【正文】 第十六條 監(jiān)察職權(quán) 查閱、復(fù)制與監(jiān)察事項有關(guān)的文件、資料，了解其他有關(guān)情況； 暫予扣留、封存可以證明違紀(jì)行為的資料、物品和非法所得； 要求被監(jiān)察部門、公司和有關(guān)人員報送與監(jiān)察事項有關(guān)的文件、資料及其他必要情況； 責(zé)令有關(guān)人員在規(guī)定的時間、地點就監(jiān)察事項涉及的問題作出解釋和說明； 責(zé)令被監(jiān)察部門和人員，停止正在或者可能損害公司利益和職員合法權(quán)益的行為； ’ 監(jiān)督檢查所屬公司高中層職員執(zhí)行國家法律法規(guī)及公司制度、決定、命令的情況； 受理檢舉事宜； 有權(quán)對所屬公司財產(chǎn)增值或流失進行監(jiān)察； 有權(quán)監(jiān)察所屬公司經(jīng)濟活動的合法性； 有權(quán)監(jiān)察所屬公司經(jīng)濟活動的效益性，以高效益為目的，加強經(jīng)濟核算，嚴(yán)格經(jīng)濟責(zé)任制，完善經(jīng)營管理； 1根據(jù)檢查、調(diào)查結(jié)果，遇有下列情況有權(quán)提出監(jiān)察建議： ●不執(zhí)行、不正確執(zhí)行或者拖延執(zhí)行公司制度、規(guī)定、決定、命令應(yīng)予糾正的；●發(fā)布的決定、命令、指示不適當(dāng)應(yīng)予糾爪或撤銷的；●錄用、任免、獎懲、決定明顯不適當(dāng)?shù)?；●按照公司有關(guān)制度、規(guī)定需要予以處罰的；●依監(jiān)察結(jié)論，有權(quán)向總經(jīng)理建議被審單位經(jīng)理的任免(聘任、解聘)或獎懲； ●其他需要提出監(jiān)察建議的。 第十五條 審計職權(quán) 有權(quán)要求被審單位按照規(guī)定報送財務(wù)收支計劃，預(yù)算及執(zhí)行情況，決算、財務(wù)報告，社會審計機構(gòu)出具的審計報告， 以及其他與財務(wù)活動有關(guān)的資料。 ●根據(jù)公司或總經(jīng)理的單項具體指示與命令，對所屬公司總經(jīng)理進行解釋、商談，使公司及總經(jīng)理的單項具體指示與命令能在所屬公司得到貫徹落實。 ●參與被控公司董事會高層決策， 負(fù)責(zé)對某高層管理者宣講公司的戰(zhàn)略意圖、經(jīng)營方針與計劃，協(xié)調(diào)公司與所屬公司之間的經(jīng)營目標(biāo)。 第十二條 審計職責(zé) l、對公司及所屬公司的一切經(jīng)濟活動情況進行審計，包括：計劃執(zhí)行情況，財務(wù)決算的真實情況，資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況及財產(chǎn)增值及流失情況； 對公司及所有下屬公司執(zhí)行會計制度合規(guī)合法情況進行審計； 對公司及所有下屬公司執(zhí)行公司財務(wù)制度及其他有關(guān)制度情況進行審計； 對各部門及所有下屬公司對外簽訂的合同或協(xié)議進行審計； 對各部門及所有下屬公司的項目投資情況進行審計， 主要項目要進行事前審計； ． 對所有下屬公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理等人員進行離任審計。 第十條 建立審計監(jiān)察檔案管理制度，分門別類地對審計監(jiān)察資料及時進行建檔，并指定專人管理。 第四章 審計監(jiān)察職責(zé) 第九條 審計監(jiān)、察室是公司成立的具有特殊職能的內(nèi)部機構(gòu)。 第七條 審計監(jiān)察單位范圍：公司有關(guān)部門、全資子公司、控股公司及其總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理等。任何部門子公司或個人對執(zhí)行任務(wù)人員不得拒絕、阻礙，不得消極合作或有意刁難，不得打擊報復(fù)，必須無條件地接受審計監(jiān)察。 第四條 審計監(jiān)察人員基本條件：政治思想素質(zhì)好，熱愛并忠誠于公司事業(yè)，工作責(zé)任心強，為公司利益依公司制度勇于堅持原則，并具有一定的專業(yè)技術(shù)操作水平。 第二章 審計監(jiān)察機構(gòu)與人員 第二條 公司設(shè)立獨立的審計監(jiān)察室專門機構(gòu)，在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。第三十四條 財務(wù)部建立低值易耗品明細(xì)帳，分別核算低值易耗品的在庫、在用和攤銷數(shù)。貴重物品的報廢須請示總經(jīng)理。第三十二條 各使用部門對所領(lǐng)用的低值易耗品應(yīng)妥善保管。