【正文】 47 / 48。第十一章 附 則第二十七條 本實施方案自下發(fā)之日起執(zhí)行。每拖延一天處罰責任中心負責人200元；責任成本分析報告中無責任中心獎罰額的每月對責任中心負責人處罰500元，獎罰額計算不正確的每月對責任中心負責人處罰300元。第二十八條 其他獎罰各責任中心未按時分解責任預算的，每拖延一天處罰責任中心負責人200元；成本中心未按時分解責任預算的，每拖延一天處罰責任中心負責人1000元。按每年預算額與當年實際發(fā)生額進行考核。食堂費用考核：每月25日由財務責任中心負責人提供當月食堂費用統(tǒng)計表，按核定的生活標準與當月實際發(fā)生的費用進行考核。七、綜合辦公室責任中心企業(yè)文化建設費考核：每季度末月25日由綜合辦公室責任中心負責人向計劃部提供企業(yè)文化建設費統(tǒng)計表，按每季度預算額與當季度實際發(fā)生額進行考核。征拆面積考核：每月25日由征拆責任中心負責人向施工技術部提供征拆統(tǒng)計表，由施工技術部進行復核。六、征拆責任中心征拆單價考核：每月25日由征拆責任中心負責人向計劃部提供當月征拆統(tǒng)計表，由計劃部進行復核。五、財務責任中心間接費考核：每月25日由財務責任中心負責人提供間接費開支統(tǒng)計表，按每月的間接費預算額與當月實際發(fā)生額進行考核。設備大修費考核：每年12月25日向財務責任中心提供設備大修費核算臺賬，由財務部進行復核。地材、地料及小型材料以合同單價與實際采購價進行考核。按當月材料實際消耗量與理論消耗量進行考核。三、計劃責任中心單價考核：次月3日前由計劃責任中心負責人按每月實際完成工程量和實際對架子隊架子隊、工程隊計價單價與責任預算單價的差額進行考核。二、安質環(huán)保責任中心安全生產費用：次季度首月3日前由安質環(huán)保責任中心負責人向計劃部提供安全生產費用臺賬，由計劃部進行復核。科研經費考核：次季度首月3日前由施工技術責任中心負責人向計劃部提供科研經費臺賬，計劃部進行復核。工程變更考核：次季度首月3日前由施工技術責任中心負責人向計劃部提供工程變更臺賬，計劃部進行復核。方案優(yōu)化考核：次季度首月3日前由施工技術責任中心負責人向計劃部提供優(yōu)化后工程數(shù)量臺賬，計劃部進行復核。第四十一條 考核細則一、施工技術責任中心工程數(shù)量考核：次季度首月3日前由施工技術責任中心負責人向計劃部提供工程數(shù)量臺賬，計劃部進行復核。第四十條 考核程序直接責任指標完成情況由各責任中心分析，監(jiān)管責任指標完成情況由各架子隊架子隊、工程隊分析，報工區(qū)分部對應責任中心審核。工區(qū)分部績效工資待責任成本考核后根據(jù)考核結果核定，每月編制，按時發(fā)放。責任成本預算的動態(tài)調整：收入動態(tài)調整由分部計劃部根據(jù)已批復的變更令、變更文件為基礎編制，成本總額預算調整根據(jù)財務部提供的已完工程成本測量未完工程尚須發(fā)生成本，以工程量清單方式提供，報工區(qū)分部責任成本管理小組審核通過，經工區(qū)分部經理批準后上報項目部，經項目部批準后，按調整后預算執(zhí)行。第十條 責任預算調整除因發(fā)生以下情況，工區(qū)分部責任成本預算不允許調整。第九章 責任預算的調整第三十六條 當出現(xiàn)重大施工方案變更、工程量增減、材料價格變化、工期變更、不可抗力影響或責任范圍發(fā)生變化時，各責任中心需及時向責任成本領導小組提出調整責任預算申請，責任成本領導小組根據(jù)實際情況，召開責任成本分析會議研究后予以調整。第三十四條 架子隊架子隊、工程隊責任中心于每月29日前將責任成本分析報告報架子隊架子隊、工程隊統(tǒng)計核算責任中心和分部對應責任中心，架子隊架子隊、工程隊統(tǒng)計核算責任中心于次月1日前將架子隊架子隊、工程隊責任成本分析報告報分部計劃部；工區(qū)分部費用中心于次月4日前將責任成本分析報告報分部計劃部及項目部對應責任中心，工區(qū)分部財務部于次月4日前將分部經營狀況報工區(qū)分部計劃部，工區(qū)分部計劃部于次月7日前將責任成本分析報告報項目部計劃部。