【正文】 [1995 年 2 月 6 日 第 2 稿 ][ 起 草 人： 趙 大 華 ］ 北 京 博 拓 投 資 開 發(fā) 公 司 管 理 規(guī) 章 制 度 第 一 章 總 則 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 1第 二 章 公 司 組 織 結(jié) 構(gòu) －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 3第 三 章 職 工 守 則－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 第 四 章 人 事 管 理 制 度 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 第 五 章 工 作 報 告 制 度 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 第 六 章 公 司 財 務(wù) 制 度 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 第 七 章 分 公 司 管 理 辦 法 ( 待 出 )－－－－－－－－－－－－－－－－ 附 件： 聘 任 合 同 考 勤 辦 法 職 工 培 訓(xùn) 計 劃 印 章 管 理 辦 法 計 算 機(jī) 管 理 辦 法 文 件 資 料 管 理 辦 法37 / 37。 十、 實 行 內(nèi) 部 審 計 制 度 內(nèi) 部 審 計 是 建 立 健 全 內(nèi) 部 控 制 制 度， 加 強(qiáng) 管 理 的 重 要 工 作。 公 司 計 劃 財 務(wù) 部 要 定 期 編 制 季 度 和 年 度 財 務(wù) 報 告， 及 時 準(zhǔn) 確 地 反 映 公 司 經(jīng) 營 狀 況， 包 括 利 潤 實 現(xiàn) 和 分 配、 彌 補(bǔ) 虧 損、 資 金 增 減 和 周 轉(zhuǎn)、 財 務(wù) 收 支、 稅 金 繳 納、 各 項 財 產(chǎn) 物 資 的 變 動 情 況 等， 并 及 時 進(jìn) 行 財 務(wù) 狀 況 和 經(jīng) 營 成 果 的 分 析、 考 核 和 評 價， 準(zhǔn) 確 反 映 公 司 流 動 比 率、 速 動 比 率、 應(yīng) 收 帳 款 周 轉(zhuǎn) 率、 資 產(chǎn) 負(fù) 債 率、 資 本 金 利 潤 率、 營 業(yè) 利 潤 率 等 各 項 財 務(wù) 指 標(biāo)。 九、 加 強(qiáng) 財 會 基 礎(chǔ) 工 作， 建 立 健 全 財 務(wù) 報 告 制 度 公 司 會 計 人 員 要 完 善 財 會 基 礎(chǔ) 工 作， 嚴(yán) 格 依 法、 依 照 會 計 制 度 處 理 會 計 業(yè) 務(wù)， 進(jìn) 行 會 計 核 算 和 會 計 監(jiān) 督， 設(shè) 計、 制 定 財 會 統(tǒng) 計 表 格， 將 必 要 的 會 計 資 料 表 格 化、 系 統(tǒng) 化、 標(biāo) 準(zhǔn) 化， 同 時 加 強(qiáng) 財 會 電 算 化 工 作， 使 公 司 財 會 工 作 逐 步 走 上 規(guī) 范 化 的 科 學(xué) 管 理 軌 道。 依 據(jù) 財 務(wù) 制 度 規(guī) 定 的 稅 后 利 潤 分 配 順 序， 按 提 取 公 益 金 后 利 潤 額 的 1 % 提 取 董 事 長 基 金， 用 于 董 事 長 及 董 事 會 成 員 的 交 際 應(yīng) 酬 支 出 和 特 別 項 目 等 支 出。 公 司 繳 納 所 得 稅 后 的 利 潤， 按 規(guī) 定 提 取 10 % 的 法 定 盈 余 公 積 金， 當(dāng) 法 定 盈 余 公 積 金 累 計 達(dá) 到 公 司 注 冊 資 本 的 50 % 時 可 不 再 提 ??