【正文】 40論文（設(shè)計）答辯成績答辯評分答辯情況記錄： 評語： 答辯小組組長 ： 答辯小組成員：＿＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿＿ 年＿＿月＿＿ 日15經(jīng)世濟民孜孜以求16。 104 答 辯 回答問題有理論依據(jù)，基本概念清楚。 402 準備過程 準備工作充分,時間符合要求。 10總分 評語：（明確指出論文（設(shè)計）的調(diào)研論證材料收集是否適合論點要求、外文翻譯質(zhì)量、學術(shù)水平及創(chuàng)新點、論文（設(shè)計）論證能力、寫作水平，同時要明確指出論文(設(shè)計) 的不足之處及改進方向。文筆流暢、語言通順、使用專業(yè)術(shù)語準確，圖表清楚、符合要求。有收集、綜合和正確利用各種信息的能力。 ） 評閱人 ： 年 月 日13西南財經(jīng)大學本科畢業(yè)論文（設(shè)計）評閱表(評閱人用)論文（設(shè)計）題目 填好學生姓名 填好 學號 填好指導(dǎo)教師或評閱人姓 名職稱序號 評 審 項 目 指 標 滿分 評分1 論文（設(shè)計） 完成量 論文（設(shè)計）內(nèi)容完成量，難易程度和工作量符合教學基本要求。504 創(chuàng) 新 有獨特見解，或有一定應(yīng)用價值。 203 論 文（設(shè)計） 質(zhì) 量文章切合選題，材料豐富、內(nèi)容充實，觀點明確、論據(jù)充分、論證嚴格，構(gòu)思完整、層次分明、段落、論題間的銜接自然、舒展。 202 調(diào)查與綜合 根據(jù)論文（設(shè)計）任務(wù)，能獨立查閱文獻資料和從事其它有關(guān)調(diào)研。同意定稿。2022 年 4 月 30 日指導(dǎo)意見： 注意按照學校要求，完善論文的規(guī)范性，如內(nèi)容摘要、關(guān)鍵詞、英文摘要、腳注，以及修改錯別字。第二階段:2022 年 1 月 30 日初稿指導(dǎo)意見：（請結(jié)合自己的論文參照寫好）我國企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀的內(nèi)容還比較薄弱，需要加強；請認真學習內(nèi)部控制的最新研究成果，完善論文。 （請結(jié)合自己的論文參照寫好）2. 開題意見：同意選題，但題目要細化；注重論文的實踐性與可行性。內(nèi)部控制的問題一直是近年來國內(nèi)外理論界頗為關(guān)注的問題，選題具有較強的實用性和適用性。同時，在這里我還要感謝四年來教我育我的所有師長，感謝他們對我的教育、幫助與支持。本文從選題、框架設(shè)計、修改直至定稿，都得到了黃老師的悉心指導(dǎo)。首先，我要感謝我的導(dǎo)師黃娟老師。歷時半年，幾經(jīng)易稿，終于在今年的五月完成了論文的定稿。雖說對會計、財務(wù)管理以及審計知識談不上精通，但也對會計及其相關(guān)學科有了較為系統(tǒng)的認識，同時也具備了經(jīng)濟學科的基本知識。只要企業(yè)管理層重視和加強內(nèi)部控制的管理，那么內(nèi)部控制體系就能在企業(yè)經(jīng)營中發(fā)揮強大的作用。企業(yè)經(jīng)營的核心目的是實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化，內(nèi)部控制制度的制定與實施也是緊緊圍繞這一核心目的的。在進行社會審計時，要求企業(yè)向外界公眾出具內(nèi)部控制報告，并要求注冊會計師對其進行審計出具審計報告。發(fā)揮社會審計的作用，對內(nèi)部控制實施強制性審計。這些部門對有關(guān)企業(yè)依法進行檢查時，首先要對內(nèi)部控制情況進行評價與了解，對企業(yè)內(nèi)部控制建立與執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并對存在的問題提出改進建議，督促其建立和實行有效的內(nèi)部控制，對存在嚴重問題的企業(yè)8要按照有關(guān)規(guī)定進行處理。具體可以從以下方面加強監(jiān)督：加強政府對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督與指導(dǎo)。