【正文】 公共收入概論 ? 使用費(fèi)與效率 ? 利于外部效益內(nèi)部化－案例。 ? 討論：這種手段必須通過(guò)哪些政府部門才能實(shí)施？ ? 使用費(fèi) ? 使用費(fèi)是政府對(duì)所提供的特定公共設(shè)施按照一定的標(biāo)準(zhǔn)（不是供求關(guān)系，而是政治程序）對(duì)消費(fèi)者收取的費(fèi)用。 公共收入概論 ? 稅收以外的政府融資方法 ? 作為融資手段之一的通貨膨脹 ? 政府為了彌補(bǔ)提供的物品或服務(wù)的費(fèi)用而擴(kuò)大貨幣供給，從而造成物價(jià)的普遍上漲，居民購(gòu)買力因而下降。 ? 債務(wù)融資將對(duì)代際之間的財(cái)富分配產(chǎn)生重要影響。 ? 公平和效率目標(biāo)可能會(huì)相互沖突；公平是個(gè)帶有主觀性的概念。例如，年收入相同的單身母親和單身女人應(yīng)納相同的稅嗎？同樣的稅率對(duì)不同收入水平的人來(lái)說(shuō)是公平的嗎？ 公共收入概論 ? 應(yīng)該如何分配政府融資負(fù)擔(dān)？ ? 效率原則 ? 公共收入的經(jīng)濟(jì)效率原則 ? 盡量降低稅收的額外負(fù)擔(dān) P0 P1 T O Q1 Q0 S1 S0 A E’ E 稅收的額外負(fù)擔(dān) 措施：盡量保持稅收中性。 ? 縱向公平：經(jīng)濟(jì)能力不同的人按照某種集體選擇的公平標(biāo)準(zhǔn)繳納不同數(shù)額的稅款。 公共收入概論 ? 應(yīng)該如何分配政府融資負(fù)擔(dān)？ ? 公平原則 ? 支付能力原則 ? 稅額應(yīng)根據(jù)納稅人的支付能力進(jìn)行分配，稅收份額的分配問(wèn)題與個(gè)人從政府活動(dòng)中的獲益無(wú)關(guān)。 ? 收益原則的一個(gè)最大優(yōu)點(diǎn)是，如果執(zhí)行得好，可以使居民納稅的邊際成本等于其邊際收益，從而達(dá)到林達(dá)爾均衡，實(shí)現(xiàn)稅收征收的最優(yōu)效率。這對(duì)勤勉工作是個(gè)獎(jiǎng)勵(lì)，但是它違背了 “ 支付額能力隨收入增加而提高 ” 的普遍信念。 ? 累退稅率結(jié)構(gòu)：隨著稅基價(jià)值的增加，平均稅率會(huì)下降。 ? 累進(jìn)稅率結(jié)構(gòu)：隨稅基價(jià)值的增加，平均稅率最終會(huì)上升，即稅基越大，平均稅率越大。 ? 特定稅 ? 是指那些只對(duì)特定稅基征稅或允許從一般稅基中進(jìn)行稅收豁免或稅收扣除的稅種，例如消費(fèi)稅、不動(dòng)產(chǎn)稅和利潤(rùn)稅。最常用的稅基可分為三類：收入、消費(fèi)和財(cái)富。 ? 國(guó)防部門的低效率 ? 如何確定國(guó)防的預(yù)算規(guī)模 ? 黃油與大炮轉(zhuǎn)換曲線 ? 國(guó)家之間的博弈關(guān)系 民用品 國(guó)防用品 和平時(shí)期 冷戰(zhàn)時(shí)期 熱戰(zhàn)時(shí)期 專題四 公共收入（政府融資）理論 公共收入概論 ? 政府融資的結(jié)果 ? 政治均衡 ? 國(guó)民的稅收份額影響他們的投票選擇； ? 總體市場(chǎng)均衡與私人使用資源的效率 ? 特定融資方法的采用，會(huì)以妨礙競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)獲得效率的方式，扭曲商品和服務(wù)的價(jià)格； ? 收入分配 ? 不同的融資計(jì)劃，將影響人們的收入分配。 ? 平民對(duì)國(guó)防進(jìn)行控制的困難。 