【正文】 對于新品樣機(jī)，商品主任必須督促相關(guān)人員。 盤點差異情況 132 對樣機(jī)未入的處理要求： ? 樣機(jī)管理責(zé)任人：按照公司國美發(fā) [2022]第 200號 《 樣機(jī)管理規(guī)定 》 ，各門店實行樣機(jī)的“三級管理”，由門店經(jīng)理總負(fù)責(zé)，商品主任負(fù)責(zé)所屬品類樣機(jī)的管理，營業(yè)員和促銷員具體負(fù)責(zé)各品牌樣機(jī)的管理。 ? 庫房將暫存商品，包括廠家手續(xù)不全未及時辦理入庫的商品，將相關(guān)單據(jù)整理好并辦理暫存入庫 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 123 盤點表責(zé)任人簽字 以下門店盤點表無門店經(jīng)理簽字： ?徐州永樂金地店 ?福州永樂東街口店 ?昆明福林店庫存商品盤點表 ?昆明福林店現(xiàn)金盤點表 ?昆明順城店 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 124 盤點表要求 ： ?盤點表必須列明盤點人、監(jiān)盤人、門店經(jīng)理 /物流經(jīng)理，盤點結(jié)束后，由相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn) ?盤點表須作為原始資料進(jìn)行裝訂、存檔保管 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 125 白條庫存在的問題 ： ?白條借機(jī)單據(jù)整理、存放零亂 ?白條借機(jī)不符合簽批規(guī)定，如無歸還日期、無借出原因、無分部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字等 ?白條借機(jī)存在超帳齡未還 ?白條借機(jī)未入白條庫 ?白條借機(jī)歸還后把白條借機(jī)單銷毀 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 126 案例： ? 徐州永樂金地店白條借機(jī)單均無歸還日期并且海爾七臺借機(jī)單均未入白條庫 ? 徐州永樂彭城路店白條借機(jī)無歸還日期，且有一張單據(jù)有歸還日期且已超期一年未還；白條借機(jī)進(jìn)行維修，沒有分部手機(jī)主管簽字，不符合簽批手續(xù) ? 山西府東店白條借機(jī)均無歸還日期 ? 山西下元店白條借機(jī)無歸還日期 ? 蘇州永樂觀前店 7月份發(fā)生的白條借機(jī)即無單據(jù)也無實物 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 127 白條庫情況說明 案例： ? 無錫永樂勝利店白條借機(jī)無歸還日期 ? 福州國美東街口店共 43條白條借機(jī)有 8條超期未還 ? 福州永樂東街口店 66筆白條借機(jī)均未填寫歸還日期及借機(jī)原因 ? 廣州江南新店金力系統(tǒng)江南新店白條庫未體現(xiàn)記錄數(shù)據(jù)，但實際上卻有借機(jī)單，且大部分借機(jī)單未標(biāo)明原因及歸還日期 ? 成都國美蜀漢店 11筆白條借機(jī) 5筆超期未還 ? 重慶陳家灣店部分借機(jī)單未入白條庫也無歸還日期 ? 昆明福林店部分單據(jù)未入白條庫且超期未還 128 白條庫管理要求： ? 白條借機(jī)須經(jīng)授權(quán)人簽字，注明歸還日期、借機(jī)原因，并保證按期歸還，不能按期歸還的需要辦理手續(xù)。 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 120 單據(jù)整理與存放 經(jīng)巡查組人員巡查發(fā)現(xiàn)， 大部分分部 單據(jù)存放與整理存在以下問題： ? 單據(jù)未按品類分開整理，混合在一起，不便于核對系統(tǒng)單據(jù) ? 單據(jù)未按日期存放，出現(xiàn)不同日期的單據(jù)混放的現(xiàn)象 案例： ? 