研究表明，實施此方法對于一個企業(yè)加強管理、提高勞動生產(chǎn)率、改進內(nèi)部審計程序和業(yè)務(wù)經(jīng)營程序以及控制風險等都有著積極的作用?？刂谱晕以u估的基本特征是：關(guān)注業(yè)務(wù)的過程和控制的成效；由管理部門和職員共同進行；用結(jié)構(gòu)化的方法開展評估活動?？刂谱晕以u估。內(nèi)部審計既是企業(yè)內(nèi)部控制的一個部分，也是監(jiān)督內(nèi)部控制其他環(huán)節(jié)的主要力量。內(nèi)部審計。監(jiān)督可通過日常的、持續(xù)的監(jiān)督活動來完成，也可以通過進行個別的、單獨的評估來實現(xiàn)，或兩者結(jié)合。因此，要確保內(nèi)部控制制度被切實地執(zhí)行且執(zhí)行的效果良好、內(nèi)部控制能夠隨時適應(yīng)新情況等，內(nèi)部控制就必須被監(jiān)督。只有企業(yè)的人員通過管理信息系統(tǒng)了解了企業(yè)目前的狀況，才能對可能發(fā)生的7異常情況做出反應(yīng)，從而及時報告，以防止重大損失的發(fā)生。會計信息系統(tǒng)是企業(yè)管理信息系統(tǒng)中最重要一個子系統(tǒng)，是組織處理會計業(yè)務(wù)并為企業(yè)提供財務(wù)信息、定向信息和決策信息并輔助企業(yè)管理控制的有機整體。（四）建立有效的管理信息系統(tǒng)，提高內(nèi)部控制效率一個良好的信息和溝通系統(tǒng)可以使企業(yè)及時掌握運營狀況和組織中發(fā)生的各種情況，可以及時為企業(yè)員工提供履行職責所需的各種信息，從而使企業(yè)的經(jīng)營管理流暢進行下去。審 計 部 門 通 過 內(nèi) 部 常 規(guī) 稽 核 、 內(nèi) 部 審 計 、 落 實 舉 報 、 監(jiān) 督審 查 企 業(yè) 監(jiān) 控 體 系 的 運 轉(zhuǎn) 情 況 ， 對 有 關(guān) 業(yè) 務(wù) 和 會 計 部 門 實 施 內(nèi) 部 控 制 ， 建 立 以 查為 主 的 事 后 控 制 機 制 。這一控制體系的有效運行，依賴于財務(wù)人員的強烈責任感和稱職的工作能力，并將監(jiān)督的過程和結(jié)果及時反饋給有關(guān)責任人和相關(guān)負責人。處理一次完整的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一般可分為授權(quán)、審批、執(zhí)行、記錄和復(fù)核這五個環(huán)節(jié)，分別由不同部門或人員辦理，這樣就可以起到有效控制的作用，嚴禁一個人獨立處理業(yè)務(wù)的全過程。構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制體系，具體應(yīng)該包括以下三個相對獨立的控制層次：在企業(yè)經(jīng)營過程中制定相互牽制，相互制約的制度，建立以防為主的事前控制體系。面對市場經(jīng)濟條件下的各種風險，必須加強企業(yè)的風險意識，企業(yè)要對經(jīng)營中的各種風險及時進行風險評價，確定風險領(lǐng)域，做到防患于未然。所有企業(yè)不論其規(guī)模、結(jié)構(gòu)、性質(zhì)或產(chǎn)業(yè)是什么，其組織的不同層次都會遭遇風險，管理階層必須密切注意各層次的風險，通過對其風險程度的評估，并采取科學控制風險的措施，積極有效地加以控制，從而保證其工作目標的實現(xiàn)。風險評估是提高企業(yè)內(nèi)部控制效率和效果的關(guān)鍵，為了使自身在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就必須進行風險控制，風險評估體系是進行風險控制的主要方式。真正實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責清楚、管理科學、政企分開的現(xiàn)代企業(yè)制度，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度有效建立，同時，由于我國企