架子隊架子隊、工程隊責任中心于每月28日前完成責任成本分析報告，架子隊架子隊、工程隊于每月30日前完成經營狀況分析，并匯總各責任中心責任成本分析報告，形成架子隊架子隊、工程隊責任成本分析報告；工區(qū)分部責任中心于次月3日前完成責任成本分析報告，工區(qū)分部于次月6日前完成工區(qū)分部經營狀況分析，并匯總各責任中心責任成本分析報告，形成工區(qū)分部責任成本分析報告。第三十二條 責任成本分析報告工區(qū)分部、工區(qū)分部責任中心、架子隊架子隊、工程隊及所屬各責任中心每次分析后，應形成書面分析報告。隊級管理費：分析當期實際發(fā)生的隊級管理費與工區(qū)分部再次分解責任預算隊級管理費的差額。四、進度責任中心分析當期實際工程進度與計劃工程進度的差距，以及由此而造成的工期提前和滯后所引起的費用增減。周轉材料：分析當期所完工程的實際周轉材料攤銷與定額攤銷量的差額。二、安質環(huán)保責任中心分析架子隊架子隊、工程隊當期實際發(fā)生的安全生產費用與工區(qū)分部再分解安全生產費用的差額，安全、質量、環(huán)水保責任事故增加的成本。工區(qū)分部的實際經營成果由財務中心組織分析。八、試驗責任中心委外試驗費用分析：分析當前實際發(fā)生的委外試驗費用與工區(qū)分部責任預算的差額。行政用車費用分析：分析當期實際發(fā)生的行政用車費用與分部責任預算的差額。征拆面積分析：分析實際征拆面積與實施性施工組織設計、施工方案確定征拆面積的差額。監(jiān)管責任分析：分析各架子隊架子隊、工程隊當期實際發(fā)生的間接費與分部再次責任預算的差額。五、財務責任中心間接費分析：分析當期實際發(fā)生的間接費與分部責任預算的差額。外租機械設備：分析外租機械設備與自有機械設備大修、折舊的差額。周轉材料：分析自有周轉材料與外租周轉材料攤銷的差額。監(jiān)管責任分析：分析各架子隊架子隊、工程隊對勞務工班驗工計價與工區(qū)分部再次分解單價的差額，勞務工班驗工計價（決算）與責任預算的差額。監(jiān)管責任分析：分析各架子隊架子隊、工程隊安全生產費用節(jié)超，安全、質量、環(huán)水保等責任事故對成本的影響。監(jiān)管責任分析：分析各架子隊架子隊、工程隊工程數(shù)量節(jié)超，方案優(yōu)化、技術管理、工程變更等對責任成本的影響。施工方案優(yōu)化分析：對優(yōu)化后的施工方案進行經濟技術分析，檢驗優(yōu)化后的實施方案與原方案在論證時的經濟技術指標完成情況，分析影響方案、成本的各種因素，對方案進行改進和再優(yōu)化。也可視情況召開專題分析會，對典型單位、典型工程（項目）或某項費用展開分析，要達到降低成本提高經濟效益的目的。第三十二條 建立成本分析會制度，定期組織開展成本費用分析工作。成本費用的分析是在成本費用形成過程中，對成本費用進行的對比評價和剖析總結工作，成本費用分析應貫穿于成本管理的全過程。五、統(tǒng)計核算責任中心對架子隊架子隊、工程隊隊級管理費進行分解，按人員實行包干使用；對外部勞務工班實行費用核算，關注虧損外部勞務工班，及時解決存在的問題，屬管理問題的要及時清退，以免形成潛虧；按時發(fā)放外部勞務工班的勞務人員工資，避免引起勞務糾紛；內部工班實行計價工資，按月公布工資情況，及時兌現(xiàn)責任成本獎勵，調集職工積極性。施工用電控制執(zhí)行項目部施工用電管理制度周轉材料控制加強周轉材料的使用管理，對周轉材料進行經常性的保養(yǎng)，減少周轉材料的磨損。測算完畢后，召開分析會議，共同分析實測消耗與定額消耗差額產生的各項原因，確定核算指標，作為單機核算的依據(jù)。燃油理論消耗量為：推土機清除表土=清除設計自然方量填前壓實=設計壓實面積挖掘機挖裝普通土（含推土機配合）=設計天然方量自卸汽車運土方（1km內）=運輸設計天然方量自卸汽車運土方（）=運輸設計天然方量挖掘機裝軟石=挖裝設計天然方量自卸汽車運石方（1km內）=運輸設計天然方量自卸汽車運石方（）=運輸設計天然方量機械碾壓土質路基=碾壓壓實方量機械碾壓石質路基=碾壓壓實方量拌合站裝載機用柴油＝實際供應砼總量罐車運輸砼用柴油=實際供應砼總量第一個月核算時，由架子隊架子隊、工程隊材料員依據(jù)以上標準計算油料消耗指標。