廣州國美新市店倉庫庫工聲稱所有單據(jù)都在財務(wù)室，但實際上倉庫也應(yīng)留有一聯(lián)，而且發(fā)現(xiàn)在庫工存放的文件夾里面夾雜部分以前日期的調(diào)貨單、贈品單、暫存商品單等 ? 河南國美德化店單據(jù)擺放不整齊，未按日期裝訂成冊 ? 山西府東店、下元店單據(jù)擺放混亂，尤其是下元店 6月份的單據(jù)未按序擺放 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 121 ? 廣州國美河南新店，單據(jù)擺放混亂，不同月份的單據(jù)混放在一個紙箱 ? 蘇州永樂觀前店 9月份出入庫單據(jù)未整理裝訂， 10月份單據(jù)擺放不規(guī)范 ? 蘇州國美干將店未整理 10月份出入庫單據(jù) ? 無錫永樂勝利店單據(jù)因未按月按日整理故巡查人員無法核實單據(jù)的完整性 ? 無錫國美永定橋店單據(jù)未按月整理，經(jīng)?；煊幸郧霸路莸膯螕?jù) ? 甘肅開盛店 69月份的單據(jù)未整理 ? 甘肅萬盛店 39月份的單據(jù)混亂 ? 寧波國美東門口店單據(jù)未及時整理，散亂擺放 ? 昆明福林店、順城店 10月 1 1 16三天的發(fā)貨單據(jù)與系統(tǒng)不符 單據(jù)整理與存放 122 對于單據(jù)的存放與整理要求： ? 倉庫單據(jù)：庫房核實盤點日前所有的業(yè)務(wù)單據(jù)（訂單、庫存更正、內(nèi)部轉(zhuǎn)倉、退貨等）全部處理完畢。 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 114 分部打印帶有數(shù)量的盤點表的情況 以下分部門店盤點表帶有數(shù)量： 分部 門店名稱 徐州永樂 金地店 徐州永樂 彭城路店 杭州國美 國美秋濤店 無錫永樂 永樂勝利店 蘇州國美 國美干將店 寧波永樂 永樂天一店 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 115 寧波國美 國美東門口店 福州國美 國美東街口店 福州永樂 永樂東街口店 重慶國美 陳家灣店 昆明國美 福林店 昆明國美 順城店 核查的 30個門店中，有 12個門店打印帶數(shù)量的盤點表，可見盤點工作的嚴(yán)肅性根本沒有保證 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 116 案例： ? 蘇州國美干將店在巡查人員 16： 00進(jìn)入門店進(jìn)行巡視時，發(fā)現(xiàn)干將店的一層收款臺在給營業(yè)員打印有數(shù)量的存貨明細(xì)表 ? 福州國美東街口店、永樂東街口店贈品盤點表均有數(shù)量 ? 昆明福林店、順城店盤點表均有數(shù)量，而且福林店當(dāng)時有 分部盤點小分隊人員在場 ? 盤點中使用的盤點表一律由門店、配送財務(wù)進(jìn)行打印發(fā)放，不允許收銀臺、庫房、主任打?。? ? 盤點表須帶有打印時間，同時要對盤點表編號； ? 財務(wù)室打印出來的盤點表必須是空白盤點表，不允許帶有數(shù)量。 十月份盤點中發(fā)現(xiàn)的問題 113 ? 昆明福林店盤點表打印時間為 19:40，巡查人員21:10分進(jìn)入門店時，盤點已經(jīng)結(jié)束，而在當(dāng)天盤點工作中 ,各分部結(jié)束時間約在 23點以后。 109 分部盤點小分隊的權(quán)力 ? 盤點小分隊是為保證分部庫存帳實相符，加強對庫存商品管理，堵塞管理漏洞而專門成立的分部商品盤點監(jiān)督檢查小組 ? 直接向總部財務(wù)中心、分部總經(jīng)理反映問題的匯報權(quán) ? 向總部財務(wù)中心直報，提出對分部總經(jīng)理、營運總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理的獎罰建議權(quán) ? 對門店經(jīng)理、配送經(jīng)理有行政扣罰 2分的處罰權(quán) ? 對主管級員工有處于口頭指導(dǎo)，行政扣罰 2分的處罰權(quán)； ? 對普通員工有處于書面指導(dǎo) ,行政扣罰 5分的處罰權(quán)。