【正文】 3. 備注：此章印管理辦法可根據(jù)實(shí)際需要再做調(diào)整 。4. 每月15日前由主管會(huì)計(jì)完成憑證裝訂及納稅申報(bào)工作。2. 第二月15日前由主管會(huì)計(jì)，根據(jù)出納提供的原始票據(jù)和“實(shí)際收支月報(bào)表”及差異分析表及時(shí)進(jìn)行審核并做財(cái)務(wù)處理。 將在下月預(yù)算金額進(jìn)行補(bǔ)給，必要時(shí)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，提前申請(qǐng)補(bǔ)給。、憑證和“實(shí)際收支月報(bào)表”及差異分析表及時(shí)進(jìn)行審核并做賬務(wù)處理。7. 主管會(huì)計(jì)收到資金實(shí)際收支月報(bào)表與差異分析表后，及時(shí)進(jìn)行審核，如有分歧需及時(shí)與出納溝通進(jìn)行調(diào)整。4. 主管會(huì)計(jì)收到資金預(yù)算計(jì)劃表后，及時(shí)進(jìn)行審核是否符合公司資金使用調(diào)撥權(quán)限，有異議匯報(bào)總經(jīng)理，三個(gè)工作日內(nèi)將批準(zhǔn)的預(yù)算資金按預(yù)算計(jì)劃，將預(yù)算資金一次性從公司基本戶轉(zhuǎn)入公司經(jīng)營(yíng)地申請(qǐng)的一般戶銀行賬戶，由一般戶網(wǎng)銀支付. 5. 公司出納嚴(yán)格控制預(yù)算，根據(jù)資金使用計(jì)劃支付公司當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)用，未按預(yù)算執(zhí)行的資金項(xiàng)目或超出預(yù)算金額的支出必須經(jīng)主管會(huì)計(jì)同意后方可支付。3. 遇有需經(jīng)股東董事批準(zhǔn)的資金使用事項(xiàng)，單獨(dú)提交資金使用申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理簽批后給公司主管會(huì)計(jì)。（二）資金使用暫行流程1. 每月25日前由財(cái)務(wù)出納根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制作一份一式兩份公司下月度資金預(yù)算計(jì)劃表，后附資金具體使用明細(xì)(如采購(gòu)合同或采購(gòu)清單等費(fèi)用明細(xì)包括采購(gòu)數(shù)量、單價(jià)、金額等)及預(yù)計(jì)使用日期等詳細(xì)資金使用計(jì)劃提交總經(jīng)理（黨總）。 附表6.費(fèi)用支出明細(xì)表序號(hào)日 期事 由金額有無(wú)票據(jù)票據(jù)類型票據(jù)張數(shù)備 注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　總經(jīng)理： 部門主管： 會(huì)計(jì)主管： 出納：附表7.物資采購(gòu)明細(xì)表客戶名稱：合同項(xiàng)目：序號(hào)品 名規(guī) 格單位數(shù)量開(kāi)票單價(jià)開(kāi)票金額開(kāi)票點(diǎn)數(shù)開(kāi)票費(fèi)用供應(yīng)商　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)　　　　　　　總經(jīng)理審批：主管審核：請(qǐng)購(gòu)人：日期：附表18. 物資采購(gòu)請(qǐng)款單部門：申請(qǐng)人：時(shí)間：事由： 單位 項(xiàng)目 事由（詳見(jiàn)清單□） 費(fèi)用情況表述（是否含稅等）： 申請(qǐng)支付方式： 支付時(shí)間： 匯款時(shí)對(duì)方相關(guān)資料表述（戶名、開(kāi)戶行、賬號(hào)等）： 費(fèi)用（大寫）： （小寫）：總經(jīng)理：權(quán)限主管：技術(shù)部：財(cái)務(wù)部：出納： 財(cái)務(wù)管理制度（附件）——資金管理結(jié)合公司注冊(cè)與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，為平衡公司資金合理掌控與經(jīng)營(yíng)靈活性原則，根據(jù)投資合同書中股東間的約定，特制訂公司財(cái)務(wù)制度的資金使用調(diào)撥暫行辦法。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。 以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。 八、收據(jù)管理 收據(jù)視同發(fā)票管理。 開(kāi)票時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。 丟失發(fā)票一切后果由領(lǐng)票人自負(fù)。 杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱發(fā)票。 開(kāi)票時(shí)，由申請(qǐng)人提供的企業(yè)全稱、開(kāi)票金額、貨物名稱、型號(hào)、數(shù)量等。報(bào)銷時(shí)需詳細(xì)填寫出差報(bào)告，購(gòu)禮品時(shí)在開(kāi)發(fā)票的基礎(chǔ)上，再附上購(gòu)物明細(xì)小票。如在外出差交通費(fèi)用過(guò)高，需在票后用鉛筆注明原因。否則，超出部分個(gè)人承擔(dān)。 公司提供住宿情況下無(wú)出差補(bǔ)助和住宿報(bào)銷。餐費(fèi)和購(gòu)買禮品需在注明原因,對(duì)象,職務(wù),聯(lián)系方式,需要達(dá)到的業(yè)務(wù)目的。對(duì)于特別費(fèi)用，必須經(jīng)過(guò)經(jīng)理的許可，才可支付。在國(guó)內(nèi)出差，零點(diǎn)以后出發(fā)，不支付住宿費(fèi)。其他費(fèi)用支出審批流程 圖 41 如下：業(yè)務(wù)主管審核填寫《申請(qǐng)單》責(zé)任人提出申請(qǐng)專職人員執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)六、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容級(jí)別住宿標(biāo)準(zhǔn)交通工具交通費(fèi)用補(bǔ)貼（每日）總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷職員首府城市150元/晚，其它城市100元/晚縣、鎮(zhèn)80元/晚鄉(xiāng)60元/晚鄉(xiāng)以下50元/晚硬臥硬臥或硬座長(zhǎng)途汽車長(zhǎng)途汽車、公交長(zhǎng)途汽車、公交實(shí)報(bào)實(shí)銷50元30元25元25元20元說(shuō)明：在特殊情況下，住宿費(fèi)、交通工具使用超出上述標(biāo)準(zhǔn)者需上報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)，否則超出部分自付。 固定管理費(fèi)用（如水電、房租、電話費(fèi)）在正常情況下，可由行政主管報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由行政人員執(zhí)行。 無(wú)特殊原因，所有報(bào)銷必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提報(bào)，否則5%費(fèi)用由個(gè)人負(fù)擔(dān)。 經(jīng)辦人于費(fèi)用發(fā)生后六個(gè)工作日內(nèi)提報(bào)。業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程圖如 21。 業(yè)務(wù)主管審核“明細(xì)表”中各項(xiàng)費(fèi)用，是否在業(yè)務(wù)列支范圍之列，并簽署意見(jiàn)；后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)主管審核； 會(huì)計(jì)主管在收單后一個(gè)工作日內(nèi)比對(duì)、審核所列費(fèi)用額度與單據(jù)及說(shuō)明是否一致，并在“費(fèi)用支出明細(xì)表”上簽認(rèn)； 總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷； 出納據(jù)此報(bào)銷付款、記賬。業(yè)務(wù)員回公司后要立即補(bǔ)辦《借款單》并履行相關(guān)審批手續(xù)，出納負(fù)責(zé)進(jìn)行催辦。 六、關(guān)于借款及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范管理的規(guī)定為了完善公司的財(cái)務(wù)管理制度，理順工作流程，提高工作效率，對(duì)員工借款、費(fèi)用報(bào)銷等事宜進(jìn)行規(guī)范管理，特頒布管理制度和操作流程如下：一、借款管理規(guī)定與流程借款管理規(guī)定： 在提出借款事宜時(shí)，借款人需認(rèn)真填寫《借款單》：按照《借款單》的格式規(guī)范填寫；闡明借款事由、借款金額（大小寫）、署名、填寫辦理日期等；要求字跡工整，不得涂改。 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由出納編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，會(huì)計(jì)進(jìn)行檢查核對(duì)。 四、印鑒的保管 財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒必須分人保管。 支票的使用必須由經(jīng)辦人填寫《請(qǐng)款申請(qǐng)書》及