【正文】 2022/2/13 39 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 培訓(xùn)結(jié)束！謝謝！ 進(jìn)取 共融 博大 和諧 。 3. 資本充足率計(jì)算范圍、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款準(zhǔn)備損失、信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)期末風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值及平均風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、操作風(fēng)險(xiǎn)情況、股權(quán)投資及其損益、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露一次。 2022/2/13 37 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 9章 信息披露 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息： 1. 實(shí)收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應(yīng)及時(shí)披露。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。 5. 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他重要風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估的定性和定量信息。 3. 資本數(shù)量、構(gòu)成及各級(jí)資本充足率。 資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： 1. 風(fēng)險(xiǎn)管理體系：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其他重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。 ? 第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率任意一項(xiàng)未到達(dá)最低資本要求。 ? 第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其他各級(jí)資本要求。 第二節(jié)：第二支柱資本要求 2022/2/13 35 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 8章 監(jiān)督檢查 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。 3. 針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等辦法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容： 1. 根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 第一節(jié)：監(jiān)督檢查內(nèi)容 2022/2/13 34 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 8章 監(jiān)督檢查 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序且評(píng)估程序達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)其內(nèi)部資本評(píng)估結(jié)果確定監(jiān)督資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，或評(píng)估程序未達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 3. 檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，評(píng)估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容： 1. 評(píng)估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化、識(shí)別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。 c) 資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型驗(yàn)證報(bào)告、壓力測(cè)試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔。文檔至少包括： a) 董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。 第五節(jié)：監(jiān)測(cè)和報(bào)告 2022/2/13 32 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 商業(yè)銀行應(yīng)該系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。 3. 動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。 商業(yè)銀行信息管理系統(tǒng)應(yīng)該具備以下功能： 1. 清晰、及時(shí)地向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息。 2. 評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。 7. 商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性。 6. 對(duì)中毒壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。 7. 商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性。 6. 對(duì)中毒壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。 4. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。 2. 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性。 第三節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 2022/2/13 28 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 1. 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。 第二節(jié)：治理結(jié)構(gòu) 2022/2/13 27 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 商業(yè)銀行應(yīng)該按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)要求，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、審慎評(píng)估和有效監(jiān)控。 3. 制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。具體履行以下職責(zé)： 1. 制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。 4. 組織開展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估