淺談企業(yè)內部控制畢業(yè)論文(參考版)
2025-06-23 01:25本頁面
【正文】 參考文獻【1】羅勇．企業(yè)內部控制規(guī)范解讀及案例精析【M】．上海：立信會計出版社,2010【2】朱榮恩．企業(yè)內部控制規(guī)范與案例【M】．北京：中國時代經濟出版社,2009【3】企業(yè)內部控制編審委員會．企業(yè)內部控制配套指引解讀【M】．上海：立信會計出版社,2010【4】【J】．中國科技信息,2010,（01）【5】【J】．甘肅科技,2011,(12)【6】【J】．內蒙古煤炭經濟,2012,(02)【7】【J】．時代金融,2011,(03)【8】鹿寧、【J】．時代金融,2011,(12)【9】【J】．行政事業(yè)資產與財務,2011,(12)【10】【J】．中國城市經濟,2011,(12)第 6 頁 共 6 頁。要充分發(fā)揮政府在企業(yè)內部會計控制方面的作用，依靠政府的權威性，在相關法律法規(guī)的條件下建立并健全內部會計控制制度，并使之有效實施。企業(yè)應當結合內部控制的情況，定期對內部控制實施有效的自我評價，出具內部控制自我評價報告，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，應當及時進行改正。監(jiān)督又是有內部監(jiān)督和外部監(jiān)督的。(三)對企業(yè)控制實施有效的監(jiān)督 企業(yè)的內部控制是一個發(fā)展的過程，這個過程是要通過納入管理制度和經濟活動的實現(xiàn)的。一是科學的、對企業(yè)有發(fā)展的內部控制；二是保證會計資料的客觀性和正確性；三是保證企業(yè)財產物資的安全性；四是常規(guī)會計業(yè)務處理的流程。一是會計人員職務分離；二是會計人員職責明確；三是會計人員各個層次相互制約。（1）企業(yè)的管理者應設計嚴格有效的內部控制制度的目標和要求滲透到企業(yè)各個操作環(huán)節(jié)中。企業(yè)領導者必須親自上陣帶職工走上一條對企業(yè)未來效益有幫助的道路。領導重視是發(fā)揮企業(yè)內部會計控制作用的前提。四、加強企業(yè)內部控制的措施 （一）提高認識內部控制建設和執(zhí)行的關鍵在領導。（四）內部審計外部監(jiān)督功能弱化企業(yè)的內部控制需要有效的監(jiān)管，內部監(jiān)管是由內部審計人員來擔任的，但是我國內部審計的獨立性不高，企業(yè)重視內審的氛圍還不濃厚，內審的職能還難以發(fā)揮。有的企業(yè)甚至有多個崗位工作都是由一個人來兼任的，在人員安排方面，堅持少用人多做事的原則，造成人員分工不明確，職責混淆，缺乏相應的約束機制。這就會讓企業(yè)管理者覺得會首先加大成本，付出更多的投入，所以就看不到好的內部控制給企業(yè)帶來的好處。企業(yè)對良好的內部控制所產生的經濟效益的體會不深，認識只是停留在表
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