第三十——條 總經(jīng)辦必須指定專人負(fù)責(zé)低值易耗品的管理，建立收發(fā)存明細(xì)帳，進行實物量的控制，定期盤點庫存數(shù)，并與帳存數(shù)核對。 第二十九條 公司各部門必須指定專人領(lǐng)取辦公用品。購買部門憑正式發(fā)票和入庫驗收單到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。 第二十五條 公司低值易耗品由綜合部統(tǒng)一購買，各部門領(lǐng)用。 第六章 低值易耗晶管理制度 第二十三條 公司低值易耗品是指使用年限不滿一年或單位價值在1500元以下的勞動資料，如工器具、管理用具、玻璃器皿、包容器、生活用具等。 第二十一條 公司固定資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)短缺，應(yīng)立即查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任，如確實不能挽回的損失， 山保管部門提出書面報告，經(jīng)總經(jīng)理批示后按指示意見執(zhí)行。 第十九條 固定資產(chǎn)的大、中修理，使用部門應(yīng)事先提出維修計劃，送總經(jīng)辦審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 同時送財務(wù)部備查，財務(wù)部憑此審查維修經(jīng)費預(yù)算，辦理款項劃撥。第十七條 固定資產(chǎn)的使用部門應(yīng)對其使用的固定資產(chǎn)的安全負(fù)責(zé)。第十五條 公司固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移，應(yīng)由使用部門辦理移交手續(xù)，并由總經(jīng)辦憑此更換固定資產(chǎn)卡。屬于不可抗力造成事故者， 山保管部門寫出報告，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按批示執(zhí)行。第十三條 公司固定資產(chǎn)作為資本投入其它公司，應(yīng)事先進行投資可行性研究，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 由總經(jīng)辦辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。如需提前報廢，應(yīng)寫明原因，按總經(jīng)理意見執(zhí)行。第三章 固定資產(chǎn)減少的管理第十一條 公司固定資產(chǎn)的報廢，山使用部門提出報廢申請，經(jīng)總經(jīng)理同意后，進行清理，重大固定資產(chǎn)的報廢需報請董事會批準(zhǔn)進行清理。第九條其它單位有償轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)視作固定資產(chǎn)購入處理。財務(wù)部憑驗收單和移交清單辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)。第七條 公司自建固定資產(chǎn)，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，指派專人負(fù)責(zé)管理。第五條 公司財務(wù)部應(yīng)建立完整的固定資產(chǎn)明細(xì)帳，逐筆登己公司固定資產(chǎn)的增減變動情況，定期核對。公司總經(jīng)辦為固定資產(chǎn)的實物管理部門，財務(wù)部是公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理部門。第二條 公司的固定資產(chǎn)按性質(zhì)分為房屋建筑物、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備、生活物品、其它等五類。必要時可進行財務(wù)專項分析，為企業(yè)經(jīng)營決策提供充分、必要的依據(jù)、第三十二條 財務(wù)人員應(yīng)對照各自的工作范圍和職責(zé)，采取相應(yīng)的措施實行整改，使公司的會計核算工作整體水平跨上一個新的臺階。第三十一條 加強財務(wù)分析能力，提高財務(wù)管理在企業(yè)決策中的作用。 第二十九條 為使公司總部同下屬子公司、分公司的會計核算口徑一致，便于合并會計報表，必須統(tǒng)一制定固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，折舊年限、殘限， 以及低值易耗品攤銷方式(另行制定)。 第二十七條 帳薄登記時應(yīng)文字端正，數(shù)字清晰，日期、憑證編號齊全，摘要簡單明了，如出現(xiàn)數(shù)字登帳錯誤，應(yīng)按規(guī)定方法更正，不能任意涂改。