【正文】 盈虧平衡表單位：萬元生產(chǎn)能力利用率 固定成本 可變成本 總成本 營業(yè)稅金及附加 收入0% 0 010% 54020% 108030% 162040% 216050% 270060% 324070% 378080% 432090% 4860100% 50盈 虧 平 衡 圖0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%生 產(chǎn) 能 力 利 用 率 （ %）金額（萬元）固 定 成 本總 成 本收 入 q三、項(xiàng)目投資評價(jià)（一。46營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元計(jì)算期（年）序號 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 營業(yè)收入 馬鈴薯全粉 　 單價(jià)（萬元/噸） 　 數(shù)量 55860 2760 5100 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 60002 營業(yè)稅金與附加 營業(yè)稅 消費(fèi)稅 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 3 增值稅 11 總成本費(fèi)用 4 企業(yè)所得稅 47利潤與利潤分配表單位：萬元 計(jì)算期（年）序號 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 50274 2484 4590 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 50274 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 　 　12 13 14 15 16 17 18 48資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元 計(jì)算期（年）序號 項(xiàng)目 合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)總額 貨幣資金 現(xiàn)金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　 累計(jì)盈余資金 存貨 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無形及其他資產(chǎn)凈值 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 長期負(fù)債 建設(shè)投資借款 流動(dòng)資金借款 負(fù)債小計(jì) 所有著權(quán)益 資本金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 資本公積 累積未分配利潤 資產(chǎn)負(fù)債率（%） % % % % % % % % % % %49（三）不確定性分析盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 時(shí)： %10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %即可保本。 （正常年銷售收入估算見表 71）45表 71 正常年銷售收入估算 產(chǎn)品名稱 銷售量（噸） 平均售價(jià)(噸/萬元) 銷售收入（萬元）富硒馬鈴薯全粉 6000 5400合計(jì) 　 5400 （二） 盈利能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)計(jì)算了項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目投資回收期和總投資收益率指標(biāo)。（5）本項(xiàng)目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為13%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為 7%，教育費(fèi)附加為 3%，所得稅為 25%。 （3）本項(xiàng)目投資計(jì)劃為：建設(shè)期第一年投入 60%，第二年投入100%。（1）本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%，稅后 8%。43總成本費(fèi)用估算表單位：萬元計(jì)算期序號 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 外購原輔材料費(fèi) 2 外購燃料及動(dòng)力費(fèi) 3 工資及福利費(fèi) 4 修理費(fèi) 5 其它費(fèi)用 其它制造費(fèi)用 其它營業(yè)費(fèi)用 其它管理費(fèi)用 6 經(jīng)營成本 7 折舊費(fèi) 8 攤銷費(fèi) 9 利息支出 長期借款利息 流動(dòng)資金借款利息 短期借款利息 　 　 　 　 　 　 　 　 　10 總成本費(fèi)用 　 其中：固定成本 　 可變成本 44二、經(jīng)濟(jì)效益分析（一）財(cái)務(wù)評價(jià)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)為國家發(fā)改委、建設(shè)部 2022 年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版，以下簡稱《方法與參數(shù)》）及國家最新財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。