【正文】 嘉興市國稅局進出口稅收管理處 二00四年七月23 / 23。三、過幾分鐘后（等待時間視網(wǎng)絡(luò)情況而定），通過 “出口退稅申報——疑點下載”功能，將預(yù)審核后的疑點文件下載，將文件解壓縮，這樣就完成一個預(yù)申報過程。例：一外貿(mào)企業(yè)的海關(guān)代碼為3304910000，在D盤上建一個名稱是3304910000的文件夾，、（也可從退稅申報系統(tǒng)預(yù)申報直接生成到該文件夾），待用。修改完成后，按“ESC”鍵退出即可。三、進入“系統(tǒng)維護”—“系統(tǒng)管理員接口”—“數(shù)據(jù)字典”菜單，點擊“browse stru\”選項，在左邊列表中選擇“退稅待申報明細”，雙擊鼠標進入，找到“核銷單號”項，用“TAB”鍵移至“In_pict”字段，將其中的內(nèi)容刪除即可。點擊“設(shè)置標志”，選擇“設(shè)置單證申報標志”和 “確認”。以進料加工為例介紹單證申報步驟菜單：單證申報錄入/進料加工免稅證明申報表設(shè)置標志。建議企業(yè)將正式申報數(shù)據(jù)生成到硬盤C或D盤上，再拷貝到軟盤。生成正式申報軟盤。菜單：退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)。（六）生成正式申報軟盤確認正式申報數(shù)據(jù)。把稅務(wù)機關(guān)預(yù)審后的反饋信息讀入申報系統(tǒng)。選擇“退稅申報”并按關(guān)聯(lián)號生成申報數(shù)據(jù)，關(guān)聯(lián)號錄入12個9，即“999999999999”。菜單：數(shù)據(jù)加工處理/進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查換匯成本檢查。方法同上。（二）出口憑證的登錄?！斑M貨憑證號”錄入18位專用發(fā)票號碼（若一份發(fā)票有多條商品項目時，按同一號碼錄入）。點擊“審核認可”，選擇“當(dāng)前篩選下所有記錄”和“審核”，最后“確認”。（一）進貨憑證的登錄。由于每年海關(guān)都要變換一次商品代碼，外貿(mào)企業(yè)申報系統(tǒng)的海關(guān)商品碼的更新也在“系統(tǒng)維護”下的“代碼維護”的“海關(guān)商品碼”菜單下“代碼讀入”。將系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中換匯成本合理上限修改為“”。外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子申報系統(tǒng)（）操作說明一、系統(tǒng)配置第一次進入該系統(tǒng)時（用戶名為“sa”，無密碼），首先應(yīng)進入系統(tǒng)維護菜單的系統(tǒng)配置下的系統(tǒng)配置與修改，輸入本企業(yè)信息，輸入信息必須與退稅登記表的內(nèi)容一致，否則會影響退稅審核。然后，選擇確認。錄入完畢后，按“X”鍵，選擇“認可R”。然后，選擇確認。錄入完畢后，”按“X”鍵，選擇“認可R”。應(yīng)抵扣稅額：內(nèi)銷金額*退稅率海關(guān)代征稅額。內(nèi)銷發(fā)票號碼：不用填內(nèi)銷數(shù)量：按該進口數(shù)量填寫。編號：共12位，2位年份+4位行政區(qū)劃號（3304）+000001，一本手冊為一個編號，在同一年度內(nèi)不得重復(fù)。生成正式申報軟盤后，企業(yè)連同打印的《退稅進貨本次申報明細》、《退稅申報本次申報明細》、《退稅匯總申報表》、裝訂成冊的單證報稅務(wù)機關(guān)。錄入并打印《退稅匯總申報表》菜單：數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報/查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)/退稅匯總申報表按“A”追加功能錄入“退稅匯總申報表”，按“X”打印“退稅匯總申報表”。 無論你是哪種型號的打印機，都選擇空打印機。“選擇打印表格”，一但改變了打印項目必須做“選擇打印表格”，直接將光標移至“確認”按回車。按“T”鍵進入“打印報表”窗口后，可以選擇“打印”按鈕，直接打?。弧斑x擇打印項目”可以改變打印報表的總體框架。（2）、重復(fù)以上第（三）、（四）、（五）、（六）（八）中1的操作。（八）生成退稅正式申報軟盤 經(jīng)稅務(wù)機關(guān)預(yù)申報無疑點，則打印《退稅進貨本次申報明細表》、《退稅申報本次申報明細表》、錄入并打印《退稅匯總申報表》，再生成正式申報軟盤。（七）生成退稅預(yù)申報軟盤菜單：數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報/生成退稅申報軟盤選擇“預(yù)申報”，出現(xiàn)“退稅申報窗口”，見下圖：用“TAB”鍵將光標移動到右邊“Drive”上，按回車鍵，選擇目標A盤，然后再選擇“Select”。若有錯誤的查明原因并作相應(yīng)修改，檢查通過后方可生成本次申報。（四）退稅申報明細查詢菜單：數(shù)據(jù)加工處理/退稅申報明細查詢方法同上。