上述三個(gè)方案分別是效率方案、公平方案與倒退方案 政府的國(guó)防支出政策 ? 政府在提供國(guó)防這種純公共產(chǎn)品時(shí)，通常會(huì)面臨以下問(wèn)題： ? 兵役制度的選擇。 政府的社會(huì)保險(xiǎn)政策 ? 影響政府保險(xiǎn)支出的因素 ? 人民預(yù)期壽命的延長(zhǎng)； ? 出生率的下降； ? 人們工作年限下降、退休年齡提前。 政府的社會(huì)保險(xiǎn)政策 ? 社會(huì)保險(xiǎn)中的市場(chǎng)失靈 ? 個(gè)人所面臨的許多重大風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)來(lái)提供保險(xiǎn)的，如失業(yè)保險(xiǎn)與養(yǎng)老保險(xiǎn)等； ? 私人保險(xiǎn)公司所提供的保險(xiǎn)在降低社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的能力方面不如政府； ? 在私人保險(xiǎn)市場(chǎng)上，最需要保險(xiǎn)的人，往往是收入最低的人，也就往往是最難以得到商業(yè)保險(xiǎn)的人。 政府的公共教育支出政策 ? 公共教育政策的改革 ? 政府應(yīng)盡量減少對(duì)高等教育的資助，因?yàn)檫@種資助實(shí)際上對(duì)貧困人口的幫助不大； ? 改革公共教育支付體系。 政府的公共教育支出政策 ? 公共教育支出如何配置？ ? 方案 A：對(duì)低收入家庭進(jìn)行公共教育支出的資助 ? 方案 B：對(duì)所有家庭公平分配公共教育支出 ? 方案 C:不管對(duì)何種家庭，政府對(duì)基礎(chǔ)教育都予以全額資助，而高等教育資助只給貧困家庭（兼顧公平與效率）。 ? 需求方面 ? 提高消費(fèi)者支付價(jià)格，適當(dāng)減少政府補(bǔ)貼； ? 對(duì)不同消費(fèi)者實(shí)行差別價(jià)格； ? 可以考慮僅對(duì)有特殊困難者給予補(bǔ)助。 因此，政府對(duì)保健市場(chǎng)的干預(yù)不能過(guò)度。 政府的公共保健支出政策 ? 保健市場(chǎng)的失靈 ? 具有健康的身體既對(duì)個(gè)人有利，也對(duì)國(guó)家有利； ? 保健市場(chǎng)的供求關(guān)系極為特殊：醫(yī)生既是保健服務(wù)的供給者，又是保健設(shè)備和藥品的需求者，加上醫(yī)生所擁有的專業(yè)知識(shí)和嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，醫(yī)生對(duì)供求關(guān)系和供求價(jià)格起支配地位； ? 對(duì)某些保健服務(wù)來(lái)說(shuō)，具有明顯的外部性，如傳染病的控制； ? 疾病的不可預(yù)見(jiàn)性需要政府為此提供一定的保障。 公共支出的政策效應(yīng) ? 公共支出的分配效應(yīng) ? 累退效應(yīng) ＋ － 0 年份 20 40 60 80 高收入者生命收入曲線 低收入者生命收入曲線 ，從而無(wú)法享受到高等教育； ，從而享受到的養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)要少； 受益要比高收入者低，而享受到的政府服務(wù)比高收入者少。 ? 案例 2：新的地鐵系統(tǒng)可能使地鐵沿線的房租升高，從而使房主受益。 公共支出的政策效應(yīng) 公共支出的政策效應(yīng) ? 公共支出的分配效應(yīng) ? 利益轉(zhuǎn)移 ? 