【正文】 4. 固定資產(chǎn)使用年限如下： 機(jī)械設(shè)備 10 年 動(dòng)力設(shè)備 11 年 傳導(dǎo)。 2. 固定資產(chǎn)每年年終必須進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)，以保證帳實(shí)相符，如 發(fā)現(xiàn)有盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并作出適當(dāng)處理。 11. 每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財(cái) 務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行，每月十日后員工憑存折到銀行支取。感謝原作者所作出的努力！ 月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。 9. 低值易耗品，由倉(cāng)管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購(gòu)入、領(lǐng)用情況，按品名、存入地點(diǎn)，設(shè)實(shí)物帳登記，每月核對(duì)實(shí)物與帳簿，保證帳實(shí)相符，經(jīng)辦人 填寫(xiě)報(bào)銷單及 附上決算或合同書(shū)及發(fā)票 部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 首批 審批 審核 總經(jīng)理 出納結(jié)算 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫(kù) 資料均來(lái)源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。工作流程如下： 7. 財(cái)務(wù)在付款時(shí)，必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級(jí)是否已批準(zhǔn)開(kāi)支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽 章是否齊全，原始憑證是否真實(shí)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。因公出國(guó)人員的差旅費(fèi)報(bào)銷按有關(guān)出國(guó)人員開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在 15 天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷； 15 天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的 50%報(bào)銷，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一切費(fèi)用自理。 若借出差之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷補(bǔ)助。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請(qǐng)您直接與我們聯(lián)系。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。工作流程如下： 5. 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見(jiàn)附表。感謝原作者所作出的努力！ 4. 報(bào)銷制度： 采購(gòu)報(bào)銷：由采購(gòu)員填寫(xiě)報(bào)銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗(yàn) 收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送分管副總審核，再送總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。工作流程如下： 一般性請(qǐng)款 (差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi) )：由經(jīng)辦人填寫(xiě)借支單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，送總經(jīng)理審批，然后向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理請(qǐng)款手續(xù)，工作流程如下： 部門(mén) 部門(mén)經(jīng)理 提出 審批 行政人事經(jīng)理 副總經(jīng)理、總經(jīng)理 首批 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核 辦理借款手續(xù) 部門(mén) 提出 部門(mén)經(jīng)理 首批 分管副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核 審核 審批 審核 填寫(xiě)用款申請(qǐng)及現(xiàn)金借支單并附已批的計(jì)劃書(shū) 行政人事部 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核 出納付款 經(jīng)辦人 填寫(xiě)借支單 部門(mén)經(jīng)理 總經(jīng)理 審核 審批 審核 采購(gòu)員 辦理借款手續(xù) 總經(jīng)理 審批 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫(kù) 資料均來(lái)源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。 [注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的 采購(gòu)工作由行政人事部負(fù)責(zé)。工作流程如下： 采購(gòu)計(jì)劃的審批：各部門(mén)根據(jù)工作需要提出采購(gòu)計(jì)劃，由部門(mén)經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請(qǐng)您直接與我們聯(lián)系。 費(fèi)用開(kāi)支管理制度 △ DX/CW— 08 一． 費(fèi)用開(kāi)支管理制度 △ DX/CW— 08— 01 1. 所有費(fèi) 用的支出一律須上報(bào)總經(jīng)理審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方可報(bào)銷。借款單必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，會(huì)計(jì)人員才能進(jìn)行帳務(wù)處理，借款人應(yīng)在會(huì)計(jì)憑證上簽字，出納人員才能給予支付現(xiàn)金。 3. 為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防 止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，財(cái)務(wù)部對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理。 四 . 庫(kù)存現(xiàn)金的核算和清查 △ DX/CW— 07— 04 1. 出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付的依據(jù)是會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)審核的有效記帳憑證（即收款、付款憑證），并按記帳憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記帳當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)，帳款相符。 5. 不準(zhǔn)用“白條”或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 3. 不準(zhǔn) 利用公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付或存入現(xiàn)金。 三 . 現(xiàn)金使用的規(guī)定 △ DX/CW— 07— 03 1. 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。 3. 庫(kù)存限額不足時(shí)向開(kāi)戶銀行提取。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請(qǐng)您直接與我們聯(lián)系。 二 . 庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定 △ DX/CW— 07— 02 1. 庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定，按照銀行規(guī)定的現(xiàn)金庫(kù)存量執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金支用量多少，結(jié)合公司具體情況，原則上一般不超過(guò)兩天的支用量。 4. 支付結(jié)算起點(diǎn)（ 1000 元）以下的其他零星開(kāi) 支。 2. 支付員工不能轉(zhuǎn)帳的集體、單位與個(gè)人購(gòu)買物資和勞務(wù)費(fèi)。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請(qǐng)您直接與我們聯(lián)系。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。 四． 支票管理制度 △ DX/CW— 06— 04 1. 嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫(xiě)日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開(kāi)出支票五天內(nèi)報(bào)帳。 5. 不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 3. 不準(zhǔn)單位之間和個(gè)人因私借用備用金。感謝原作者所作出的努力！ 1. 根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須 在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。 三． 現(xiàn)金管理制度 △ DX/CW— 06— 03 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫(kù) 資料均來(lái)源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。 5. 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的編制，必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和有關(guān)部門(mén)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。 3. 會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 二． 會(huì)計(jì)核算管理制度 △ DX/CW— 06— 02 1. 