負(fù)責(zé)盤點工作的具體組織、安排、督導(dǎo)、落實工作，確保各項盤點工作順利、有序的開展，并負(fù)責(zé)檢查盤點過程中各部門的協(xié)助配合情況，定期督促分部培訓(xùn)部門開展盤點培訓(xùn)工作，并對資產(chǎn)損失負(fù)連帶賠償責(zé)任 具體工作職責(zé)： ? 制定盤點計劃、組織實施盤點工作； ? 組織分部物流經(jīng)理、分部門店經(jīng)理對參與盤點人員進(jìn)行培訓(xùn)，傳達(dá)盤點文件； ? 督導(dǎo)實地盤點、巡查門店盤點工作執(zhí)行情況； ? 跟蹤落實后續(xù)事項、解決盤點過程中問題； ? 日常的盤點工作，必須親臨現(xiàn)場 104 總監(jiān)督人：分部財務(wù)經(jīng)理 分部庫存商品盤點工作的監(jiān)督人，對分部庫存盤點數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性起監(jiān)控作用 ? 組織參與分部日常盤點的監(jiān)盤工作，制定抽查計劃，定期、不定期對分部庫存商品進(jìn)行抽盤； ? 檢查分部庫存管理中存在的問題； ? 跟蹤庫存商品管理中存在的問題的解決情況，對于分部長期不能解決的商品安全問題、商品管理問題進(jìn)行上報； ? 監(jiān)督評估分部盤點工作的有效性 ? 日常盤點工作要親臨盤點現(xiàn)場 105 ? 分部物流經(jīng)理負(fù)責(zé)配送庫盤點工作的培訓(xùn)、組織、部署 ?分部門店經(jīng)理負(fù)責(zé)門店盤點工作的培訓(xùn)、組織部署 ?盤點人：由配送及門店庫管、庫工、營業(yè)人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)庫存商品型號的唱報、點數(shù) ?監(jiān)盤人：由門店、配送庫、分部財務(wù)人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)庫存商品的監(jiān)盤、記錄、核對 其他人員職責(zé) 106 監(jiān)督機(jī)構(gòu) ? 全國巡查工作組 ? 分部盤點小分隊 107 全國巡查工作組 全國巡查工作組是為了檢查各分部庫存商品、資產(chǎn)、資金安全而成立的突擊巡查工作組。將庫存商品的安全管理及盤點工作作為日常重點工作來抓，確保公司的財產(chǎn)安全，并對資產(chǎn)損失負(fù)連帶賠償責(zé)任 具體工作職責(zé)： ? 召集月度盤點會議，部署盤點工作； ? 審批盤點計劃； ? 親自參加并督導(dǎo)盤點工作，處理突發(fā)事件； ? 監(jiān)督問題整改，督促盤點問題解決。 要求：嚴(yán)格按 [2022]第 136《 促銷借款管理辦法 》 執(zhí)行 ,嚴(yán)禁廣宣借機(jī) 日常管理中存在的問題 96 ? 負(fù)賣商品未及時處理 案例： 廣州分部及杭州分部長期以來負(fù)賣銷售不及時處理情況嚴(yán)重，截至 9月份未解決的負(fù)賣銷售分別是 265件及130件，金額是 834,715元及 252,664元 要求： ? 采銷部門抓緊時間協(xié)調(diào)廠家進(jìn)行補貨，辦理相關(guān)手續(xù) ? 各分部客戶服務(wù)中心與各門店，對于已形成負(fù)賣的客戶進(jìn)行回訪，爭取調(diào)換有貨的型號，盡量避免退貨 ? 各分部對所轄一、二級市場平衡貨源 日常管理中存在的問題 97 ?無額度收貨 案例： 成都分部無額度收貨的違規(guī)情況嚴(yán)重， 7~9月份有 1644件商品，金額 5,391,101元未能及時入帳，給商品安全管理帶來了安全隱患 要求： 嚴(yán)禁分部無額度收貨，按正常程序辦理商品的收發(fā) 日常管理中存在的問題 98 ?未辦退廠手續(xù)廠家拉走商品 案例： 安徽分部未辦退廠拉走商品共計 485件，金額81, ,帳齡長達(dá) 6個月以上 日常管理中存在的問題 99 ?定金單發(fā)貨 案例： 武漢及重慶分部這兩個月以來都存在著定金發(fā)貨的現(xiàn)象，并且較為嚴(yán)重。