公司財務(wù)管理制度實施細則(參考版)
2025-04-15 01:34本頁面
【正文】 4）辦事處的賬冊不得隨意攜帶到外地，賬冊的查閱人僅為辦事處（省區(qū)/片區(qū)）負責(zé)人、咨詢出納員、財務(wù)部和行政部有審計任務(wù)的工作人員等，其他人員不得無故查閱。辦事處主任對票據(jù)的安全負全責(zé)，咨詢出納員負連帶責(zé)任。辦事處主任對收據(jù)的安全負全責(zé)。咨詢出納員負連帶責(zé)任。3. 會計檔案的保管：1）辦事處日記帳的日常保管由咨詢出納員保管，一年完結(jié)后，賬本移交省區(qū)會計保管。2. 電子表格（明細賬）的登記：(每日記錄和發(fā)出) 1) 根據(jù)單據(jù)的編號，在電子表格上逐筆進行明細登記。7) 年度結(jié)束后要進行年結(jié)，并劃上年結(jié)符號（在本年合計欄下通欄劃雙紅線）。5) 每頁登記結(jié)束，要在最后一行匯總計算出當月當頁的累計發(fā)生額及余額。3) 當日登錄完畢，要在余額欄結(jié)出當日余額。附件（二）辦事處現(xiàn)金日記帳的登記要求及管理1. 現(xiàn)金日記賬的登記規(guī)范方法：1) 根據(jù)單據(jù)的編號，逐筆用鋼筆（藍黑、碳素）或水芯筆登記。數(shù)人為同一目的去同一地出差時，共同填寫“差旅費報銷單”一張即可，不需分開填寫。9) 相同費用可先匯總、粘貼、填報，如快遞費，銀行匯款手續(xù)費等（每月匯總填報一次）。8) 辦事處咨詢出納員依據(jù)日期、發(fā)生的內(nèi)容，按票據(jù)的種類對單據(jù)進行編號，格式為：辦事處印章——月（2位數(shù)，不足2位的前面加0）——流水號（3位數(shù)，不足位數(shù)前加0）。阿拉伯金額數(shù)字之間有“0”，漢字大寫金額要寫“零”字。5) 漢字大寫數(shù)字，一律用正楷（如：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、億、萬、仟、佰、元、角、分、零）書寫，易于辨認、不得涂改。經(jīng)辦人在單據(jù)的正面簽字,辦事處主任在票據(jù)正面逐張簽名審核。2) “費用報銷單”應(yīng)準確填寫匯總金額（如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在備注欄上填列：票面的金額及實報的金額）及所附原始憑證張數(shù)。報銷單據(jù)的填寫報銷人必須嚴格按照各種財務(wù)報銷單據(jù)的填寫要求，真實、完整的填寫單據(jù)內(nèi)容。對記載不準確、不完整的原始憑證，應(yīng)要求其予以更正、補充。2) 原始票據(jù)的完整性和準確性。對不真實、不合法的原始票據(jù)有權(quán)不予受理。審核原始票據(jù)的內(nèi)容是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財務(wù)管理制度。財 務(wù) 部 2007年12月28日附件（一）報銷單據(jù)的填寫說明 原始發(fā)票的要求原始票據(jù)的真實性、合法性和準確性，直接關(guān)系到會計信息的質(zhì)量，各辦事處主任受理本辦事處各項經(jīng)費支出報銷時，應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)制度與財務(wù)管理的規(guī)定，對原始票據(jù)進行初審。（填寫費用報銷單）附件：（一）報銷單據(jù)的填寫說明；（二）辦事處現(xiàn)金日記帳的登記要求及管理。（10）生活用品：總部派出到各地辦事處長期工作的新員工用于添置日常生活用品，如棉被、床上用品等，限額150200元/人。家政服務(wù)費100元/月也列入此項。（黃河以北的城市采暖費按采暖公司收費單據(jù)報銷）（8）網(wǎng)絡(luò)通訊費：電話、寬帶接入費按向電信部門預(yù)存實際話費金額報銷，購充值卡要取得正規(guī)發(fā)票。租賃費用的支付方式為每季度支付一次（租房標準由市場營銷部考察市場后統(tǒng)一制訂）。（填寫費用報銷單）（6）業(yè)務(wù)宣傳費：辦事處制作的易拉寶、KT宣傳板，橫幅要登記造冊，妥善保管，重新申請制作需報經(jīng)省級市場管理中心主任審批后方可執(zhí)行。（填寫費用報銷單）（5）郵寄電匯費：快遞(寄往總部)由辦事處主任按實際開支報銷；學(xué)員報名費匯往總部的手續(xù)費按銀行出具單據(jù)的票面金額報銷。（填寫費用報銷單）（4）資產(chǎn)購置費：在辦事處采購，使用期限超過一年的物品。（填寫差旅報銷
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