銀行存款日記帳應(yīng)與銀行對帳單核對清楚，每月必須核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時更正。 第二十五條 發(fā)塵收入現(xiàn)金而后存入銀行的，應(yīng)當(dāng)先編制現(xiàn)金收入憑證，交存銀行后編制現(xiàn)金付款憑證， 以便理清資金的來龍去脈。 第二十四條 收、付款憑證的原始單據(jù)要分別蓋上現(xiàn)金收訖、轉(zhuǎn)帳付訖的印章。 第二十三條 記帳憑證的科目名稱必須同財政部頒發(fā)的科目名稱一致，不能任意簡化和添加。第二十二條 編制會計憑證時，必須審查經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否合法合理，然后根據(jù)該項經(jīng)濟所涉及的帳戶名稱及性質(zhì)，確定記帳方向。做到內(nèi)部知道的事情不對部門以外的人員講： 一人知道的事情，不對第二人講；不需知道的事情，不打聽，不詢問；更不可將內(nèi)部資料私自借出或復(fù)印。 各時期的憑證、帳薄、報表等財務(wù)資料屬內(nèi)部使用資料，嚴(yán)禁外借，確需外借的必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)?？缒甓鹊馁Y料，要分類裝訂，入庫管理；本年度的資料，要分類裝訂，入柜管理。如工作上的某種爭議或不同意見，要注意相互商量， 內(nèi)部消化，切忌爭執(zhí) 凡是影響部門集體榮譽和外部形象的事情，要及時向部門領(lǐng)導(dǎo)反映，提出建議，及時處理。遇事相互關(guān)心，相互體諒，相互尊重。如：工作期間嚴(yán)守公司的行為規(guī)范，不代人打卡，有事請假等。 第十八條 模范遵守公司各項制度，為本部門集體榮譽爭光 自覺遵章守法。 第十七條 樹立嚴(yán)肅認(rèn)真的工作態(tài)度 根據(jù)財務(wù)部的工作性質(zhì)，不管是份內(nèi)工作，還是份外工作，每一環(huán)節(jié)都不可忽視，更不能敷衍了事或玩忽職守，必須嚴(yán)肅認(rèn)真地為公司理好財、管好財。如：不錯出傳票、錯誤審核、錯記帳、錯出報表等。第十五條 提高工作效率與質(zhì)量 各項工作要保質(zhì)保量地按時完成。如：及時審查、制作傳票，及時記帳、結(jié)帳、轉(zhuǎn)帳、清帳，及時匯總憑證，及時匯編報表并編制財務(wù)分析報告，及時操作電腦等等。（5）境外食宿（含市內(nèi)交通等零星開支，下同）費用實行包干使用，其每人每天標(biāo)準(zhǔn)見下表：第四章 財務(wù)人員行為規(guī)范第十三條 根據(jù)財務(wù)工作職權(quán)范圍及特點，特制定公司全體財會人員的行為規(guī)范。（3）出差人員返回一周內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)，不得拖欠、占用公款，前帳未清，不予再借，對沒有特殊理由拖欠借款，財務(wù)有權(quán)從工資及獎金中扣款。（2） 出差請款時需在請款單上注明出差時間、地點、同行人員、出差原因等，經(jīng)批準(zhǔn)及在辦公室登汜備案后，財務(wù)方可辦理，請款金額根據(jù)實際控制在每天5001000元之間。(3)市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)不包括從住宿地到機場、碼頭、火車站往返的交通費用。出差人員乘坐飛機等交通工具的等級標(biāo)準(zhǔn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通及伙食補助標(biāo)準(zhǔn)如下表： (1)因工作需要，職級別低的隨同人員，可享受同行的高職級別的除市內(nèi)交通費、伙食補助之外的其他同等待遇。出差前須向辦公室登記備案。 第十二條 差旅費管理制度 為了保證出差人員工作與生活的需要，本著增收節(jié)支的原則，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。 每次開支的交際應(yīng)酬費，應(yīng)注明招待的人員/數(shù)量及招待的原因。 第十一條 應(yīng)酬費管理規(guī)定 本公司交際應(yīng)酬費一律實行限額管理，交際應(yīng)酬費限額按月分部門核定，副總經(jīng)理分人核定。 第三章 費用開支管理辦法第九條 本規(guī)定所指的費用開支包括辦公費、郵電費、交際應(yīng)酬費、交通費、差旅費、其它雜費等日常管理費用開支。