（三）退稅進貨明細查詢菜單：數(shù)據(jù)加工處理/退稅進貨明細查詢對待申報數(shù)據(jù)進行可申報資格檢查及調(diào)整按“X”鍵，選擇“當(dāng)前滿足條件記錄”，再選擇“審核S”，對本次申報退稅進貨明細做數(shù)據(jù)檢查。填寫規(guī)則：9位報關(guān)單編碼＋3位項號（如：XXXXXXXXX00XXXXXXXXX002）。（二）、退稅申報明細錄入菜單：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/退稅申報明細報關(guān)單號碼。（7）計稅金額。（5）進貨憑證號：共13位填列13個9，即9999999999999。（3）部門代碼：空。一筆出口業(yè)務(wù)即為一個聯(lián)號，一般為三位數(shù)，如：00002。三、申報步驟（一） 退稅進貨明細錄入　　　　　　菜單：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/退稅進貨明細用“A”鍵追加記錄。菜單：系統(tǒng)維護/系統(tǒng)初始化。.初始化。按“M”鍵修改記錄： “企業(yè)代碼”按企業(yè)在海關(guān)注冊登記的海關(guān)代碼填寫；“企業(yè)名稱”填企業(yè)全稱；“計稅計算方法”填“2”；“審核系統(tǒng)版本”填“2”；“退稅機關(guān)代碼”填“3304”；“退稅機關(guān)”填“嘉興市國稅局”。菜單：系統(tǒng)維護/系統(tǒng)配置/參數(shù)設(shè)置與修改。系統(tǒng)登錄。安裝成功后，路徑為C：/SB40/TSSB/安裝2004年退稅率文庫。?。ǘ┸浖h(huán)境　　　　軟件支持Windows98操作系統(tǒng)　　　　必須安裝UCDOS漢字系統(tǒng)二、軟件安裝及配置安裝SB40申報系統(tǒng)。 第三部分 出口企業(yè)退（免）稅電子申報軟件操作生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)（SB40）操作說明一、軟件的運行環(huán)境（一）硬件環(huán)境電腦：PC機打印機：推薦使用寬行針式打印機。關(guān)于申請出具（補辦代理出口證明）證明的報告；受托方主管退稅部門已加蓋“已辦代理出口貨物證明”戳記的出口貨物報關(guān)單（出口退稅聯(lián)）；出口收匯核銷單（出口退稅專用）；代理出口協(xié)議（合同）副本及復(fù)印件； 主管退稅部門要求提供的其他資料。關(guān)于申請出具（補辦出口收匯核銷單）證明的報告；出口貨物報關(guān)單（出口退稅聯(lián)）；出口銷售發(fā)票； 。出口企業(yè)持此證明向原報關(guān)地海關(guān)辦理補辦出口貨物報關(guān)單手續(xù)。出口企業(yè)應(yīng)在出口貨物報關(guān)出口之日起6個月內(nèi)辦理補辦申請。代理出口協(xié)議及復(fù)印件；出口貨物報關(guān)單（出口退稅聯(lián)）；如果協(xié)議約定由受托方結(jié)匯的，必須提供外匯管理局已核銷的出口收匯核銷單（出口退稅專用；出口銷售發(fā)票；委托方是外貿(mào)企業(yè)時，需提供購進貨物的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）和專用稅票（出口退稅聯(lián)）?！蛾P(guān)于申請出具（出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)證明）的報告》；出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）及復(fù)印件；出口收匯核銷單（出口退稅專用）及復(fù)印件；出口發(fā)票；進口提單；說明退運原因的申請報告；已辦理退（免）稅的，需提供已補稅的稅收通用繳款書復(fù)印件。經(jīng)審核無誤后，審核人員可在《來料加工貿(mào)易免稅證明》上加蓋業(yè)務(wù)章，在有關(guān)資料原件上加蓋“已辦理稅務(wù)證明”戳記，并將上述資料的復(fù)印件留存。審核無誤后，在《生產(chǎn)企業(yè)進料加工免稅證明》上加蓋業(yè)務(wù)章，在原件上加蓋“已辦理稅務(wù)證明”戳記，并將上述資料的復(fù)印件留存。生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務(wù)辦理 （1）生產(chǎn)企業(yè)申請辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工免稅證明》需附送下列資料：1）進料加工登記手冊；2）.進口料件進口報關(guān)單；3）進口發(fā)票；4）進口材料明細帳復(fù)印件；5）海關(guān)代征的增值稅完稅憑證；6）相關(guān)進口料件的記帳憑證。七、其他相關(guān)業(yè)務(wù)辦理程序 （一）進料加工業(yè)務(wù)有關(guān)稅務(wù)證明辦理 申請辦理進料加工登記時，應(yīng)附送下列資料：（1）進料加工登記手冊(原件)；（2）經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門蓋章的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準證（原件）；（3）進口料件申請備案清單及出口制成品備案清單（原件）；經(jīng)審核無誤后，審核人員在批準證上加蓋業(yè)務(wù)章，在手冊封面上加蓋“已辦理稅務(wù)證明”戳記，并將批準證和備案清單留存。 