本項(xiàng)目原、輔材料均供應(yīng)充足，能滿足日常生產(chǎn)需要。進(jìn)入 21 世紀(jì)后，縣委、縣政府積極適應(yīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展的新形勢和新任務(wù)的要求，作出了“生態(tài)立縣、發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)”的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略部署，將馬鈴薯作為綠色產(chǎn)業(yè)中的重要品種，通過近年來的發(fā)展種植規(guī)模和種植水平都上了一個(gè)新的臺階，2 萬畝馬鈴薯種植基地可作為本項(xiàng)目的主要原材料來源。本項(xiàng)目產(chǎn)品對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素為原輔材料漲價(jià)及燃料和動(dòng)力漲價(jià)。因此，項(xiàng)目建成后需原輔材料費(fèi)用 萬元。41 項(xiàng)目年度資金預(yù)算總表 單位：萬元年度投資預(yù)算項(xiàng)目投資 投資金額 2022 年 2022 年 2022 年 備注申請陜西省重大科技創(chuàng)新項(xiàng)目專項(xiàng)資金 200 200 無償扶持自籌資金 1300 400 400 500銀行貸款 1500 200 1300合 計(jì) 3000 600 1900 50042第七章 經(jīng)濟(jì)、社會效益分析一、成本分析本項(xiàng)目人員數(shù)量為 188 人，人均工資標(biāo)準(zhǔn)為 23000 元/人?年，福利費(fèi)按 14%提取，年工資及福利費(fèi)用為 萬元。三、資金使用計(jì)劃本項(xiàng)目總投資為 3000 萬元，已完成投資 600 萬元。 投 資 估 算 表 單位：萬元序號 工程或費(fèi)用名稱 建安工程 設(shè)備購置 其他費(fèi)用 合計(jì)一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 　 馬鈴薯種植基地 2 萬畝 　 　 馬鈴薯全粉生產(chǎn)車間 　 　 　 馬鈴薯全粉生產(chǎn)線 1 條 　 　 配套及輔助工程 　 　2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 　 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 　 　 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　 　 人員培訓(xùn)費(fèi) 　 　 辦公家具購置費(fèi) 　 　 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 二 流動(dòng)資金 　 　 　 鋪底流動(dòng)資金 　 　 三 建設(shè)期利息 　 　 　 總投資 　 　 　 40（二）資金籌措經(jīng)估算本項(xiàng)目總投資為 3000 萬元，資金來源渠道如下：建設(shè)單位自籌 1300 萬元，占總投資的 %；申請銀行貸款 1500 萬元，占總投資的 50%；申請貸款貼息 200 萬元，占總投資的 %。39第六章 投資預(yù)算與資金籌措一、投資預(yù)算（一）投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資為 3000 萬元。（四）職業(yè)危害因素及保護(hù)措施本項(xiàng)目為馬鈴薯種植及馬鈴薯全粉生產(chǎn)，不存在職業(yè)危害因素。加工后所產(chǎn)生的廢渣、含有一定營養(yǎng)成份，經(jīng)烘干或直接作為動(dòng)物飼料加以利用，也不會污染環(huán)境。清洗馬鈴薯和設(shè)備所產(chǎn)生的廢水，主要是泥沙渣等，可經(jīng)過沉淀池沉淀，并經(jīng)活性生物污泥處理進(jìn)行水質(zhì)凈化排放，不會對環(huán)境產(chǎn)生危害。主要包括生產(chǎn)污水和生活污水。其38特點(diǎn)是熱值高、燃燒充分、消煙除塵效果好等。（三）污染物治理措施主要是由鍋爐燃燒產(chǎn)生。因此，對蒸汽管道和設(shè)備必須采取保溫措施以降低系統(tǒng)的散熱損失。對蒸汽管道與設(shè)備進(jìn)行保溫處理輸送蒸汽時(shí)不僅要防止“跑汽”現(xiàn)象的出現(xiàn)，而且也應(yīng)該將其管道的散熱量控制在允許范圍內(nèi)。本項(xiàng)目對蒸汽分配系統(tǒng)的機(jī)械部分以及整個(gè)設(shè)備充分關(guān)注。建立健全檢測制度，規(guī)定檢測項(xiàng)目和檢測程序，通過嚴(yán)格檢測及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。生產(chǎn)技術(shù)管理人員要不斷深化研究，改進(jìn)生產(chǎn)工藝，根據(jù)原37料品種，質(zhì)量不同特性對生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)方法及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。五、其它問題的解決方案（一）對原材料的合理利用情況本項(xiàng)目實(shí)施過程中對原材料采取節(jié)約與合理利用，不得浪費(fèi)原材料，通過調(diào)整產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，改善工藝技術(shù)條件，提高技術(shù)裝備水平，降低能源、原材料的消耗，減少成本費(fèi)用。