長期未能得到解決，后經(jīng)過監(jiān)察中心綜合審計后，通報查處了分部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 上海永樂分部長期盤盈 3990件廠家演示機(jī)未予入庫。 庫存商品管理問題及典型案例 92 ?部分分部盤點小分隊在盤點過程中受到門店故意阻擾，門店管理人員對員工包庇 案例： 湖南分部盤點期間，盤點小分隊發(fā)現(xiàn)大批促銷員在抄襲數(shù)據(jù)，于是上前沒收盤點報表，促銷員搶奪報表、態(tài)度囂張，小家店主任黎俠一直在場，并且從開始到結(jié)束都沒有對促銷員的行為進(jìn)行制止 庫存商品管理問題及典型案例 93 日常管理中存在的問題 ?商品未達(dá)未及時處理 案例： 上海永樂 2022年丟失商品金額巨大，丟失原因是轉(zhuǎn)倉商品不及時跟進(jìn)清理，導(dǎo)致公司資產(chǎn)的巨大損失 要求： 分部每天由轉(zhuǎn)出方對轉(zhuǎn)倉商品到庫情況進(jìn)行清理，對于超賬期 3天的轉(zhuǎn)倉未達(dá)上報分部營運總監(jiān)。 貴州分部出現(xiàn)丟失被盜后，門店經(jīng)過幾個月的盤點未上報該情況，上報的數(shù)據(jù)存在漏報及瞞報的行為。 對于其他原因造成的盤盈或者盤虧，分部財務(wù)部、行政管理部必須在查明原因的基礎(chǔ)上出具意見，報總部審批。 ?資產(chǎn)盤點分為季度盤點和年度盤點， 85 資產(chǎn)盤點 ? 主題詞： 資產(chǎn)盤點重協(xié)助 兼職管理有力度 行政財務(wù)要聯(lián)手 解決差異賬相符 86 資產(chǎn)盤點 ——盤點問題的處理 分部可以針對盤盈、盤虧問題出具意見，最終按照總部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批的意見處理。 ?為保證資產(chǎn)帳實相符，加強公司各部門和門店的資產(chǎn)管理，堵塞管理漏洞而在各職能部門和門店設(shè)立的兼職的資產(chǎn)管理人員。 ? 門店財務(wù)人員依據(jù)退貨沖紅單號在零售模塊 — 收銀臺 — F6中操作 ， 并打印出退款銷售票 ， 讓顧客在 “ 銷售發(fā)票 ” 發(fā)票聯(lián)上簽名并夾注 “ 退款已收 ” ， 將 “ 銷售發(fā)票 ” 的發(fā)票聯(lián) ， （ 提貨聯(lián) ） ， 退款銷售票裝訂在一起 。 ? 門店干事或主任按原收款金額扣除要扣收的折舊費 、 手續(xù)費等的凈額制退貨沖紅單 ， 并在備注欄標(biāo)注扣收明細(xì)說明 。 ? 退款時規(guī)定按原顧客交款方式進(jìn)行退款 。 不允許在收銀臺辦理退款手續(xù) （ 信用卡消費 ， 當(dāng)天退款的除外 ） 。 門店經(jīng)理監(jiān)督促銷贈品發(fā)放、保管 ，及時將發(fā)放贈品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確上報分部。 借款后分部財務(wù)以借款單，公司審批的促銷活動計劃審批表作為附件，掛“其他應(yīng)收款－備用金－分部總經(jīng)理 個人（借款人）”。 對活動前未取得供應(yīng)商確認(rèn)的情況 ， 按借款審批要求辦理 ， 否則給予相關(guān)責(zé)任人 “ 書面指導(dǎo) ” 處罰并由其承擔(dān)發(fā)生的損失 。 79 促銷活動費借款手續(xù) 促銷活動借款手續(xù)進(jìn)行如下要求： 對于完全由國美承擔(dān)的促銷活動等費用 ， 廣宣等部門憑公司審批的活動計劃 ， 填制借款單 ， 經(jīng)費用會計審核簽字后按費用授權(quán)簽批辦理借款手續(xù) 。如需增加應(yīng) 由門店經(jīng)理提出申請經(jīng)分部領(lǐng)導(dǎo)審批后上報總部財務(wù)中心稽核部經(jīng)理審核，后報中心總監(jiān)審批。 各門店 對每位顧客賒款購貨額不得超出 10000元，每天的平均余額不得超過 30000元 ，如有違反，門店經(jīng)理和財務(wù)人員同時受罰。貨款最遲應(yīng)于次日交到財務(wù)室，每遲交一天，扣罰 2分；超過兩天的，財務(wù)人員應(yīng)及時報告門店經(jīng)理及財務(wù)部，