租賃、借入或外借資產(chǎn)，合同、協(xié)議等手續(xù)及內(nèi)容是否合法、完整；使用或維護管理是否符合約定；相關(guān)費用支出或收入，是否真實、完整。包括但不限于以下內(nèi)容：（一）權(quán)屬關(guān)系是否清晰；相關(guān)權(quán)屬證明、資料等，是否真實、完整、合法、有效；（二）專利技術(shù)、商標的申報、注冊和維護，是否及時、完整、有效；（三）技術(shù)保密工作是否符合規(guī)定；有無失密、泄密的情況；對他人的侵權(quán)使用專利技術(shù)或商標的行為，是否及時采取有效措施；第一百零一條 公司現(xiàn)金及銀行存款的管理是否符合規(guī)定。包括但不限于以下內(nèi)容：（一）權(quán)屬關(guān)系是否清晰；相關(guān)權(quán)屬證明、資料等，是否真實、完整、合法、有效；（二）是否分別建立賬、薄、卡；是否明確和落實使用或管理責任人；