農(nóng)村商業(yè)銀行培訓(xùn)材料-文庫吧資料
2025-01-24 10:57本頁面
【正文】 和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應(yīng)急補充機制的有效性。 2. 制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相應(yīng)部門的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配保持一致。 第二節(jié)：治理結(jié)構(gòu) 2022/2/13 25 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施。 7. 確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作。 5. 至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。 3. 監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。 第一節(jié)：一般規(guī)定 2022/2/13 24 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任，履行以下職責： 1. 設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風險。 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風險大小和風險存續(xù)期限一致，反映風險調(diào)整后的長期受益水平，防止過度承擔風險，維護財務(wù)穩(wěn)健性。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風險，并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。 ? 確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。 ? 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標： ? 確保風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。 ? 其他風險暴露，包括購入應(yīng)收賬款和資產(chǎn)證券化風險暴露。 ? 零售風險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露和其他零售風險暴露。 商業(yè)銀行對個人債券的風險權(quán)重 ? 個人住房抵押貸款的風險權(quán)重為 50%； ? 對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風險權(quán)重為 150%； ? 對個人的其他債券風險權(quán)重為 75%； 2022/2/13 21 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 4章 信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量 3 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風險權(quán)重 商業(yè)銀行各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) （一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100% （二）未使用信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%，但同時符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%： ?授信對象為自然人，授信方式為無擔保循環(huán)授信； ?對同一持卡人的授信額度不超過 100萬人民幣； ?商業(yè)銀行至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。 商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重為 75%。 2022/2/13 20 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 4章 信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量 2 商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風險權(quán)重為 0%。 ? 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織的風險權(quán)重為 0%。 ? 對其他國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國家或地區(qū)的評級為 AA（含）以上的，風險權(quán)重為 0%； AA以下， A（含）以上的，風險權(quán)重為 20%； A以下， BBB（含）以上的，風險權(quán)重為 50%； BBB以下， B（含）以上的，風險權(quán)重為 100%； B以下的，風險權(quán)重為150%；未評級的，風險權(quán)重為 100%。 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風險權(quán)重為 0%。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)當符合本辦法規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本。儲備資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的 %，由核心一級資本來滿足。 在被投資金融機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營政策。 2022/2/13 17 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 2章 資本充足率計算和監(jiān)管要求 資本充足率計算范圍 商業(yè)銀行計算并表資本充足率，應(yīng)當將以下境內(nèi)外被投資金融機構(gòu)納入并表范圍： （一）商業(yè)銀行直接或間接擁有 50%以上表決權(quán)的被投資金融機構(gòu)。 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當符合本辦法規(guī)定的 資本充足率 要求。 2022/2/13 15 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第四章 我國實行巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 的動態(tài) 認真組織開展新資本協(xié)議實施試點； “十二五”時期要完成的目標； 切實強化重點領(lǐng)域信用風險管理； 銀監(jiān)會指出：特別要加強流動性管理 2022/2/13 16 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 1章 總則 《 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 》 已經(jīng)中國銀監(jiān)會第 115次主席會議通過，自 2022年1月 1日起施行。 杠桿率 = 核心本 /表內(nèi)外總資產(chǎn) 2022年中國銀監(jiān)會頒布的指導(dǎo)意見，商業(yè)銀行的杠桿率不得低于 4% 2022/2/13 13 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第三章 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 的核心內(nèi)容 第三節(jié) 有效的公司治理 制定戰(zhàn)略、目標 確定風險容忍度 /偏好 改革日常業(yè)務(wù) 保護存款人利益，履行對股東的義務(wù)，考慮其他利益相關(guān)者的利益 穩(wěn)健公司治理原則包括八個方面 （一）董事會的全面責任；（二）高效管理層；（三）風險管理和風險控制；（四）薪酬；（
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