； 公 積 金 轉(zhuǎn) 增 資 本 或 彌 補(bǔ) 虧 損 時， 經(jīng) 董 事 會 決 定 后 再 做 帳 務(wù) 處 理； 公 積 金 轉(zhuǎn) 增 資 本 后 留 存 法 定 盈 余 公 積 金 不 得 少 于 注 冊 資 本 的 25 % 。 公 司 的 一 切 收 入 必 須 全 部 納 入 營 業(yè) 收 入 總 額， 按 稅 法 規(guī) 定 及 時、 足 額 繳 納 營 業(yè) 稅 及 附 加。 八、 收 入 與 分 配 的 管 理 公 司 營 業(yè) 收 入 包 括： 技 術(shù) 服 務(wù) 收 入、 咨 詢 收 入、 培 訓(xùn) 收 入 等。12. 司 機(jī) 補(bǔ) 貼： 司 機(jī) 去 外 地 市， 補(bǔ) 貼 按 出 差 標(biāo) 準(zhǔn) 發(fā) 放； 市 內(nèi) 出 車 按 每 人 每 月 300 元 標(biāo) 準(zhǔn) 發(fā) 放， 包 括： 行 駛 里 程 費(fèi)、 出 車 費(fèi)、 加 班 費(fèi)、 安 全 獎 等； 司 機(jī) 參 加 外 事 活 動 用 車 或 接 送 客 人 參 加 宴 會， 誤 餐 費(fèi) 按 每 次 50 元 標(biāo) 準(zhǔn) 報 銷。10. 同 城 搬 家 費(fèi)： 按 每 人 次 500 元 發(fā) 放。8. 子 女 藥 費(fèi)： 職 工 16 歲 以 下 的 子 女 藥 費(fèi) 按 實 際 發(fā) 生 額 報 銷。 外 單 位 來 公 司 的 工 作 人 員， 分 一 般 工 作 餐 和 必 要 的 宴 請 兩 種， 具 體 按 費(fèi) 用 支 出 審 批 權(quán) 限 執(zhí) 行。 出 差 住 宿 費(fèi)， 公 司 領(lǐng) 導(dǎo) 按 每 人 每 天 600 元、 部 門 經(jīng) 理 以 下 職 工 按 每 人 每 天 300 元 的 標(biāo) 準(zhǔn) 控 制 使 用， 一 般 情 況 下 不 準(zhǔn) 突 破 標(biāo) 準(zhǔn)， 如 有 特 殊 情 況， 須 報 公 司 主 管 領(lǐng) 導(dǎo) 同 意 后 方 可 報 銷。 公 司 領(lǐng) 導(dǎo) 出 差 可 乘 坐 火 車 軟 臥、 輪 船 一、 二 等 艙、 飛 機(jī) 頭 等 艙 等， 部 門 經(jīng) 理 以 下 職 工 出 差， 一 般 乘 座 火 車 硬 臥， 需 乘 飛 機(jī) 的， 報 公 司 主 管 領(lǐng) 導(dǎo) 同 意。 公 司 的 費(fèi) 用 開 支 要 堅 持 經(jīng) 濟(jì) 核 算、 節(jié) 約 的 原 則， 費(fèi) 用 支 出 的 內(nèi) 容 除 執(zhí) 行 國 家 規(guī) 定 外， 暫 明 確 以 下 幾 點(diǎn)：1. 職 工 福 利 費(fèi)： 按 職 工 工 資 總 額 的 14 % 提 取， 按 規(guī) 定 使 用；2. 職 工 教 育 費(fèi)： 按 職 工 工 資 總 額 的 % 提 取， 按 規(guī) 定 使 用；3. 工 會 經(jīng) 費(fèi)： 按 職 工 工 資 總 額 的 2 % 提 取， 按 規(guī) 定 使 用；4. 交 際 應(yīng) 酬 費(fèi)： 按 照“必 須、 合 理、 節(jié) 約” 的 原 則 開 支， 依 據(jù) 全 年 營 業(yè) 收 入 的 一 定 比 例 控 制 使 用， 據(jù) 實 列 支： 年 營 業(yè) 收 入 在 1500 萬 元 以 下 的， 按 5 ‰ 控 制 使 用； 年 營 業(yè) 收 入 在 15005000 萬 元 的， 按 3 ‰ 控 制 使 用； 年 營 業(yè) 收 入 在 500010000 萬 元 的， 按 2 ‰ 控 制 使 用； 年 營 業(yè) 收 入 在 10000 萬 元 以 上 的， 按 1 ‰ 控 制 使 用。 