審核人員在上述關(guān)聯(lián)退稅憑證上加蓋“撤單’印章，填具退單通知單，將關(guān)聯(lián)退稅憑證通過受理環(huán)節(jié)退回出口企業(yè)，并刪除計算機中相應(yīng)的退稅申報電子數(shù)據(jù)．已作撤單處理的退稅憑證當(dāng)月不得辦理重新申報，下次申報退稅時，須單獨裝訂成冊。 審核人員在上述關(guān)聯(lián)退稅憑證上加蓋“不予退稅”印章，并刪除計算機中相應(yīng)的退稅申報電子數(shù)據(jù)。5月31日前報關(guān)出口的貨物，出口企業(yè)在規(guī)定的申報期限內(nèi)向退稅機關(guān)申報退稅時仍按原規(guī)定必須提供出口收匯核銷單，并且不得與6月1日以后出口資料憑證相混，應(yīng)各自單獨申報。出口企業(yè)如因紙質(zhì)退稅憑證丟失或內(nèi)容填寫有誤，按有關(guān)規(guī)定可以補辦或更改的，以及退稅機關(guān)審核時按有關(guān)審核規(guī)定作撤單或撤銷退稅申報處理，而造成出口企業(yè)未能在規(guī)定申報期限內(nèi)向退稅機關(guān)辦理正式退稅申報的，出口企業(yè)可在規(guī)定的申報期限內(nèi)向退稅機關(guān)提出延期辦理出口貨物退（免）稅申報的申請，填寫《出口企業(yè)退（免）稅延期申報申請審批表》（見附件一），經(jīng)批準后，可延期3個月申報。既缺出口收匯核銷單（必須提供出口收匯核銷單的企業(yè)除外）又無電子信息的申報資料，也可在規(guī)定申報期限內(nèi)按前款所述手續(xù)辦理申報，申報資料封面上同時注明“缺核銷單申報”、“無信息申報”字樣。出口企業(yè)如在規(guī)定的申報期限內(nèi)已配齊申報單證但無電子認證信息或電子認證信息核對不符的，可在規(guī)定申報期限內(nèi)辦理正式申報手續(xù)，并在資料封面注明“無信息申報”字樣，退稅部門在出具的《出口貨物退（免）稅受理申報通知單》上加蓋“無信息申報”印章，并將申報軟盤退還出口企業(yè)。對遠期收匯的出口企業(yè)應(yīng)在出口貨物的當(dāng)月，取得外經(jīng)貿(mào)部門的遠期結(jié)匯證明，裝訂在對應(yīng)的出口退稅單證內(nèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)向退稅機關(guān)單獨辦理正式申報，并在申報資料封面注明“遠期結(jié)匯申報”字樣。凡缺出口收匯核銷單申報的資料，出口企業(yè)必須在規(guī)定的期限內(nèi)向退稅機關(guān)補齊出口收匯核銷單（遠期收匯除外）。外商投資企業(yè)購買國產(chǎn)設(shè)備等其他視同出口的貨物，應(yīng)自購買產(chǎn)品開具增值稅專用發(fā)票的開票之日起90日內(nèi)，向退稅部門申報辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。2004年6月1日以后出口的貨物在報關(guān)出口之日起90日內(nèi)，向退稅部門申報辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。自發(fā)生上述情形之日起兩年后出口企業(yè)可提出申請,退稅機關(guān)根據(jù)企業(yè)整改、重新評定的納稅信用等級等情況重新設(shè)定是否提供出口收匯核銷單。（二）出口企業(yè)在申報出口貨物退（免）稅時，應(yīng)提供出口收匯核銷單，但對尚未到期結(jié)匯的，可暫不提供出口收匯核銷單（下面所述的六種情形除外），但須在貨物報關(guān)出口之日（以出口貨物報關(guān)單上注明的出口日期為準，下同）起180天內(nèi)，向退稅部門提供出口收匯核銷單（遠期收匯除外）。外貿(mào)企業(yè)2004年5月31日以前報關(guān)出口的貨物，申報退稅時仍需提供增值稅專用稅票紙質(zhì)憑證。出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）。單證裝訂順序：《外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設(shè)備登記手冊》、《外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設(shè)備退稅申請表》、相對應(yīng)的專用發(fā)票和稅票粘貼在同一張A4紙上、付款憑證和購貨合同復(fù)印件。規(guī)范國產(chǎn)設(shè)備的名稱，國產(chǎn)設(shè)備的名稱原則上要與《海關(guān)進出口稅則》中的商品名稱一致，使專用發(fā)票和購貨合同注明的名稱統(tǒng)一起來。在申報退稅前，應(yīng)將取得的增值稅專用發(fā)票在當(dāng)月辦理認證手續(xù)，并通過專用軟件將發(fā)票號碼清單報退稅部門，以便及時取得增值稅專用發(fā)票稽核信息。.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照