一項(xiàng)公共支出的目標(biāo)可能不會(huì)使該受益的人受益，卻使不該受益的人受益了。 食品 其他商品 o H0 O0 E H1 O1 E’ B1 B2 B3 I1 I2 B2表明免費(fèi)給予食品的情況，它產(chǎn)生收入效應(yīng)； B3表明給予食品券的情況，它產(chǎn)生替代效應(yīng)。 公共支出的政策效應(yīng) ? 公共支出的收入效應(yīng)與替代效應(yīng) ? 假如政府給某些人以補(bǔ)貼，借以改善他們的境遇，但不改變?nèi)魏紊唐返膬r(jià)格，這相當(dāng)于提高了受補(bǔ)貼者的收入，產(chǎn)生收入效應(yīng)； ? 假如政府的某項(xiàng)公共支出導(dǎo)致了價(jià)格的下降，那么，就意味者消費(fèi)者在該產(chǎn)品上的支出將減少，由此產(chǎn)生的節(jié)余可增加其他產(chǎn)品的消費(fèi)，產(chǎn)生替代效應(yīng)； ? 一項(xiàng)公共支出既有收入效應(yīng)又有替代效應(yīng)，并且，替代效應(yīng)的效率往往低于收入效應(yīng)。 最優(yōu)條件為： 公共產(chǎn)品或服務(wù)的邊際效益 /公共產(chǎn)品或服務(wù)的邊際成本 ＝私人產(chǎn)品或服務(wù)的邊際效益 /私人產(chǎn)品或服務(wù)的邊際成本 公共支出決策的其他分析方法 ? 最低費(fèi)用選擇法 ? 根據(jù)政府確定的建設(shè)目標(biāo)，提出多種備選方案 ? 以貨幣為統(tǒng)一尺度，分別計(jì)算各備選方案的各種有形費(fèi)用，并予以貼現(xiàn)； ? 按照費(fèi)用高低排序，以供決策者選擇 ? 公共定價(jià)法 ? 平均成本定價(jià)法 ? 二部定價(jià)法：基本費(fèi)＋從量費(fèi) ? 負(fù)荷定價(jià)法 公共支出的政策效應(yīng) ? 公共支出的擠出效應(yīng) ? 財(cái)政擠出效應(yīng)： ? 政府的財(cái)政支出會(huì)通過(guò)稅收機(jī)制減少私人部門可支配的收入 ? 公共支出的擠出效應(yīng)： ? 政府旨在增加社會(huì)福利的某些支出項(xiàng)目可以減少公眾有關(guān)的支出，從而使得公眾的實(shí)際可支配收入趨于增加。 要求： ENPV大于 0； 或 B/C大于 1。 ? 對(duì)未來(lái)凈收益進(jìn)行貼現(xiàn) ? 必須以資金的社會(huì)機(jī)會(huì)成本來(lái)設(shè)定貼現(xiàn)率，社會(huì)機(jī)會(huì)成本取決于儲(chǔ)蓄者和投資者愿意放棄消費(fèi)或投資而為政府項(xiàng)目提供資金的利率。必須采用影子價(jià)格，即反映資源最優(yōu)配置的價(jià)格。例如，某政府項(xiàng)目使得臨近農(nóng)田的水資源利用減少，那么，由此造成的農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量的減少必須作為成本。直接收益是指由項(xiàng)目所導(dǎo)致的產(chǎn)出或生產(chǎn)率的提高；間接收益是指那些與項(xiàng)目意圖沒(méi)有直接關(guān)系的人所獲得的收益，例如，一個(gè)灌溉項(xiàng)目可能會(huì)使毗鄰?fù)恋胤柿Φ脑黾印? 公共支出的成本－效益分析 ? 私人支出的成本－效益分析方法 ? 投資回報(bào)的貼現(xiàn)問(wèn)題 年份 收益 成本 凈利潤(rùn) 貼現(xiàn)系數(shù) 貼現(xiàn)值 1 3000 － 3000 1 3000 2 1200 200 1000 1/= 909 3 1200 200 1000 1/= 826 4 1200 200 1000 1/= 751 5 1200 200 1000 1/= 683 合計(jì) 4800 3800 1000 169 公共支出的成本－效益分析 ? 