【正文】 需要。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的文檔管理平臺，為內(nèi)部審計部門及銀監(jiān)會對資本管理的評估提供支持。文檔至少包括： a) 董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨立性以及履職情況。 b) 關(guān)于資本管理、風(fēng)險管理等政策流程的制度文件。 c) 資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風(fēng)險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關(guān)重要文檔。 第五節(jié)：監(jiān)測和報告 2022/2/13 33 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 8章 監(jiān)督檢查 資本充足率檢查是銀監(jiān)會審慎風(fēng)險監(jiān)管體系的重要組成部分。 銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險變化、識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險，對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容： 1. 評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架。 2. 審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定，以及各類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法和結(jié)果，評估資本充足率計算結(jié)果的合理性和準確性。 3. 檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計等。 4. 對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險進行評估，并對壓力測試工作開展情況進行檢查。 第一節(jié)：監(jiān)督檢查內(nèi)容 2022/2/13 34 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 8章 監(jiān)督檢查 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序且評估程序達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本評估結(jié)果確定監(jiān)督資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或評估程序未達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的評估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平及操作風(fēng)險事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求。 銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等辦法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容： 1. 根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風(fēng)險資本要求。 2. 通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。 3. 針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險資本要求。 4. 根據(jù)個人住房抵押貸款用戶購買非自住用房的風(fēng)險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。 第二節(jié)：第二支柱資本要求 2022/2/13 35 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 8章 監(jiān)督檢查 銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。 根據(jù)資本充足情況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類： ? 第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達到本辦法規(guī)定的各級資本要求。 ? 第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其他各級資本要求。 ? 第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達到其它各級資本要求。 ? 第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未到達最低資本要求。 第三節(jié)：監(jiān)管措施 2022/2/13 36 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 9章 信息披露 商業(yè)銀行應(yīng)該通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。 資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： 1. 風(fēng)險管理體系：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險及其他重要風(fēng)險的管理目標、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。 2. 資本充足率計算范圍。 3. 資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率。 4. 信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計算方法，風(fēng)險計算體系的重大變更，以及相應(yīng)的資本要求變化。 5. 信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其他重要風(fēng)險暴露和評估的定性和定量信息。 6. 內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其他相關(guān)因素。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證披露信息的真實性、準確性和完整性。 商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露。 2022/2/13 37 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 9章 信息披露 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息： 1. 實收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應(yīng)及時披露。 2. 核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。 3. 資本充足率計算范圍、信用風(fēng)險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款準備損失、信用風(fēng)險資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險暴露余額、資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露余額、市場風(fēng)險資本要求、市場風(fēng)險期末風(fēng)險價值及平均風(fēng)險價值、操作風(fēng)險情況、股權(quán)投資及其損益、銀行賬戶利率風(fēng)險情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露一次。 經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡化信息披露的內(nèi)容： 1. 存款小于 2022億人民幣 2. 圍在境內(nèi)外上市 3. 未跨區(qū)域經(jīng)營 2022/2/13 38 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 10章 附則 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行。 2022/2/13 39 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 培訓(xùn)結(jié)束！謝謝！ 進取 共融 博大 和諧