出納工作流程(10)(參考版)
2025-04-10 20:35本頁面
【正文】 支 票 領(lǐng) 用 登 記 單支 票 號密 碼收 款 單 位用 途支 票 限 額報 銷 日 期領(lǐng) 導(dǎo) 批 示領(lǐng)用人簽字年 月 日財務(wù)主管： 出納： 會計： 支 票 領(lǐng) 用 登 記 單支 票 號密 碼收 款 單 位用 途支 票 限 額報 銷 日 期領(lǐng) 導(dǎo) 批 示領(lǐng)用人簽字年 月 日財務(wù)主管： 出納： 會計： 8 / 8。1注意原始憑證的保存（包括各類發(fā)票、收據(jù)），報銷時，必須遞交原始憑證。對自提、派送已交款的（有收款憑據(jù)）直接記入現(xiàn)金的借方（表示已交款），對未交款的（沒有收款憑據(jù)）記入其它應(yīng)收款中個人帳戶的借方（表示未交款），把收款憑據(jù)與日報表一同附在記帳憑證的背后，在記帳憑證上加蓋名章，并及登帳。同時填制支出憑單和記帳憑證，簽章并及時登帳。1經(jīng)手人在發(fā)票上簽字。依據(jù)會計核準(zhǔn)各收款員應(yīng)交款額并開好的三聯(lián)收款憑據(jù)，據(jù)實收款。 每月定期與銀行對帳，主動協(xié)助會計處理未達帳款。因簽發(fā)空頭支票而造成的損失由出納人員全額賠償。 嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款管理的規(guī)定，不得開具空白支票和遠期支票。 出納人員必須每日清點，核對現(xiàn)金庫存，登錄現(xiàn)金日記帳，并按日填制現(xiàn)金庫存表。
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