固 定 資 產(chǎn) 每 年 盤 點(diǎn) 一 次， 保 證 帳 實 相 符。 公 司 固 定 資 產(chǎn) 按 下 列 規(guī) 定 的 使 用 年 限， 采 用 直 線 法 分 期 計 提 折 舊： 固 定 資 產(chǎn) 分 類 折 舊 年 限 (年)1. 營 業(yè) 用 房302. 小 轎 車、 大 中 型 客 車53. 通 訊 設(shè) 備54. 復(fù) 印、 打 字 設(shè) 備35. 計 算 機(jī)56. 辦 公 用 家 具 設(shè) 備107. 音 響 設(shè) 備、 錄 (攝) 像 設(shè) 備58. 電 視 機(jī)、電 冰 箱59. 空 調(diào) 器 (包 括 柜 式、 窗 式)310. 照 相 機(jī)1011. 工 藝 擺 設(shè)10 公 司 固 定 資 產(chǎn) 的 調(diào) 進(jìn)、 調(diào) 出、 報 廢、 變 賣，10 萬 元 以 內(nèi) 的， 由 計 劃 財 務(wù) 部 會 同 經(jīng) 理 部 檢 查 后， 報 總 經(jīng) 理 審 批；10 萬 元 以 上 的， 經(jīng) 總 經(jīng) 理 報 董 事 會 審 批。 五、 固 定 資 產(chǎn) 管 理 固 定 資 產(chǎn) 是 指 使 用 年 限 在 一 年 以 上 的 房 屋、 建 筑 物、 機(jī) 器、 機(jī) 械、 運(yùn) 輸 工 具 和 其 他 與 經(jīng) 營 有 關(guān) 的 設(shè) 備、 器 具、 工 具 等。 公 司 所 屬 分 公 司、 子 公 司 投 資 額 在 500 萬 元 以 上 的 項 目， 須 報 公 司 審 批。 公 司 所 屬 分 公 司、 子 公 司 及 自 營 投 資 項 目 所 需 購 置 的 專 控 商 品 和 單 價 5 萬 元 以 上 的 固 定 資 產(chǎn)， 須 經(jīng) 公 司 審 批。 項 目 的 確 定、 投 資 額， 必 須 經(jīng) 公 司 總 經(jīng) 理 審 批， 經(jīng) 批 準(zhǔn) 后 的 項 目 方 可 實 施。 四、 長 期 投 資 管 理 公 司 長 期 投 資 包 括 撥 付 所 屬 資 本、 聯(lián) 營 投 資 和 自 營 投 資 等。8. 加 強(qiáng) 債 權(quán) 債 務(wù) 管 理。7. 嚴(yán) 格 發(fā) 票 管 理。 已 簽 發(fā) 的 支 票， 5 天 內(nèi) 必 須 辦 理 報 銷 手 續(xù)。 借 用 支 票 時， 經(jīng) 手 人 必 須 填 寫 支 票 領(lǐng) 用 單， 注 明 支 款 用 途、 預(yù) 計 金 額， 經(jīng) 部 門 經(jīng) 理 或 主 管 財 務(wù) 的 副 總 經(jīng) 理 簽 字 同 意 后 到 計 劃 財 務(wù) 部 辦 理 手 續(xù)。5. 嚴(yán) 格 支 票 的 使 用 和 管 理。4. 加 強(qiáng) 有 價 證 券 管 理。 庫 存 現(xiàn) 金 不 得 超 過 銀 行 核 定 的 限 額； 不 得 以 白 條 子 頂 替 庫 存 現(xiàn) 金； 不 準(zhǔn) 公 司 職 員 因 私 事 借 用 公 款； 不 準(zhǔn) 與 其 他 單 位 之 間 互 相 借 用 現(xiàn) 金； 不 準(zhǔn) 假 造 用 途 套 取 現(xiàn) 金； 不 準(zhǔn) 以 任 何 名 義 坐 支 現(xiàn) 金； 不 準(zhǔn) 以 轉(zhuǎn) 帳 支 票 套 取 現(xiàn) 金； 不 準(zhǔn) 將 單 位 收 入 的 現(xiàn) 金 以 個 人 名 義 存 入 銀 行； 不 準(zhǔn) 保 留 外 帳 公 款， 設(shè) 立“小 金 庫”； 不 準(zhǔn) 出 借 或 有 償 出 借 公 司 銀 行 帳 號 代 其 他 單 位 或 個 人 存 取 現(xiàn) 金。 