公司內(nèi)部管理制度參考(參考版)
2025-04-15 01:15本頁面
【正文】 。（6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。（4）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。（2）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。 （7）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。（5）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。?。?）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的。（七）處罰辦法 9出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并處以罰款：（1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。9會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。（六）會計檔案管理9凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 9出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。 8差旅費及各種補助單，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 8發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 8公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核，交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。 8日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為XXX元，超額部分應(yīng)存入銀行。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。（5）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支；（6）錢款結(jié)算起點定為XXX元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。（3）出差人員必須攜帶的差旅費。（五）現(xiàn)金管理 7公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）職員工資、津貼、獎金。 7公司財務(wù)人員支付每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理共同簽字。 7對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。 7支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 7財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 7財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度。 70、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。 6財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 6會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 6出納的主要工作職責(zé)是：（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；（2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金；（3）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1