公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則(參考版)
2025-04-15 01:34本頁面
【正文】 4）辦事處的賬冊不得隨意攜帶到外地，賬冊的查閱人僅為辦事處（省區(qū)/片區(qū)）負(fù)責(zé)人、咨詢出納員、財(cái)務(wù)部和行政部有審計(jì)任務(wù)的工作人員等，其他人員不得無故查閱。辦事處主任對(duì)票據(jù)的安全負(fù)全責(zé)，咨詢出納員負(fù)連帶責(zé)任。辦事處主任對(duì)收據(jù)的安全負(fù)全責(zé)。咨詢出納員負(fù)連帶責(zé)任。3. 會(huì)計(jì)檔案的保管：1）辦事處日記帳的日常保管由咨詢出納員保管，一年完結(jié)后，賬本移交省區(qū)會(huì)計(jì)保管。2. 電子表格（明細(xì)賬）的登記：(每日記錄和發(fā)出) 1) 根據(jù)單據(jù)的編號(hào)，在電子表格上逐筆進(jìn)行明細(xì)登記。7) 年度結(jié)束后要進(jìn)行年結(jié)，并劃上年結(jié)符號(hào)（在本年合計(jì)欄下通欄劃雙紅線）。5) 每頁登記結(jié)束，要在最后一行匯總計(jì)算出當(dāng)月當(dāng)頁的累計(jì)發(fā)生額及余額。3) 當(dāng)日登錄完畢，要在余額欄結(jié)出當(dāng)日余額。附件（二）辦事處現(xiàn)金日記帳的登記要求及管理1. 現(xiàn)金日記賬的登記規(guī)范方法：1) 根據(jù)單據(jù)的編號(hào)，逐筆用鋼筆（藍(lán)黑、碳素）或水芯筆登記。數(shù)人為同一目的去同一地出差時(shí)，共同填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”一張即可，不需分開填寫。9) 相同費(fèi)用可先匯總、粘貼、填報(bào)，如快遞費(fèi)，銀行匯款手續(xù)費(fèi)等（每月匯總填報(bào)一次）。8) 辦事處咨詢出納員依據(jù)日期、發(fā)生的內(nèi)容，按票據(jù)的種類對(duì)單據(jù)進(jìn)行編號(hào)，格式為：辦事處印章——月（2位數(shù)，不足2位的前面加0）——流水號(hào)（3位數(shù)，不足位數(shù)前加0）。阿拉伯金額數(shù)字之間有“0”，漢字大寫金額要寫“零”字。5) 漢字大寫數(shù)字，一律用正楷（如：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、億、萬、仟、佰、元、角、分、零）書寫，易于辨認(rèn)、不得涂改。經(jīng)辦人在單據(jù)的正面簽字,辦事處主任在票據(jù)正面逐張簽名審核。2) “費(fèi)用報(bào)銷單”應(yīng)準(zhǔn)確填寫匯總金額（如報(bào)銷金額與發(fā)票金額不符時(shí)，須在備注欄上填列：票面的金額及實(shí)報(bào)的金額）及所附原始憑證張數(shù)。報(bào)銷單據(jù)的填寫報(bào)銷人必須嚴(yán)格按照各種財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)的填寫要求，真實(shí)、完整的填寫單據(jù)內(nèi)容。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)要求其予以更正、補(bǔ)充。2) 原始票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始票據(jù)有權(quán)不予受理。審核原始票據(jù)的內(nèi)容是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理制度。財(cái) 務(wù) 部 2007年12月28日附件（一）報(bào)銷單據(jù)的填寫說明 原始發(fā)票的要求原始票據(jù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，直接關(guān)系到會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，各辦事處主任受理本辦事處各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度與財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，對(duì)原始票據(jù)進(jìn)行初審。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）附件：（一）報(bào)銷單據(jù)的填寫說明；（二）辦事處現(xiàn)金日記帳的登記要求及管理。（10）生活用品：總部派出到各地辦事處長期工作的新員工用于添置日常生活用品，如棉被、床上用品等，限額150200元/人。家政服務(wù)費(fèi)100元/月也列入此項(xiàng)。（黃河以北的城市采暖費(fèi)按采暖公司收費(fèi)單據(jù)報(bào)銷）（8）網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)：電話、寬帶接入費(fèi)按向電信部門預(yù)存實(shí)際話費(fèi)金額報(bào)銷，購充值卡要取得正規(guī)發(fā)票。租賃費(fèi)用的支付方式為每季度支付一次（租房標(biāo)準(zhǔn)由市場營銷部考察市場后統(tǒng)一制訂）。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）（6）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：辦事處制作的易拉寶、KT宣傳板，橫幅要登記造冊，妥善保管，重新申請制作需報(bào)經(jīng)省級(jí)市場管理中心主任審批后方可執(zhí)行。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）（5）郵寄電匯費(fèi)：快遞(寄往總部)由辦事處主任按實(shí)際開支報(bào)銷；學(xué)員報(bào)名費(fèi)匯往總部的手續(xù)費(fèi)按銀行出具單據(jù)的票面金額報(bào)銷。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）（4）資產(chǎn)購置費(fèi)：在辦事處采購，使用期限超過一年的物品。（填寫差旅報(bào)銷
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