采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。 8. 負(fù)責(zé)公司的各 項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對(duì)工作，保證資產(chǎn)更新的資金來(lái)源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。 6. 每月按時(shí)向各商鋪收取租金及管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。 4. 管理和控制各部門(mén)編制收支計(jì)劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動(dòng)，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào)。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請(qǐng)您直接與我們聯(lián)系。 3. 負(fù)責(zé)組織各部門(mén)編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。 財(cái)務(wù)管理制度 DX/CW— 06 一． 財(cái)務(wù)管理制度 △ DX/CW— 06— 01 1. 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按《會(huì)計(jì)法》辦事，遵章守法，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。 4. 財(cái)務(wù)分析：按季度分析，分析應(yīng)包含各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，及重要的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。 2. 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳 的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的方法對(duì)該期內(nèi)的帳簿記錄進(jìn)行小結(jié)或年結(jié)，結(jié)出本期或本年發(fā)生額合計(jì)和余額，并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新帳。將會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或者個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。如果會(huì)計(jì)帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不允許涂改、挖補(bǔ)、刮擦、藥物消除字跡等手段更正，也不允許重抄，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況，按照規(guī)定采用劃線更正法等進(jìn)行更正。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)帳簿，具體方法嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定執(zhí)行。感謝原作者所作出的努力！ 續(xù)。當(dāng)有記帳或者財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人調(diào)動(dòng)工作時(shí)應(yīng)在“啟用表”上履行簽字等手房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫(kù) 資料均來(lái)源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。 2. 會(huì)計(jì)帳簿的啟用。按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。 原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的要求取得相應(yīng)證明，并辦理審核和報(bào)批手續(xù)。 會(huì)計(jì)憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)按照分類和編號(hào)順序裝訂、保管，不得散失。 填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整。 填制記帳憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)記帳憑證進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，電腦打印出來(lái)的記帳憑證要加蓋制單人員、審核人員、記帳人員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)人員印章或者簽字。 經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為記帳憑證的附件。感謝原作者所作出的努力！ 發(fā)票代替收據(jù)。 發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗(yàn)收證明；退款時(shí)，必須取得對(duì)方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫(kù) 資料均來(lái)源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。 購(gòu)買實(shí)物 的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。 如從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。 原始記錄：各種原始記錄（包括自制和外來(lái)），嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的辦法執(zhí)行，以保證原始記錄的嚴(yán)肅性、真實(shí)性和合法性。 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行妥善保管，對(duì)電算化電子數(shù)據(jù)及相應(yīng)會(huì)計(jì)備份資料、文字資料等應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。 公司使用會(huì)計(jì)電算化，所使用的會(huì)計(jì)軟件和電子計(jì)算機(jī)生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家頒布的《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)核算軟件基本規(guī)范》等規(guī)章。 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì) 制度的規(guī)定，不得偽造、變?cè)欤坏迷O(shè)置帳外帳，不得報(bào)虛假的會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表。感謝原作者所作出的努力！ 實(shí)際成本法、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用按工程量進(jìn)行分配的核算方法執(zhí)行。 成本核算方法：按照《會(huì)計(jì)法》和《房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫(kù) 資料均來(lái)源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。 低值易耗品攤銷方法：以《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的一次攤銷法按月攤銷，但同時(shí)要設(shè)備查簿對(duì)低值易耗品進(jìn)行輔助管理。 會(huì)計(jì)制度：實(shí)行《會(huì)計(jì)法》和《兩則兩制》，共性財(cái)務(wù)政策部分按照《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行，特性財(cái)務(wù)政策部分按照《物業(yè)管理 企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行。 會(huì)計(jì)核算年度：以公歷一月一日起至十二月三十一日止。 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付； 財(cái)物的收發(fā)、增減和使用； 債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算； 資本基金的增減和經(jīng)費(fèi)的收 支； 收入、費(fèi)用、成本的計(jì)算； 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理； 其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)； 3. 會(huì)計(jì)核算的基本要求。本公司依《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請(qǐng)您直接與我們聯(lián)系。 完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或公司臨時(shí)安排的其它工作。 根椐倉(cāng)庫(kù)管理制度對(duì)所管材料物資及時(shí)登記進(jìn)、出、存，并將進(jìn)出庫(kù)和結(jié)存情況做出統(tǒng)計(jì)報(bào)表送有關(guān)部門(mén)，對(duì)盈虧情況應(yīng)寫(xiě)出專題報(bào)告送財(cái)務(wù)經(jīng)理。 倉(cāng)管員職責(zé) △ DX/CW— 04 財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)的指導(dǎo)下進(jìn)行工作。 做好公司每月的工資發(fā)放工作。 催促各部門(mén)將支付的款項(xiàng)及時(shí)報(bào) 帳。編制資金周報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理備忘。 負(fù)責(zé)公司日記帳簿（現(xiàn)金和銀行存款）工作，做到及時(shí)、正確、準(zhǔn)確、無(wú)誤地登記帳簿，做到字體工整，帳目整潔，日清月結(jié)，每月將現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳與總帳核對(duì)無(wú)誤。 出納員職責(zé) △ DX/CW— 03 納員在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下和會(huì)計(jì)主任的指導(dǎo)下進(jìn)行工作。 必要時(shí)，協(xié)助出納做好公司的各項(xiàng)費(fèi)用收繳工作。感謝原作者所作出的努力！ 總經(jīng)理審批后，上報(bào)有關(guān)部門(mén)。 按時(shí)完成損益表、資產(chǎn)負(fù)債表等會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填