農(nóng)村商業(yè)銀行培訓(xùn)材料(存儲(chǔ)版)
【正文】 度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本計(jì)量及分配保持一致。 第二節(jié)：治理結(jié)構(gòu) 2022/2/13 27 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 商業(yè)銀行應(yīng)該按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)要求，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、審慎評(píng)估和有效監(jiān)控。 6. 對(duì)中毒壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。 2. 評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。文檔至少包括： a) 董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門(mén)的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。 3. 檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，評(píng)估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。 第二節(jié)：第二支柱資本要求 2022/2/13 35 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 8章 監(jiān)督檢查 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。 3. 資本數(shù)量、構(gòu)成及各級(jí)資本充足率。 3. 資本充足率計(jì)算范圍、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款準(zhǔn)備損失、信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)期末風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值及平均風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、操作風(fēng)險(xiǎn)情況、股權(quán)投資及其損益、銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露一次。 2022/2/13 37 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 9章 信息披露 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息： 1. 實(shí)收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應(yīng)及時(shí)披露。 資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： 1. 風(fēng)險(xiǎn)管理體系：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其他重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門(mén)的職能。 3. 針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容： 1. 評(píng)估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。 第五節(jié)：監(jiān)測(cè)和報(bào)告 2022/2/13 32 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 商業(yè)銀行應(yīng)該系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。 7. 商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性。 4. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。 3. 制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。 第二節(jié)：治理結(jié)構(gòu) 2022/2/13 25 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。 第一節(jié)：一般規(guī)定 2022/2/13 24 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)： 1. 設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。 ? 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： ? 確保風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。 商業(yè)銀行對(duì)同時(shí)符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 75%。 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 2022/2/13 15 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第四章 我國(guó)實(shí)行巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 的動(dòng)態(tài) 認(rèn)真組織開(kāi)展新資本協(xié)議實(shí)施試點(diǎn)； “十二五”時(shí)期要完成的目標(biāo)； 切實(shí)強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)管理； 銀監(jiān)會(huì)指出：特別要加強(qiáng)流動(dòng)性管理 2022/2/13 16 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 1章 總則 《 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 》 已經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)第 115次主席會(huì)議通過(guò)，自 2022年1月 1日起施行。 1988年巴塞爾協(xié)議開(kāi)發(fā)能兼容并蓄的表內(nèi)外業(yè)務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)。表外資產(chǎn) 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)： 根據(jù)不同類(lèi)型的資產(chǎn)分 各種 加權(quán)指數(shù)。 表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)： 先將表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成表內(nèi)資產(chǎn)額，然后進(jìn)行 風(fēng)險(xiǎn) 加權(quán)。這些資產(chǎn)可以通過(guò)變現(xiàn)來(lái)滿足未來(lái) 30期限的流動(dòng)性需求。 資本充足率 = 一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率 ? 商業(yè)銀行應(yīng)該按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。 2022/2/13 18 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 3章 資本定義 核心一級(jí)資本 ? 實(shí)收資本或普通股 ? 資本公積 ? 盈余公積 ? 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 ? 未分配利潤(rùn) ? 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分 二級(jí)資本 ? 二級(jí)資本工具及其溢價(jià) ? 超額貸款損失準(zhǔn)備 說(shuō)明： 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %。 ? 對(duì)境外商業(yè)銀行債券，注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為 AA（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 25%； AA以下， A（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%
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