【正文】 ；（二）高效管理層；（三）風(fēng)險管理和風(fēng)險控制；（四）薪酬；（五）復(fù)雜或不透明的公司架構(gòu)；（六）信息披露和透明度；（七）監(jiān)管機(jī)構(gòu)的 溝通 ；（八）改善支持文件公司治理的環(huán)境。其中核心資本為 4%。巴塞爾協(xié)議的發(fā)展 與我國的商業(yè)銀行資本管理 講師：合規(guī)風(fēng)險部總經(jīng)理 周華杰 2022/2/13 1 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 進(jìn)取 共融 博大 和諧 2022/2/13 2 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 目錄 第一章：金融體系的雛形 第二章：巴塞爾協(xié)議 第三章：巴塞爾協(xié)議三的核心內(nèi)容 第四章：我國實行巴塞爾協(xié)議的動態(tài) 第五章： 2022年 1月 1日實施 《 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 》 介紹 進(jìn)取 共融 博大 和諧 2022/2/13 3 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第一章 金融體系的雛形 第一節(jié) 布雷頓森林體系 第一次世界大戰(zhàn) 馬克 英鎊 美元 瑞士法朗 法朗 德國崛起 19291933美國經(jīng)濟(jì)危機(jī) 2022/2/13 4 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束 聯(lián)合國貨幣與金融會議 布雷頓森林會議 國際貨幣基金組織 世界銀行 布雷頓森林體系 美元與黃金掛鉤 各國貨幣與美元掛鉤 雙掛鉤 固定匯率制度 取消紙幣賬戶的外匯管制 雙固定 直接后果： 西方國家高速發(fā)展； 國際貿(mào)易的擴(kuò)大 第一章 金融體系的雛形 第一節(jié) 布雷頓森林體系 2022/2/13 5 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 布雷頓森林體系的崩潰 原因 美元黃金儲備減少 朝鮮戰(zhàn)爭 越南戰(zhàn)爭 通貨膨脹 石油危機(jī) 財政赤字 美國國際收支？逆差 后果 美元與黃金脫鉤 國家匯率機(jī)制垮臺 第一章 金融體系的雛形 第一節(jié) 布雷頓森林體系 2022/2/13 6 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第二章 巴塞爾協(xié)議 第一節(jié) 巴塞爾協(xié)議的誕生 時 間： 1987年 12月 10日 地 點： 瑞士 巴塞爾 參加國： 美、英、法、德、意、日、荷蘭、比利時、加拿大、瑞士（十國集團(tuán)）；以及盧森堡在內(nèi)的十一國中央銀行行長 內(nèi) 容： 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議 》 簡稱巴塞爾協(xié)議 2022/2/13 7 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第二章 巴塞爾協(xié)議 第二節(jié) 巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容 銀行資本： 核心資本 附屬資本 股本及公開的準(zhǔn)備金；至少占全部資本的 50% 包括未公開的準(zhǔn)備金；資產(chǎn)重組準(zhǔn)備金；普通準(zhǔn)備金或呆賬準(zhǔn)備金；帶有股本性質(zhì)的債券工具和次級債券工具。 第四類 100%權(quán) 數(shù)的資產(chǎn)： （ 1）對私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)；（ 2）對經(jīng)濟(jì)合作組織以外的國家法人銀行 余額 在一年期以上的債權(quán)； 2022/2/13 9 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第二章 巴塞爾協(xié)議 第三節(jié) 資本充足率：風(fēng)險加權(quán)資本 /（總資本） 巴塞爾協(xié)議規(guī)定： 到 1992年底，所有簽約國其資本的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率達(dá)到8%。目的在于推動用穩(wěn)定的資金來源來支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低資產(chǎn)負(fù)債期限錯配。 （二）商業(yè)銀行擁有 50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍： 通過與其他投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機(jī)構(gòu) 50%以上的表決權(quán)。 資本扣除項 ? 商譽(yù) ? 其他無形資產(chǎn) ? 由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn) ? 貸款損失準(zhǔn)備缺口 2022/2/13 19 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 4章 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量 1 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。（多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會） ? 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行的債券風(fēng)險權(quán)重為 0%。 ? 股權(quán)風(fēng)險暴露。 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。 6. 審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實、準(zhǔn)確和完整。 第二節(jié)：治理結(jié)構(gòu) 2022/2/13 26 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施。資本規(guī)劃至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。 第四節(jié)：資本規(guī)劃 2022/2/13 30 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 5. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。 2. 準(zhǔn)確、及時地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險暴露和風(fēng)險計量結(jié)果。 第五節(jié)：監(jiān)測和報告 2022/2/13 33 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 8章 監(jiān)督檢查 資本充足率檢查是銀監(jiān)會審慎風(fēng)險監(jiān)管體系的重要組成部分。 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平及操作風(fēng)險事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求。 ? 第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達(dá)到其它各級資本要求。 6. 內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其他相關(guān)因素