公共支出的成本－效益分析方法 ? 政府公共支出與私人支出的不同 ? 政府公共支出的主要目標(biāo)不是利潤(rùn)； ? 政府的公共支出在很多情況下難以估價(jià) ? 許多情況下政府的投入產(chǎn)出行為不是在市場(chǎng)中進(jìn)行； ? 即便有一些政府的公共收支有價(jià)格，但它們并不一定反映真實(shí)的社會(huì)成本和社會(huì)收益。 公共支出增長(zhǎng)及其經(jīng)濟(jì)分析 ? 西方國(guó)家公共支出增長(zhǎng)的實(shí)證分析 ? 各國(guó)公共支出規(guī)模在增長(zhǎng) 見(jiàn)導(dǎo)論 ? 轉(zhuǎn)移性支出的比重在相對(duì)增加 ? 見(jiàn)附表 3 ? 福利性支出增加，傳統(tǒng)支出（國(guó)防、公共品和一般公共服務(wù)）相對(duì)減少 ? 見(jiàn)附表 4。 ? 小結(jié) ? 所有模型均認(rèn)為政府規(guī)模將越來(lái)越大。 公共支出增長(zhǎng)及其經(jīng)濟(jì)分析 ? 公共支出增長(zhǎng)模型 ? 公共支出非均衡增長(zhǎng)模型（威廉 ?鮑莫爾） 國(guó)民經(jīng)濟(jì)分為兩個(gè)部門，生產(chǎn)率不斷提高的部門和生產(chǎn)率提高緩慢的部門，政府部門屬于后者。外在原因是公共支出增長(zhǎng)速度超過(guò) GNP增長(zhǎng)速度的主要原因。 ? 原因（英國(guó)，伯德） ? 公共經(jīng)濟(jì)對(duì)私人經(jīng)濟(jì)的替代作用增強(qiáng)； ? 社會(huì)文化福利增加； ? 生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大造成私人壟斷力量增強(qiáng)，政府必須抵消其對(duì)社會(huì)的不利影響。請(qǐng)問(wèn)上述觀點(diǎn)的理由是什么？ 專題四 公共支出理論 公共支出的分類 ? 理論分類 ? 消耗性支出與轉(zhuǎn)移性支出： P94－ P95 ? 消耗性支出的功能為資源配置，即效率功能；轉(zhuǎn)移性支出的功能側(cè)重于收入調(diào)節(jié)，即公平功能。 公共產(chǎn)品理論 ? 準(zhǔn)公共產(chǎn)品的供給 ? 思考 1： 對(duì)于某些具有俱樂(lè)部產(chǎn)品性質(zhì)的公共品來(lái)說(shuō)，在達(dá)到 “ 擁擠點(diǎn) ” 之前，增加消費(fèi)的邊際成本（ MC）為零，根據(jù)資源最佳配置的條件 MR=MC，供給該產(chǎn)品應(yīng)該收取的費(fèi)用（ P，即 MR）也應(yīng)該為零，即必須免費(fèi)供給。 討論：從前面的分析來(lái)看，你認(rèn)為最公平的稅收分配應(yīng)遵循什么原則？ 公共產(chǎn)品理論 ? 準(zhǔn)公共產(chǎn)品的供給 ? 公共資源的供給 ? 由于消費(fèi)具有競(jìng)爭(zhēng)性，并且在技術(shù)上一般可以實(shí)現(xiàn)收費(fèi)，因此，這類產(chǎn)品的消費(fèi)者應(yīng)支付價(jià)格；但由于其受益有一定的外部性，因此，政府往往對(duì)此類產(chǎn)品的生產(chǎn)或消費(fèi)給予一定的補(bǔ)貼，以達(dá)到其最優(yōu)供給。 在此情況下，自愿捐獻(xiàn)的方式就不再適用，只能實(shí)行強(qiáng)制性的融資方式籌集公共品供給的資金，這就是稅收。