低 值 易 耗 品 每 半 年 盤 點(diǎn) 一 次， 做 到 帳 實 相 符。 低 值 易 耗 品 實 行 先 入 庫、 后 領(lǐng) 用 制 度， 采 取 一 次 性 攤 銷 辦 法， 領(lǐng) 用 時 一 次 攤 銷。2. 嚴(yán) 格 低 值 易 耗 品 管 理。三、流 動 資 產(chǎn) 管 理 1. 公 司 的 貨 幣 資 金 要 嚴(yán) 格 按 計 劃 使 用。 公 司 計 劃 財 務(wù) 部， 要 根 據(jù) 公 司 發(fā) 展 規(guī) 劃 以 及 上 年 度 實 際 收 入 和 支 出 情 況， 編 制 公 司 年 度 財 務(wù) 收 支 計 劃、 資 金 籌 集 和 使 用 計 劃、 項 目 財 務(wù) 收 支 計 劃， 為 公 司 制 定 良 好 的 短 期 和 長 期 財 務(wù) 策 略， 并 按 季 度 或 不 定 期 地 對 公 司 計 劃 執(zhí) 行 情 況 進(jìn) 行 分 析、 編 寫 分 析 報 告。 二、 財 務(wù) 計 劃 管 理 公 司 財 務(wù) 實 行 計 劃 管 理。 一、 會 計 人 員 必 須 嚴(yán) 格 遵 守 會 計 法 的 規(guī) 定 公 司 會 計 人 員 要 按 照 會 計 法 的 有 關(guān) 規(guī) 定 和 財 務(wù) 制 度 辦 理 會 計 事 務(wù)， 進(jìn) 行 會 計 核 算， 實 行 會 計 監(jiān) 督， 保 證 做 到： 會 計 資 料 合 法、 真 實、 準(zhǔn) 確、 完 整； 會 計 憑 證、 會 計 帳 簿、 會 計 報 表 和 其 他 會 計 資 料 必 須 符 合 國 家 統(tǒng) 一 的 會 計 制 度 的 規(guī) 定。代 理 期 限 超 過 一 周 的 任 何 管 理 崗 位 需 報 請 總 裁 批 準(zhǔn)。 凡 需 要 保 密 的 文 字 資 料 應(yīng) 在 文 封 右 上 角 標(biāo) 明“ 保 密” 字 樣 并 嚴(yán) 加 保 密。 第 七 條 歸 檔 保 密 各 種 指 示、 請 示、 報 告、 批 示 以 及 會 議 記 錄 均 應(yīng) 由 被 報 告 人 本 人 交 由 綜 合 部 負(fù) 責(zé) 歸 檔 保 存。 會 議 主 持 人 在 召 集 會 議 之 前 應(yīng) 向 被 通 知 出 席 會 議 的 人 員 說 明 議 題、 需 要 解 決 的 問 題、 會 議 需 要 舉 行 多 長 時 間 以 及 是 否 要 求 發(fā) 言 等， 并 作 好 準(zhǔn) 備 工 作。 日 常 工 作 會 議 主 要 分 為 管 理 會 議 ( 如 經(jīng) 理 辦 公 會 議、 每 周 辦 公 例 會 等 )、 經(jīng) 營 會 議 ( 如 某 項 BOT 項 目 會 議、 投 資 項 目 會 議、 準(zhǔn) 備 某 項 談 判 工 作 的 碰 頭 會 等 ) 以 及 專 題 會 議 ( 如 專 門 討 論 項 目 融 資 問 題 ) 三 種。 批 示 應(yīng) 以 明 確、 高 效 為 原 則。 不 定 期 報 告 還 包 括 各 種 會 議 上 所 作 的 報 告、 發(fā) 言， 其 內(nèi) 容 和 形 式 由 會 議 召 集 人 決 定。定 期 報 告 可 視 具 體 需 要 和 保 密 程 度 由 報 告 人 或 被 報 告 人 讓 公 司 有 關(guān) 負(fù) 責(zé) 人 和 下 屬 傳 閱。 被 報 告 人 可 以 要 求 報 告 人 增 加、 解 釋 報 告 內(nèi) 容， 必 要 時 可 以 書 面 形 式 作 出 評 點(diǎn) 或 批 復(fù)。 所 有 報 告 都 應(yīng) 反 映 出 報 告 人 對 公 司 業(yè) 務(wù) 的 實 事 求 是、 積 極 進(jìn) 取 和 認(rèn) 真 探 索 精 神。 定 期 報 告 的 內(nèi) 容 主 要 包