【正文】 本制度從合同成立之日起執(zhí)行。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標通知書、合同、稅票等單據(jù)資料，由項目部和財務部相互配合及時歸檔。項目財務檔案管理納入公司統(tǒng)一核算的項目，其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料，由財務部統(tǒng)一歸檔。在保證工程質量、安全條件下，對項目較小，金額不大，可委托項目部負責人在招標方以現(xiàn)金方式收款，應付稅費由項目部直接交納，其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務部方能支付履約保證金。工資、福利及有關費用由項目部承擔(其它同上第二章(一)、(二)條款)。其它條款同二章(一)條款。其它條款同二章(一)條款。%預留,在稅務指定地交納。①項目部在當?shù)亻_立臨時戶，獨立核算，由公司預留印鑒和密碼器監(jiān)管。工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。工程進度費用支出：由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務部辦理結算及報賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。收款票據(jù)及流轉稅費在當?shù)亟患{。公司開異地納稅證明，在項目所在地開立臨時賬戶，各辦事處需向公司申請，經(jīng)公司財務總兼審核，領導審批同意方可開立項目臨時賬戶，開戶資料原件由公司保管，分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器，或派專人監(jiān)管。公司開異地稅收管理證明，工程款轉入公司賬戶的工程，按以上有關條款辦理。項目部報賬、預借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書面授權委托及總經(jīng)理或分管財務的審簽后方能報賬或支付。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。對應交納的稅費，工程結算款到賬一次，及時結算。工程項目財務管理制度第一章 納入基本賬戶統(tǒng)一管理：工程結算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。第二條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘并賠償損失，嚴重的移交司法部門處理。未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。懲處辦法第一條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪20%： 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。期滿之后，按《會計檔案管理辦法》由財務部編造清冊，移交總經(jīng)理指定的專人保管。第二十五條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務部保管，并分類填制目錄。第二十三條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第二十三條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。第二十一條 職工工資由財務人員依據(jù)人力資源部提供的工資標準、辦公室考勤情況制定職員工資表，交分管財務領導審核，總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。第十九條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，填制憑證后由經(jīng)辦人簽字，確認時間、天數(shù)無誤在七天之內(nèi)并報分管財務領導審核，送總經(jīng)理簽字，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第十八條 公司職員借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，500元(含500元)下由分管領導審批，超過500元必須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可借用。第十六條 公司實行錢票分離，現(xiàn)金收入由專人開票，出納收款，月結兌賬，做到錢票相符。 零星支出。 個人勞務報酬。嚴禁在任何空白合同、空白支票上加蓋銀行帳戶印簽。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號。第十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。支票及現(xiàn)金管理第十二條 支票由出納員購買并保管。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由財務負責人、分管財務領導監(jiān)交。第十條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管工作。第8條 對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第六條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。會計報表每月由會計編制并在次月8號前上報一次。第四條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理或分管財務領導每月進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第三條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。財務工作管理第一條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。配合會計做好各種帳務處理。出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。隨時做好資金的儲備調(diào)度，確保主要領導工作急需和公司工作正常運行。管理和使用好公司、分公司、項目部財務專用章和密碼支付器。會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對，保持手工帳與微機帳一致。建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：承辦公司領導交辦的其他工作。第四條 財務工作崗位職責第五條 財務總監(jiān)負責組織本公司的下列工作：編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、