路基填料應每月進行節(jié)超核算，拌合站原材料應每周進行一次節(jié)超核算。理論消耗量為：鉆孔樁砼=圖紙設計量（不含樁尖和樁頭）CFG樁砼=圖紙設計量（不含樁尖和樁頭）其他非泵送砼＝圖紙設計量其他泵送砼＝圖紙設計量I級鋼筋（Ф10mm以下）＝圖紙設計量I級鋼筋（Ф10mm以上）、II級鋼筋＝圖紙設計量鋼絞線＝圖紙設計量波紋管＝圖紙設計量錨具、預埋件＝圖紙設計量壓漿水泥、外加劑＝圖紙設計量配合比水泥理論消耗量計算砼用量時應扣除鋼筋及波紋管所占體積；計算壓漿水泥、外加劑時應扣除鋼鉸線體積。三、進度責任中心細化各工序進度計劃、合理配備資源；統(tǒng)計各工班日完成進度，及時召開碰頭會，對各工班進度情況進行分析，及時解決施工進度中存在的問題。加強技術、測量、試驗管理，避免因技術、測量、試驗工作引起返工。第三十條 成本中心一、架子隊架子隊、工程隊施工技術責任中心對工區(qū)分部下發(fā)的技術交底進一步優(yōu)化，著重對CFG樁、橋梁鉆孔樁樁基平臺、CFG樁樁間土挖運、土方調配、樁板砼施工、承臺開挖、承臺、墩臺支模、砼澆筑方式、砼養(yǎng)護方式、附屬工程施工等進行優(yōu)化。第二十八條 試驗責任中心成本控制嚴格按項目部中心試驗室的施工配合比進行控制，砼生產過程堅持跟班作業(yè)，加強對進場原材料的檢驗，堅持杜絕不合格原材料進場，從源頭防止質量事故的發(fā)生。三、隊級管理費用預算根據(jù)架子隊架子隊、工程隊定員，編制隊級管理費用預算，爭取隊級管理費用不超過分部再次分解責任預算額。第二十六條 財務責任中心成本控制一、財務費用控制根據(jù)驗工計價金額和物資采購計劃的要求，提前統(tǒng)籌，做好資金使用計劃，合理使用資金，減少資金成本。第二十五條 計劃責任中心成本控制一、內部承包單價控制根據(jù)項目部二次分解的責任預算單價，按照公司《施工成本定額》進行再次分解，爭取定額差。三、設備大修折舊費控制優(yōu)化施工方案和管理方案，綜合利用資源，提高設備利用率，減少設備窩工；加強上場前設備完好情況的驗收；加強維修保養(yǎng)；督促架子隊架子隊、工程隊做好單機單車核算，對架子隊架子隊、工程隊可以采用內部租賃的方式。第二十四條 物資設備責任中心成本控制一、地材、地料單價控制認真考察料源，按照集團公司、項目部、公司的規(guī)定進行招標，及時簽訂合同，定期（按月）、不定期對料源價格進行調查（調查時組織分部試驗、財務、計劃人員一同參加），加強與其他分部的溝通，多方考察料源，采購既滿足質量要求，價格又能更低的料場或是替代品。不屬于合同包含工作內容的，及時辦理工程變更手續(xù)，工程完工后及時辦理結算。對重點以及控制性工程，要加大資源的投入，倒排工期，確保工期目標。加強施工過程中的質量檢查，做到上道工序檢查不合格不轉入到下道工序，同時落實項目部《質量終端責任管理制度》，將質量控制責任落實到每位參建員工。二、安全、質量、環(huán)水保事故成本控制執(zhí)行工區(qū)分部安全管理、質量管理、環(huán)水保管理有關辦法，貫徹安全、質量成本觀念，落實安全質量生產責任制，層層簽訂安全質量包保責任狀，并兌現(xiàn)獎罰。第二十二條 安質環(huán)保責任中心成本控制一、安全生產費用控制安全生產費用的管理執(zhí)行項目部《安全生產費用管理辦法》，及時編制安全生產費用計劃，并按時辦理安全生產費用驗工計價，建立安全生產費用臺賬，確保專款專用。同時工程量控制要明確到人，確定工程量控制指標。第五章 責任成本控制第二十一條 施工技術責任中心一、方案預控實施性施工組織設計的編制、優(yōu)化應嚴格執(zhí)行公司《工程項目實施性施工組織設計編制辦法》和項目部《現(xiàn)場踏勘制度》、《施工方案優(yōu)化制度》、《專項施工方案論證審查制度》、《臨時工程管理制度》，做到先有方案，后施工，同時對重大項目、關鍵部位的施工方案、混凝土配合比必須