應(yīng)用現(xiàn)代先進(jìn)的食品生產(chǎn)危害性分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)技術(shù)(HACCP 標(biāo)準(zhǔn))，從各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行全面質(zhì)量控制，制定科學(xué)生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范和技術(shù)管理措施，確保終端產(chǎn)品達(dá)到無公害食品標(biāo)準(zhǔn)。在滿足全縣脫毒馬鈴薯種薯需求的同時(shí)，加大周邊其他縣區(qū)馬鈴薯重點(diǎn)生產(chǎn)地的推廣范圍，擴(kuò)大種薯銷售量。縣城距安康市府駐地 60 公里, 距省會西安市 447 公里，和湖北省境內(nèi)交通以公路為主,20308 兩條省道橫穿縣境南北，安平二級路直通安康市。至 109176。37′至 32176。暖通工程本項(xiàng)目設(shè)蒸汽鍋爐一臺，可滿足項(xiàng)目生產(chǎn)、生活用氣需求。室內(nèi)交流供電系統(tǒng)接地形式采用 TNS 系統(tǒng)，電氣設(shè)備金屬外殼均與電源 PE 線連接，室內(nèi)各種金屬管道等設(shè)施實(shí)施中等電位聯(lián)結(jié)。電纜橋架穿墻處需用不低于墻體耐火等級的防火堵料封堵。電力照明線路采用銅芯電纜或電線，廠房內(nèi)主要回路采用電纜橋架敷設(shè)。（2）管材場區(qū)雨水管道采用鋼筋混凝土排水管，建筑物落水管采用 UPVC塑料排水管。雨水工程（1）排水制度及方式本項(xiàng)目的雨水排放采用雨污分流制。由于各功能區(qū)內(nèi)無大的污染源，污水基34本為生活污水與加工業(yè)廢水，經(jīng)化糞池處理，大部分可作為花卉苗木肥料，剩余污水經(jīng)過二次沉淀后進(jìn)入產(chǎn)業(yè)基地污水管網(wǎng)排放。排水工程（1）排水方式在場區(qū)內(nèi)現(xiàn)有三個(gè)排水溝具體位于三個(gè)次干道，但考慮到將來場區(qū)的運(yùn)行對水控制能力要加強(qiáng)的需要，仍需在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，對排水溝進(jìn)行清理，拓寬一些。場房內(nèi)均設(shè)室內(nèi)消火栓，兩消火栓距離 36 米，室內(nèi)消防水量為10 升/秒，同時(shí)使用消防水槍數(shù)量為 2 個(gè)。（2）消防制度及消防用水場區(qū) 400m3儲水池為生產(chǎn)、生活、消防共用，泵站內(nèi)設(shè)有消防水泵，并設(shè)有備用電源。綜上所述，本項(xiàng)目原、輔材料均供應(yīng)充足，能滿足日常生產(chǎn)需要。進(jìn)入 21 世紀(jì)后，縣委、縣政府積極適應(yīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展的新形勢和新任務(wù)的要求，作出了“生態(tài)立縣、發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)”的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略部署，將馬鈴薯作為綠色產(chǎn)業(yè)中的重要品種，通過近年來的發(fā)展種植規(guī)模和種植水平都上了一個(gè)新的臺階，2 萬畝馬鈴薯種植基地可作為本項(xiàng)目的主要原材料來源。重點(diǎn)選擇和采用具有適度規(guī)模、科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、安全衛(wèi)生、環(huán)境污染少、資源利用效率高的設(shè)備。（二）生產(chǎn)設(shè)備及原輔材料的來源、供應(yīng)渠道主要設(shè)備選型以建設(shè)“技術(shù)先進(jìn)、節(jié)能高效”的生產(chǎn)線為目標(biāo)，設(shè)備選型應(yīng)31統(tǒng)籌兼顧以下原則：（1）生產(chǎn)上適用：所選購的設(shè)備應(yīng)與本企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)?；蜷_發(fā)新產(chǎn)品等需求相適應(yīng)；（2）技術(shù)上先進(jìn)：在滿足生產(chǎn)需要的前提下，要求其性能指標(biāo)保持先進(jìn)水平；（3）經(jīng)濟(jì)上合理：即要求設(shè)備價(jià)格合理，在使用過程中能耗、維護(hù)費(fèi)用低，并且回收期較短；（4）考慮設(shè)備的可靠性和維修性、設(shè)備的安全性和操作性，選用運(yùn)行效益高，節(jié)約能源，環(huán)保無污染的設(shè)備。 （8）包裝：成品間中的馬鈴薯全粉經(jīng)自動(dòng)包裝機(jī)包裝后，將成品送至成品庫存放待銷或做成系列產(chǎn)品。要盡可能使游離淀粉降至 %～%，以保持產(chǎn)品原有風(fēng)味和口感。先經(jīng)預(yù)煮，溫度為 68℃，時(shí)間 15min 后蒸煮，溫度為 100℃，時(shí)間 15min～20min；之后在混料機(jī)中將蒸煮過的馬鈴薯片斷成小顆粒，粒度為 ～。 （4）切片：去皮后的馬鈴薯被切片機(jī)切成 8mm～lomm 的片（薯片過薄會使成品風(fēng)味受到影響，干物質(zhì)損耗也會增加） ，并注意防止30切片過程中的酶促褐變。蒸汽去皮對原料沒有形狀的嚴(yán)格要求，蒸汽可均勻作用于整個(gè)馬鈴薯表面，大約能除去 ～1mm 厚的皮層。 （2）清洗：馬鈴薯經(jīng)干式除雜機(jī)除去沙土和雜質(zhì)，隨后被送至滾筒式清洗機(jī)中