這就是所謂的 “ 搭便車 ” （ freerider）。 這種前提只有在人數(shù)很少的群體中才可能成立。這被稱為 “ 林達(dá)爾均衡 ” 。 例子（附表 2）： 公共產(chǎn)品理論 ? 純公共產(chǎn)品的需求和供給 ? 純公共產(chǎn)品的供給 (資金籌集 ) ? 在成員人數(shù)較少的社會(huì)中，通過(guò)自愿捐獻(xiàn)和成本分擔(dān)的合作方式，有可能使得公共產(chǎn)品的供給量達(dá)到最佳水平。 與私人產(chǎn)品一樣，公共產(chǎn)品的最優(yōu)配置條件為： 社會(huì)邊際成本＝社會(huì)邊際效益 對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，他只從個(gè)人邊際效益的角度來(lái)考慮他對(duì)產(chǎn)品的需求量。 公共產(chǎn)品理論 ? 公共產(chǎn)品的分類 類別 特征 舉例 純公共產(chǎn)品 受益難以排他，消費(fèi)非競(jìng)爭(zhēng) 國(guó)防、外交、環(huán)保等 公共資源 受益難以排他，消費(fèi)有競(jìng)爭(zhēng)性 基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)、教育、公共衛(wèi)生 俱樂(lè)部產(chǎn)品（擁擠性公共產(chǎn)品） 受益可以排他，消費(fèi)（在一定范圍內(nèi)）沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)性 各種俱樂(lè)部、公路、橋梁、影院、非滿載火車 討論：究竟什么是公共產(chǎn)品？（與受益對(duì)象的范圍有關(guān)） 公共產(chǎn)品理論 ? 純公共產(chǎn)品的需求和供給 ? 需求 ? 純粹私人產(chǎn)品的需求： 若干需求曲線的水平相加，這是因?yàn)椋M(fèi)者是在一定價(jià)格水平下消費(fèi)不同的量。 ? 消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性： 某一個(gè)消費(fèi)者對(duì)該產(chǎn)品的消費(fèi)，不會(huì)減少其他消費(fèi)者所享有的消費(fèi)數(shù)量和質(zhì)量； ? 受益的非排他性 ：即將那些拒絕付款的人排除出該產(chǎn)品的受益者之列是不可能的 或?qū)嵤┏杀具^(guò)高 。 （ 3）可交易的污染權(quán) 可交易的污染權(quán)創(chuàng)造了一種有價(jià)值的資產(chǎn)，使那些能夠以低于污染權(quán)的成本清除污染的人獲得這項(xiàng)有價(jià)值的資產(chǎn)，通過(guò)污染權(quán)的市場(chǎng)交易，可以使政府將污染量控制在所指定的范圍內(nèi)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。是最沒(méi)有效率的環(huán)保政策。因此： ? 資源的處置權(quán)力是有價(jià)值的，可以用以交易； ? 并且只有在市場(chǎng)上交易，才能資源配置的最優(yōu)效率。 ? 政府指定財(cái)產(chǎn)權(quán)為得到權(quán)力的一方提供了一項(xiàng)有價(jià)值的資源。 科斯定理的例解 （ 附表 1） 外部效應(yīng)理論（續(xù)） ? 案例：污染的治理 科斯定理的重要性： ? 科斯定理的真正含義為：如果交易費(fèi)用不為零，那么，產(chǎn)權(quán)的初始界定就非常重要。 但是 ， 這