具體包括以下幾項：▲應(yīng)酬費；▲差旅費；▲工資及附加；▲郵電費：包括本責(zé)任中心的手機費、長話費、BP機費、對講機費、郵資費等；▲車輛使用費：指為某中心所配汽車的一切費用，包括油費、修理費、洗車停車費、保險費、年審費以及本部門的市內(nèi)交通費等； ▲廣告費：指為某中心開展業(yè)務(wù)而發(fā)生的廣告費用； ▲資金占用費：指某責(zé)任中心從本公司內(nèi)部銀行貸款應(yīng)支付的利息； ▲其它直接費：指某中心發(fā)生的，但不屬于以上幾項的費用； ▲辦公費：指為某中心發(fā)生的傳真打印復(fù)印費，領(lǐng)用辦公用品費等。該指標(biāo)根據(jù)公司年度利潤計劃和各責(zé)任中心業(yè)務(wù)內(nèi)容制定，其計算公式如下： 某利潤中心 該中心的 該中心的 該中心應(yīng)交納的 年利潤額 = 總收入 — 直接費用 —— 流轉(zhuǎn)稅 其中： ●經(jīng)營收入：按《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)。前者為各責(zé)任中心的主要或中心指標(biāo)；后者為其它或輔助性指標(biāo)，作為基本指標(biāo)的補充，以全面考核各類責(zé)任中心的工作業(yè)績。成本中心既發(fā)生日常管理費用，又發(fā)生工程成本的部門，費用中心為僅發(fā)生日常管理費用的部門。 成本費用中心：即只發(fā)生成本費用、不直接創(chuàng)利的部門。第二章 計劃任務(wù)指標(biāo)的制定、考核及獎罰辦法第六條 總則為使全體員工牢固樹立增收節(jié)支意識，不斷提高公司效益，特制定本辦法。 在沒有新的管理制度出臺以前，以本規(guī)定為執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)?！窠?jīng)濟制度的保證公司對各公司計劃利潤完成情況實行獎懲制度，即超額完成計劃者獎，完不成計劃者罰； 利潤分配方案 子公司與公司總部簽定利潤責(zé)任狀，確定利潤分配的方案。▲公司定期對責(zé)任人計劃利潤完成情況進行業(yè)績考核。 計劃利潤落實的措施 ●組織制度的保證▲各子公司的經(jīng)理與公司總經(jīng)理簽訂完成計劃利潤責(zé)任狀。各下屬公司必須保證公司資產(chǎn)的保值、增值，確保其安全性和效益性，并接受公司財務(wù)部定期或不定期的財務(wù)及經(jīng)濟效益審計。未經(jīng)總部批準(zhǔn)，不得擅自購買任何固定資產(chǎn)。若向其它金融機構(gòu)或企業(yè)單位融資，需經(jīng)總部財務(wù)部批準(zhǔn)備案。 公司所有投資業(yè)務(wù)一律遵守投資決策的程序，向總部申請立項，各下屬公司無權(quán)直接開展任何項目的投資業(yè)務(wù)，包括在證券市場上的長中短期投資業(yè)務(wù)。該公司發(fā)生的各項支出均在該戶支出。收入類帳戶屬總部或異地資金調(diào)撥戶，各公司對該帳戶只有進帳權(quán)，沒有出帳權(quán)?？砷_設(shè)銀行帳戶的下屬公司，資金使用必須堅持“收支兩條線*原則。特殊情況下的資金需求，用款單位須首先報請總部財務(wù)部審核，批準(zhǔn)并追加用款計劃后財務(wù)部才予以安排。分析結(jié)果也作為平衡下月財務(wù)收支計劃指標(biāo)提供必要的資料。●財務(wù)收支月度計劃指標(biāo)由各公司財務(wù)部加以分解，層層落實以作為各部門進行分管和包干的依據(jù)。該計劃應(yīng)于上月底25號前編制完成，呈報總部財務(wù)部。在此基礎(chǔ)上由總部財務(wù)部匯編整個公司的年度財務(wù)收支計劃，安排整個公司全年財務(wù)規(guī)模及構(gòu)成，報總經(jīng)理辦公會議和董事會審查通過后實施?！衲甓蓉攧?wù)收支計劃編制后，還要寫出文字說明，扼要說明平衡財務(wù)收支的依據(jù)、編制計劃時所遇到的主要問題和采取的增產(chǎn)節(jié)約措施。年度財務(wù)收支計劃總括反映公司全年的財務(wù)規(guī)模(即資金流入與流出總量)；季度財務(wù)收支計劃是年度指標(biāo)按季劃分的具體化，可與年度計劃結(jié)合編制年度分季計劃；月度財務(wù)收支計劃是財務(wù)收支活動的具體作業(yè)計劃，它是具體組織財務(wù)收支活動的主要工具。第二條 財務(wù)收支計劃管理為有效地平衡與調(diào)度財務(wù)收支，使財務(wù)收支在時間與數(shù)量上保持平衡，保持資金運動與經(jīng)營活動通暢進行，各公司必須加強對財務(wù)收支活動的計劃管理， 即認(rèn)真編制公司財務(wù)收支計劃，并搞好財務(wù)收支的日常管理。本規(guī)定適用于公司總部及各下屬公司(包括全資子公司、分公司和控股公司)的各項財務(wù)活動。 第二十一條 會議記錄人負(fù)責(zé)將會議結(jié)果整理編制成下列文件： 《總經(jīng)理辦公會議決議》(附件四) 《總經(jīng)理辦公會議紀(jì)要》(附件五) 第二十二條 上述文件作為會議成果，報經(jīng)總經(jīng)理審核后存入公司檔案并以書面形式下